1.

a. Công ty sẽ không đạt được mục tiêu tuân thủ vì:

 Khách hàng nói miệng với nhân viên bán hàng về yêu cầu mua hàng.
⇒ Điều này dẫn đến việc khó có thể đưa ra bằng chứng hoặc bằng
chứng không có khả năng xác nhận khi kiểm tra đơn hàng.
 Nhân viên bán hàng lập hai liên hóa đơn và đưa cả hai liên cho khách
hàng.
⇒ Dễ xảy ra gian lận đến từ việc khách hàng có thể tự ý chỉnh sửa nội
dung trên hóa đơn cộng với việc kho lĩnh hàng không có chứng từ liên
quan để đối chiếu
 Các nghiệp vụ nội bộ diễn ra không có sự lưu thông và lưu trữ các
chứng từ liên quan để đối chiếu
⇒ Dễ xảy ra gian lận và sai sót
b. Công ty không đạt được mục tiêu hoạt động vì
 Nhân viên bán hàng vừa đảm nhiệm việc lập hóa đơn và thu tiền thì rất
dễ dẫn đến gian lận
⇒ Phân chia trách nhiệm không hợp lý
2.
a) Các yếu kém, rủi ro có thể xảy ra:
 Tiền và hàng hóa có thể bị thất thoát mà không có biện pháp kịp thời để
phát hiện. Đến khi phát hiện lại không có chứng từ để kiểm tra.
b) Các biện pháp kiểm soát
 Phân chia lại trách nhiệm hợp lý hơn
 Lập và lưu trữ các chứng từ như yêu cầu mua hàng, phiếu xuất kho