‫تقرير الحوكمة السنوي بلدية دبي‬

‫‪2021‬‬

‫يملك القادة منظور واسع وطو يل األمد للحوكمة السليمة والتنمية مع‬
‫إحساس واضح بما تحتاجه التنمية‪ ,‬ولديهم فهم للتأثيرات التي بني عليها هذا‬
‫المنظور‬

‫صاحب السمو الشيخ محمد بن راشد ال مكتوم‬

‫‪1‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫الفهرس‬
‫مقدمة عن البلدية‪3 ................................................................................................................................................................................. :‬‬

‫الرؤية والرسالة والقيم‪4 ............................................................................................................................................................................ :‬‬

‫الخطة االستراتيجية لبلدية دبي (‪5 .............................................................................................................................................)2021-2016‬‬

‫الهيكل التنظيمي للبلدية ‪6 ....................................................................................................................................................................... :‬‬

‫القيادة ‪7 .................................................................................................................................................................................................‬‬

‫الصالحيات في الدائرة ‪9 ..............................................................................................................................................................................‬‬

‫تطبيقات الحوكمة في بلدية دبي ‪9 .................................................................................................................................................................‬‬

‫نظام اإلدارة المتكامل ‪10 ......................................................................................................................................................................‬‬

‫شهادات المطابقة والمواصفات الدولية التي تطبقها الدائرة ‪10 ...................................................................................................................‬‬

‫محاور الحوكمة ‪15 ...........................................................................................................................................................................‬‬

‫دليل الحوكمة المؤسسية ‪20 ..............................................................................................................................................................‬‬

‫مجلس المديرين ‪24 .........................................................................................................................................................................‬‬

‫إدارة اللجان وفرق العمل المؤسسية ‪25 ...............................................................................................................................................‬‬

‫إطار الحوكمة ومكوناته ‪25 ..................................................................................................................................................................‬‬

‫الضبط والمراقبة والتقييم ‪26 ..............................................................................................................................................................‬‬

‫اإلبالغ عن المخالفات ‪27 ....................................................................................................................................................................‬‬

‫دعم تطبيق الحوكمة المؤسسية ‪29 .....................................................................................................................................................‬‬

‫لجنة الحوكمة في بلدية دبي ‪31 .....................................................................................................................................................................‬‬

‫التدقيق والرقابة الداخلية والخارجية‪33 ........................................................................................................................................................ :‬‬

‫نضج الحوكمة ‪35 .....................................................................................................................................................................................‬‬

‫استبيان تقيم الحوكمة بلدية دبي للعام ‪36 ........................................................................................................................................... :2020‬‬

‫األداء المالي لبلدية دبي ‪37 ...........................................................................................................................................................................‬‬

‫‪2‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫مقدمة عن البلدية‪:‬‬

‫تأسست بلدية دبي في عام ‪ 1954‬مبتدئة أعمالها بمهام نظافة المدينة وصدر مرسوم إنشاء البلدية في ‪ 28‬فبرا ير ‪ 1957‬وبموجبه‬
‫تم تعيين أعيان البلد وتجارها أعضااء في المجلس البلد وكان عددهم ثالثة وعشارين عضاواأ وأعطيت له صاالحيات محدودة أهمها‬
‫رعاية شؤون المدينة الصحية والعمرانية والعمل على تنظيم البناء وتجميل المدينة وتقديم المقترحات البناءة للحكومة‪.‬‬

‫ومرت بلدية دبي بمجموعة من المراحل التطورية خالل س ا انوات العمل فيها وأهمها في عام ‪ 1974‬حين أص ا ادر الم فور له ب ن‬
‫على‬ ‫هللا الشاايخ راشااد بن س اعيد ول مكتوم طيب هللا ثرام مرس اوم تأساايس البلدية وال ذ أل س أمر تأساايس البلدية السااابقأ ون‬
‫أن تؤس ا اس بلدية دبي وتكون ات ش ا اخصا ااية معنو ية وتش ا امل ص ا االحياتها كل حدود اإلمارةأ وتكون مس ا اؤولة أمام الحاكم عن تأدية‬
‫المنفذ للساا ا اياساا ا اة والتوجيهات وفقا للمرس ا ا اوم وفي عام ‪ 1980‬أصاا ا ادر‬ ‫واجباتها وتش ا ا امل البلدية مجلس بلدية دبي والجهاي اإلدار‬
‫مرسوما بتشكيل المجلس البلد وبعدد أعضاء‪ 32 :‬عضوا يترأسهم سمو الشيخ حمدان بن راشد ول مكتوم رئيس بلدية دبي‪.‬‬

‫وواصا ا ا ا ا لت الب لد ية تطور ها ونمو هاأ وت جاوي عدد ال عاملين ب ها ‪ 12‬ألف موظف و عا مل يعملون في ‪ 34‬إدارة موي عة على إدارات‬
‫تابعة لس اعادة المدير العام (ادارة الرقابة الداخلية‪ /‬ادارة الش اؤون القانونية‪ /‬ادارة االس اتراتيجية والتم ي المؤس اسااي‪/‬ادارة التس او يق‬
‫والعالقات ‪ /‬مرك نظم المعلومات الج رافية) باإلضافة إلى ستة قطاعات وهي‪:‬‬

‫قطاع الخدمات المساندة‬ ‫‪‬‬ ‫قطاع الهندسة والتخطيط‬ ‫‪‬‬

‫قطاع تطو ير األعمال‬ ‫‪‬‬ ‫قطاع خدمات البنية التحتية‬ ‫‪‬‬
‫قطاع الدعم المؤسسي‬ ‫‪‬‬ ‫قطاع البيئة والصحة والسالمة‬ ‫‪‬‬

‫وتعتبر بلدية دبي من أ كبر المؤسا ا ا ا اسا ا ا ا اات الحكومية من حيه الخدمات التي تقدمها والمشا ا ا ا اروعات واألعمال التي تقوم بهاأ‬
‫وتساهم بلدية دبي كجهة رائدة ومحركة لنمو إمارة دبي وتطورها‪.‬‬

‫‪3‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫الرؤية والرسالة والقيم‪:‬‬

‫رؤيتنا‬

‫بناء مدينة سعيدة ومستدامه‬

‫رسالتنا‬

‫تخطيط وتطوير وإدارة مدينة متميزة تتوفر‬

‫فيها استدامة رفاهية العيش ومقومات‬
‫النجاح‬

‫قيمنـا‬

‫المسؤولية ‪ -‬التنافسية ‪ -‬المشاركة –‬

‫االبتكار‪ -‬الشفافية ‪ -‬السعادة‬

‫‪4‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫الخطة االستراتيجية لبلدية دبي (‪)2021-2016‬‬

‫ومنها الهدف االستراتيجي رقم (‪ )4‬في الدائرة ‪:‬‬

‫ترسيخ ثقافة الريادة والحوكمة المؤسسية ضمن محور بلدية مبتكرة ورائدة عالميا ً‬

‫‪5‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫الهيكل التنظيمي للبلدية ‪:‬‬

‫‪6‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫القيادة‬

‫مدير عام بلدية دبي‬

‫المهندس داوود عبد الرحمن الهاجري (مارس ‪- 2018‬الى اآلن)‬

‫نبذم مختصرة عن المهندس داوود الهاجر‬

‫أصاادر صاااحب الس امخو الش ايخ محمد بن راش اد ول مكتومأ نائب رئيس‬ ‫‪-‬‬
‫ا لدو لةأ رئيس مجلس الويراءأ ر عام هللاأ بصا ا ا ا اف ته حاك ما إل مارة دبيأ ب تاريخ ‪14‬‬
‫مارس ‪ 2018‬المرسا ا اوم رقم (‪ )10‬لسا ا انة ‪2018‬أ بتعيين المهندس داوود عبد‬
‫الرحمن عبد هللا الهاجر أ مديرا عاما لبلدية دبيأ على أن ُيعمل بهذا المرسا ا ا اوم‬
‫من تاريخ صدورمأ و ُينشر في الجريدة الرسمية‪.‬‬
‫المهندس داوود الهاج ر حاصا ا ا ا ال على شا ا ا ا اهادة بكالوريوس في مجال‬ ‫‪-‬‬
‫تخطيط المادن وتكنولوجيااا البناااء من جااامعاة أ يسا ا ا ا اترن من الواليااات المتحادة‬
‫األمريكية سنة ‪1993‬‬
‫وُعخين في بلادياة دبي كمهنادس في وظيفاة مخطط مادن با دارة التخطيط‬ ‫‪-‬‬
‫ثم تقلد مناصا ا ا اب عدة في نفس المجال بما في لك رئيس قسا ا ا ام التخطيط ثم‬
‫مدير إدارة التخطيط ثم مس ا ا اااعد مدير عام البلدية لقطاع الهندسا ا ا اة والتخطيطأ‬
‫كما أنه خريج برنامج محمد بن راشا ا ا ا اد ول مكتوم إلعداد القادة وحاصا ا ا ا ال على‬
‫جا ئ ة القائد المبدع في برنامج دبي لألداء الحكومي المتم ي ‪.‬‬
‫بخبرة واسا ا ا ا ا عة في م جال التخطيط واالسا ا ا ا اتث مار‬ ‫و قد م ثل الب لد ية في عدد كبير من المؤتمرات وال ندوات و يتمتع ال هاجر‬ ‫‪-‬‬
‫والتنمية العمرانيةأ وهو ع ضو في لجان كثيرة داخل وخارج البلدية تتمثل أهمها في رئا سة مجلس إدارة جمعية المهند سينأ‬
‫واللجنة العليا للخطة الحض ا ا ارية لدبي ‪ 2020‬فض ا ا اال عن الجمعية األمريكية لمخططي المدن كما أنه كان عض ا ا اوا في مجلس‬
‫األراضا ا اي الصا ا اناعية واالسا ا اتثمارية في البلدية إلى جانب‬ ‫إدارة ناد النصا ا ار الرياضا ا اي وهو عضا ا او كذلك في لجنة تخصا ا اي‬
‫عضو يته في لجنة المدارس التعليمية‪.‬‬

‫‪7‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫المديرين التنفيذيين حسب القطاعات‬

‫السيد ‪ /‬طالب عبد الكريم جلفار المدير التنفي ذ لقطاع خدمات البنية التحتية‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫السيد ‪ /‬خالد محمد شريف المدير التنفي ذ لقطاع البيئة والصحة والسالمة‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫السيد ‪ /‬محمد مبارك المطيوعي‪-‬المدير التنفي ذ لقطاع الدعم المؤسسي‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫السيد ‪ /‬أحمد عبيد الفالسي‪-‬المدير التنفي ذ لقطاع تطو ير االعمال‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫السيد ‪ /‬جابر احمد عبدهللا ول علي المدير التنفي ذ لقطاع الخدمات المساندة باإلنابة‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫السيدة ‪ /‬مريم عبيد المهي ر المدير التنفي ذ لقطاع الهندسة والتخطيط باإلنابة‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫مجلس المديرين‬

‫• ُيمثل مجلس المديرين في بلدية دبي أعلى ُس ااا ا الطة ترعس وُتش ا ا ارس على تطبيق س ا ا اياس ا ا اات وممارس ا ا اات الحوكمة وتقديم الدعم‬
‫ال ماد والمعن و لتحقيق أعلى مسا ااتو يات االمتثال واالل ت ام بمبادح الحوكمة المؤس ا اسا ااية‪ .‬يتم تش ا اكيل مجلس المديرين بناء‬
‫معتم اد و يُضا ا ا ا ام في عضا ا ا ا او يت اه الم ادير الع اام لبل ادي اة دبيأ والم ادراء التنفي اذيون لقطاااعااات البل ادي اةأ وم ادير إدارة‬ ‫على قرار إدار‬
‫االستراتيجية والتم ي المؤسسيأ ومدير إدارة الشؤون القانونيةأ ومدير مكتب المدير العام‪.‬‬

‫‪8‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫الصالحيات في الدائرة‬
‫الصالحيات محددة بالدائرة ومصدرها التشريعات وفقا لموضوعها وعلى سبيل المثال ال الحصر‪:‬‬

‫القانون رقم ‪ 12‬لسانة ‪ 2020‬بشااأن العقود وإدارة المخاين في إمارة دبي ‪ /‬القانون السااابق رقم ‪ 6‬لسانة ‪ 1997‬بشااأن عقود‬ ‫‪-‬‬
‫الدوائر الحكومية في امارة دبي‪ :‬حدد الص ا ا االحيات المالية في التعاقد وعلى ض ا ا اوء النص ا ا اوة القانونية الواردة به وتم إص ا ا ادار‬
‫العديد من القرارات لتنفيذم ومنها على سبيل المثال قرارات اللجان وصالحياتها وإجراءات عملها‬
‫القانون رقم (‪ )1‬لسنة ‪ 2016‬بشأن النظام المالي لحكومة دبي الصادر في ‪ 7‬مارس ‪ 2016‬وقرار المجلس التنفي ذ رقم (‪)5‬‬ ‫‪-‬‬
‫لس ا ا انة ‪ 2021‬ب ص ا ا ادار الالئحة التنفيذية القانون رقم (‪ )1‬لس ا ا انة ‪ 2016‬بش ا ا اأن النظام المالي لحكومة دبي حيه يتم العمل‬
‫اسا ا ااتنادا لذلك والى ما يصاا ا ادر من قرارات تنفيذية س ا ا اواء قرارات داخل البلدية او من الجهات الخارجية وحس ا ا اب ما حددم‬
‫النظام‬
‫قانون إدارة الموارد البشا ا ارية لحكومة دبي رقم (‪ )8‬لسا ا انة ‪ 2018‬حيه صا ا ادر العديد من القرارات والتعليمات للتنفيذ وفقا‬ ‫‪-‬‬
‫للصالحيات او تفو يضها‬
‫األمر المحلي رقم (‪ )11‬لسنة ‪ 2003‬بشأن الصحة العامة وسالمة المجتمع في إمارة دبي‪ :‬حيه صدرت العديد من القرارات‬ ‫‪-‬‬
‫الاليمة للتنفيذ وفقا للصالحيات الواردة به ومنها على سبيل المثال قيمة المخالفات‬
‫القرارات اإلدارية الصااادرة عن س اعادة ‪/‬المدير العام بشااأن التفو يض بالص االحيات المنص اوة عليها في التشااريعات ووفق‬ ‫‪-‬‬
‫كل تشريع ‪.‬‬
‫إجراءات العمل في كل إدارة او وحدة تنظيمية داخل الدائرة تتضمن الصالحيات اإلدارية‬ ‫‪-‬‬
‫وجود نظام قاعدة للتشريعات في البلدية وتتضمن العديد من الصالحيات والصادرة بقوانين وأنظمة‬ ‫‪-‬‬

‫تطبيقات الحوكمة في بلدية دبي‬

‫تطبق البلدية مفاهيم ومتطلبات الحوكمة في كافة عملياتها وإجراءاتها وممارساتها حيه‪:‬‬

‫يوجد إطار عام للحوكمة للبلدية معتمد وصادر في ‪ 2009‬وتم تحديثه في محاور الحوكمة سنة ‪.2020‬‬ ‫‪-‬‬
‫في ساانة ‪ 2020‬تم إصاادار دليل الحوكمة وفق المواصاافة ‪ BSI 13500‬والحص اول على ش اهادة المطابقة مع المواصاافة‬ ‫‪-‬‬
‫البريطانية للحوكمة ‪. BSI13500‬‬
‫يتم نشر وتعز ي مفاهيم الحوكمة من خالل النشرات والدورات والندوات والرقابة من خالل أعمال التدقيق‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫تقارير التدقيق الداخلي الص ا ا ااادرة وما ت طيه مثل (االل ت ام بالتش ا ا ااريعات – وجود تش ا ا ااريعات – العدالة – االس ا ا اات الل‬ ‫‪-‬‬
‫األمثل للموارد – المحافظة على المال العام) ‪.‬‬
‫قياس مؤ شر مدى االل ت ام بتنفيذ التو صيات ومجاالت التح سين الناتجة عن تقارير التدقيق الداخلي والخارجي كمؤ شر‬ ‫‪-‬‬
‫لتطبيقات الحوكمة‪.‬‬

‫‪9‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫نظام اإلدارة المتكامل‬
‫تم تطو ير النظام بناء على أفضل الممارسات العالمية الواردة في المواصفات الدولية (األي و) والمواصفات البريطانية‬ ‫‪-‬‬
‫منظومة مؤسا ا اس ا ااية تجمع العمليات واألدوات المؤسا ا اس ا ااية المشا ا اتركة التي تحتاجها وتس ا ااتخدمها مختلف الوحدات‬ ‫‪-‬‬
‫التنظيمية ألداء عملها‬
‫هدس النظام توحيد وتبس ا ا اايط العمليات واألدوات وتوفيرها لجميع الوحدات التنظيمية لتطبيقها بشا ا ا اكل مؤسا ا ا اس ا ا ااي‬ ‫‪-‬‬
‫متناسق‬

‫شهادات المطابقة والمواصفات الدولية التي تطبقها الدائرة‬

‫مجال المواصفة‬ ‫رمز المواصفة‬
‫إدارة الجودة‬ ‫‪ISO 9001‬‬

‫إدارة الشرا كات وعالقات التعاون المشترك‬ ‫‪ISO 44001‬‬

‫إدارة األصول‬ ‫‪ISO 55001‬‬

‫التعامل مع شكاوى المتعاملين‬ ‫‪ISO 10002‬‬

‫إدارة التدريب‬ ‫‪ISO 10015‬‬

‫إدارة خدمات التعلم‬ ‫‪ISO 29993‬‬

‫إدارة أمن المعلومات‬ ‫‪ISO 27001‬‬

‫المقارنات المعيارية‬ ‫‪PAS 7070‬‬

‫إدارة المشتريات والعقود في القطاع العام‬ ‫‪BS 59009‬‬

‫إدارة الصحة والسالمة المهنية‬ ‫‪ISO 45001‬‬

‫إدارة المخاطر‬ ‫‪ISO 31000‬‬

‫إدارة استمرارية العمل‬ ‫‪ISO 22301‬‬

‫نظام إدارة المعرفة‬ ‫‪ISO 30401‬‬

‫منظومة الحوكمة المؤسسية‬ ‫‪BS 13500‬‬

‫نظام مكافحة الرشوة‬ ‫‪ISO 37001‬‬

‫ميثاق إسعاد المتعاملين‬ ‫‪ISO 10001‬‬

‫حل الخالفات مع المتعاملين‬ ‫‪ISO 10003‬‬

‫‪10‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫مراقبة وقياس رضا وسعادة المتعاملين‬ ‫‪ISO 10004‬‬

‫نظام إدارة االمتثال‬ ‫‪ISO 37301‬‬

‫نظام حوكمة الموارد البشرية‬ ‫‪ISO 30408‬‬

‫نظام إدارة الشراء المستدام‬ ‫‪ISO 20400‬‬

‫نظام إدارة المسؤولية المجتمعية‬ ‫‪ISO 26000‬‬

‫نظام إدارة خدمات تقنية المعلومات‬ ‫‪ISO 20000-1‬‬

‫قرارات إدارية ذات عالقة بترسيخ ثقافة الحوكمة ‪:‬‬

‫رقم ‪ 239‬لسنة ‪ 2020‬بشأن دليل الحوكمة والمواصفة‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬

‫رقم ‪238‬لسنة ‪ 2020‬بشأن محاور الحوكمة‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 103‬لسنة ‪ 2020‬لجنة الحوكمة المؤسسية‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 160‬لسنة ‪ 2021‬بشأن مكافحة االحتيال والفساد‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 124‬لسنة ‪ 2021‬بشأن سياسة الرقابة الداخلية‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 111‬لسنة ‪ 2020‬بشأن مكافحة الرشوة والمواصفة رقم ‪37001:2016‬‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 145‬لسنة ‪ 2021‬بشأن االمتثال والمواصفة رقم ‪37301:2021‬‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 225‬لسنة ‪ 2020‬هيكل ومهام إدارة الرقابة الداخلية‬ ‫‪ ‬قرار ادار‬
‫رقم ‪ 269‬لسنة ‪ 2020‬منهجية اللجان والفرق المؤسسية‬ ‫‪ ‬قرار إدار‬

‫‪11‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫محاور الحوكمة‬

‫رقم ‪ 238‬لسنة ‪ 2020‬للتحديه على محاور الحوكمة الصادر بالقرار اإلدار رقم (‪ )27‬لسنة ‪ 2017‬وال ذ جاء‬ ‫صدر القرار اإلدار‬
‫به‪:‬‬

‫تعريف الحــوكمة‬
‫نظام للرقابة والتوجيه على المسا ااتوى المؤس ا اسا ااي يدعم العدالة والشاا افافية والمس ا اائلةأ و ُيع ي الثقة والمص ا اداقية في بيئة العملأ‬
‫و ُيحدد المسا ا ا اؤولية والحقوق والعالقات مع جميع فئات المعنينأ و ُيوضا ا ا اح القواعد واإلجراءات الاليمة لصا ا ا انع القرارات الرشا ا ا ايدة‬
‫المتعلقة بالعمل من خالل مجموعة من السياسات والقوانين وأنظمة العمل وتصميم الهياكل التنظيمية‪.‬‬

‫مجال التطبيق‬
‫جميع أنظ مة الع مل واإلدارة وجميع خد مات وعمل يات وإجراءات الع مل المعت مدة في ب لد ية دبيأ وعلى جميع الق ياديين والموظفين‬
‫والوحدات التنظيمية في البلديةأ وعلى أ من الجهات الخارجية (المتعاملين) التي تتعامل معها أو تستخدمها البلدية ألداء عمليات‬
‫أو تقديم خدمات ترتبط بمهام وعمل البلدية‪.‬‬

‫األهداف الرئيسية لنظام الحوكمة‬

‫تحسين فعالية وكفاءة ادارة العمليات وتحقيق االست الل واالستخدام األمثل للموارد العامة وتوظيفها في المجاالت التي تحقق‬ ‫‪-‬‬
‫العائد على المجتمع وبما يؤد الى تحقيق االهداس االستراتيجية‪.‬‬
‫تأساايس وتطبيق إطار عمل وسااياسااات فعالة وشاااملة للحوكمة المؤس اسااية بحيه تكون جميع األعمال والقرارات المتخذة في‬ ‫‪-‬‬
‫مص الحة البلدية ولتحقيق أهدافها وبما يض امن عدم وجود تعارص مصااالح أو إساااءة السااتخدام الس الطة على كافة المسااتو يات‬
‫واألنظمة اإلداريةأ‬
‫بناء وتعز ي ثقافة تنمية الوالء المؤس ا ا اسا ا ااي والش ا ا اعور بالمس ا ا اؤولية نحو تحقيق االهداس االس ا ا اتراتيجيةأ ودعم ثقافة مشا ا اااركة‬ ‫‪-‬‬
‫العاملين والمتعاملين وأ صحاب الم صالح المعنيين في رسم ال سيا سات واتخا القرارات وتقييم العمليات والخدماتأ وااللت ام‬
‫بالقوانين‪.‬‬
‫االستجابة لمتطلبات واحتياجات المتعاملين بجودة عالية وسرعة مناسبة بما يضمن تحقيق رضاهم‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫تحقيق ثقافة المساءلة والشفافية وإ يجاد أ ُسس لتحديد مسؤولية اإلنجاي والنتائج‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ض ا ا ا امان إ يجاد بيئة عمل تتم ي بال ن اهة والعدالة والش ا ا ا افافية ومراعاة مص ا ا ا الحة العملأ ومحار بة ومكافحة الفسا ا ا اااد بأش ا ا ا اكاله‬ ‫‪-‬‬
‫وممارساته‬
‫إ يجاد منظومة تضا ا ا امن وت ؤد إلى توثيق اإلجراءات واألنظمة وتحديد المسا ا ا اؤوليات والحقوق والصا ا ا االحيات والعالقات في إطار‬ ‫‪-‬‬
‫منهجية عمل واضحة‪.‬‬

‫‪12‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫فص ا ا ا ال األنشا ا ا ااطة الرقابية والتنظيمية عن األنشا ا ا ااطة الخدمية والتنفيذية ووض ا ا ا او خطو الس ا ا ا الطة والمس ا ا ا اؤولية (العالقات‬ ‫‪-‬‬
‫التنظيمية) وصالحيات ووليات ات خا القرار‪.‬‬
‫تحقيق االلت ام باالتشا ا ا ا اريعاات والقوانين والمتاابعاة لتنفياذ ماا يرد في تقاارير التقييم والتادقيق من الجهاات المعنياة باالمتااابعاة‬ ‫‪-‬‬
‫والرقابة‪.‬‬
‫تطبيق اسا اتراتيجية لالتص ااال المؤسا اس ااي الداخلي والخارجي تتضا امن س ااياس ااات داعمة للتواصا ال ونقل المعرفة ونش اار وتبادل‬ ‫‪-‬‬
‫المعلومات واإلفصا‬
‫تعز ي ودعم تطبيق معايير لحفظ حقوق الملكية الفكرية‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫تعز ي ونشر مفاهيم ومتطلبات الحاوكمة وإجراءات تطبيقها‬ ‫‪-‬‬

‫الحوكمة‪:‬‬ ‫اساسيات‬
‫التوجيه‬ ‫‪-1‬‬
‫وجود نظام للحوكمة مدعوم بالوثائق‬ ‫‪-‬‬
‫ترجمة أهداس الدائرة وقيمها إلى خطط ومراجعتها بانتظام‬ ‫‪-‬‬
‫وجود انظمة للحوكمة تأخذ في االعتبار التوقعات المستقبلية‬ ‫‪-‬‬
‫انظمة الحوكمة تضع معايير مناسبة للجميع‬ ‫‪-‬‬
‫وضو السلطات والمسؤوليات ومعايير األداء ومتطلبات التقارير للمعنيين في حوكمة الدائرة وعملياتها‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫وجود نظام لتفو يض الصالحيات‬ ‫‪-‬‬
‫سياسات الحوكمة تابعة لإلدارة العليا‬ ‫‪-‬‬
‫المسؤولية‬ ‫‪-2‬‬
‫مسؤولية االدارة امام الجهات ات العالقة مثل المتعاملين‪ /‬الشركاء‬ ‫‪-‬‬
‫يحدد ال ت امات االدارة العليا‬ ‫‪-‬‬
‫بيان وتحديد المسؤولين‬ ‫‪-‬‬
‫فهم اهتمامات واهداس الدائرة‬ ‫‪-‬‬
‫تحديد اهداس الدائرة‬ ‫‪-‬‬
‫تعز ي الثقافة المؤسسية بشأن النتائج واالداء وتوزيع المسؤوليات‬ ‫‪-‬‬
‫تحديد مصالح الدائرة على المدى البعيد‬ ‫‪-‬‬
‫استدامة التطبيق‬ ‫‪-‬‬
‫تعز ي ثقافة الحوكمة‬ ‫‪-‬‬
‫تأسيس كفاءة وقدرة الحوكمة‬ ‫‪-‬‬

‫‪13‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫تحديد أداء ونتائج الحوكمة واالستجابة‬ ‫‪-‬‬
‫بيان الشفافية الكافية للمسؤوليات‪ :‬القرارات ‪ /‬االنشطة ‪ /‬االفصا ‪/‬الشفافية باألمور العامة‬ ‫‪-‬‬

‫‪ -3‬المراقبه ‪:‬‬
‫ضاوابط ورقابة الحوكمة‪ :‬على االدارة العليا إنشاااء ومراجعة ضاوابط ورقابة على الحوكمة بشاكل منتظم وفق سااياساات‬ ‫‪-‬‬
‫الحوكمة‪.‬‬
‫ضوابط اإلدارة‪ :‬الضوابط تمكن اإلدارة العليا من ضمان األداء‬ ‫‪-‬‬
‫الخطط‪ :‬تضمن اإلدارة العليا بأن سياساته مقيمة ومحددةأ واالستجابة للنتائج بشكل مناسب‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪14‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫محاور الحوكمة في بلدية دبي‬

‫هدس استراتيجي رقم (‪ )4‬في الدائرة‪:‬‬

‫ترسيخ ثقافة الريادة والحوكمة المؤسسية ضمن محور بلدية مبتكرة ورائدة عالميا‬

‫الهيكل التنظيمي‬
‫• وجود هيكل تنظيمي رئيسي فعال ومحدد ولجان قيادية فعالة‪.‬‬
‫• وجود هياكل تنظيمية فرعية ولكافة قطاعات ووحدات الدائرة‪.‬‬
‫• أوصاس مهام متكاملة وأوصاس وظيفية متكاملة‪.‬‬
‫• وجود نظام لتفو يض الصالحيات والتمكين والوظيفي وبما يؤد إلى‪:‬‬
‫‪ -1‬دفع وتيرة العمل و يحقق أهداس الدائرة‪.‬‬
‫‪ُ -2‬ينظم العالقات داخل الدائرة ويحدد المسئوليات ويمنع االيدواجية‪.‬‬
‫‪ -3‬يقسم األعمال بين العاملين وقنوات التنسيق الرسمية وتسلسل القيادة‪.‬‬

‫‪15‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫• وجود جهاي رقابة مالية فعال مستقل عن الوحدات التنظيمية التنفيذية و يتبع السلطة العليا مباشرة‪ .‬و يحقق المراقبة من حيه‬
‫الضوابط‪/‬المتابعة‪/‬مؤشرات‪/‬االستقاللية‪/‬الجودة‪/‬رفع النتائج‪.‬‬
‫• يعكس بوضو األقسام ووحدات العمل وخطو المسؤولية‬
‫• يضمن تحقيق أهداس الخطة االستراتيجية للدائرة (تحديه‪/‬مستجدات)‪.‬‬
‫• يعكس إجراءات واليات العمل وواقع التطبيق الفعلي‪.‬‬
‫• يتصف بالمرونة وبما يتوافق مع المت يرات وفق التشريعات المنظمة‪.‬‬
‫• يتناسب مع واقع حجم الدائرة وطبيعة األعمال‪.‬‬
‫• يؤد الى استمرارية االعمال واستدامتها‬

‫التخطيط االستراتيجي‬
‫• تحديد رؤ ية ورسالة وقيم‪.‬‬
‫• الرؤ ية‪ :‬تتوافق مع رؤ ية اإلمارة والدولة وتعني وجود استراتيجية طويلة المدى لتحقيقها‬
‫• الرسالة‪ :‬تتضمن أهدافا عامة يمكن تحقيقها في ظل الموارد الحالية‬
‫• القيم‪ :‬تتضمن الشفافية والمصداقية وال ن اهة واألمانة والحيادية واالستقاللية‬
‫• وجود خ طة اسا ا ا ا اتراتيج ية منبثقة ومتوافقة مع رؤ ية وخطة اإلمارة والدولة وتعكس دور ومهام الدائرة وتطبق معايير التمي في‬
‫األداء الحكومي‪.‬‬
‫• التوجيه‪ :‬تحو يل االستراتيجية الى اهداس وخطط شاملة‬
‫• تحديد أولو يات لألهداس االستراتيجية وفق أسس علمية ووجود خطط تش يلية وبرامج عمل لتنفيذها‪.‬‬
‫• وجود مؤشاارات اس اتراتيجية وتش ا يلية لقياس مدى تحقيق األهداس وات خا القرارات الاليمة نحو معالجة نقا الض اعف وتعز ي‬
‫نقا القوة‪.‬‬
‫• مراعاة المتطلبات األساسية إلعداد الخطط ومنها‬
‫• (وض ااع أولو يات لألهداس‪ /‬خطط عمل لتن فيذ األهداس‪ /‬تحليل االحتياجات المس ااتقبلية‪ /‬تطو ير بيئة أداء العمل ‪ /‬وض ااع معايير‬
‫وأسااس للتقييم‪ /‬إعداد نظام لمتابعة األداء ‪ /‬وجود مؤشاارات أداء رئيسااية وأهداس وانجايات موثقة وقابلة للتحقيق والقياس ‪/‬‬
‫العالقاة واحتيااجااتهم ‪ /‬وجود ولياات لتنفياذ االس ا ا ا ااتراتيجياات ‪ /‬وجود ولياات لتقييم المخااطر ‪ /‬الموارد‬ ‫تحادياد المتعااملين و‬
‫المطلوبة والمتاحة)‬
‫• وجود خطط لتحليل وإدارة المخاطر‪:‬‬
‫• تحديد ودراسااة وتقييم المخاطر المؤس اسااية وفق أفض ال الممارسااات العالميةأ ومن تقييم هذم المخاطر ووضااع خطط مناس ابة‬
‫لمعالجتها ومراقبتها‪.‬‬
‫• مخرجات اإلجراءات المتبعة والعمليات واألنشطة التي تقوم بها الدائرة فعالة وتحقق األهداس االستراتيجية‬
‫• برامج وخطط لتقييم األداء والنتائج وفقا للخطط‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫المشاركة‬
‫• المشاركة في صنع القرارات ورسم السياسات وتحمل المسؤولية وفقا آلليات وإجراءات محددة‪.‬‬
‫• نظام تفو يض الصالحيات والتمكين والوظيفي يضمن المشاركة بالقرارات والمهام اإلدارية ‪.‬‬
‫• وجود وليات لمشاركة أصحاب المصالح‪.‬‬
‫• التواص ا ال مع جميع فئات المتعاملين واس ا اتقطاب المش ا ااركة المجتمعية في مختلف المجاالت ووجود أنظمة عمل بذلك (نظام‬
‫االقتراحات والشكاوى‪ /‬أنظمة الموارد البشرية) ‪.‬‬
‫• تواصل المدير العام واإلشرافيين مع الموظفين‪.‬‬
‫• الية إنشاء وعمل اللجان في الدائرة وتحقيقها للمشاركة الكاملة لذو العالقة‪.‬‬
‫• إعداد وتنفيذ وتقييم خطط التواصل مع المتعاملين واالستجابة لمتطلبات العمالء الداخليين والخارجيين‪.‬‬
‫• وجود تنسيق كافي بين جميع الجهات الداخلية والخارجية ات العالقة‪.‬‬

‫التشريعات والسياسات‬
‫• بيان وتوثيق اإلجراءات الاليمة إلصدار األنظمة والتشريعات والقوانين‪.‬‬
‫• نشر التشريعات والقوانين الصادرة من الجهات المختصة على جميع المعنيين الداخليين والخارجيين‪.‬‬
‫• كفاية وكفاءة وشمولية التشريعات والقوانين‪.‬‬
‫• مراعاة تنفيذ التشريعات والقوانين في األطار المتصلة باها وان تكون عادلة ومدعمة بحيادية‪.‬‬
‫• االل ت ام بالقوانين والتشريعات والسياسات واإللمام بها (التنفيذ والتطبيق)‬
‫• تحديه التشريعات القانونية‪.‬‬
‫• الية إعداد وصياغة االتفاقيات والعقود ومذكرات التفاهم‪.‬‬

‫الشفافية والمساواة والمساءلة‬

‫الشفافية‬

‫• اإلفصااا والوضااو في كافة المعامالت والبيانات للجهات ات العالقة بحيه تكون كافة المعلومات المختلفة متاحة بنفس الوقت وبش اكل‬
‫مباشر لذ و العالقة ‪.‬‬
‫• إجراءات واضحة شفافة لكيفية صنع القرار على الصعيد العام‪.‬‬
‫• قنوات اتصال مفتوحة بين أصحاب المصلحة (المتعاملين) والمسؤولين ‪.‬‬
‫• وجود أنظمة الكترونية والية تضمن سرعة االستجابة لمتطلبات جميع فئات المتعاملين‪.‬‬
‫• وجود جهة معنية عملها نشر المعرفة وإ يصال المعلومات لذ و العالقة ‪.‬‬
‫• وجود أنظمة عمل توفر جميع البيانات والمعلومات (المواقع االلكترونية ‪ /‬االنترنت ‪ /‬النشرات ‪ /‬الدوريات )‬
‫• توفير مصادر المعلومات والمعرفة الداخلية والخارجية ‪.‬‬
‫• ترسيخ مبدأ اإلفصا عن السياسات وعمليات اتخا القرار ‪.‬‬

‫‪17‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫المساواة‬

‫• العدالة والمساوة في تطبيق األنظمة والقوانين ‪.‬‬

‫• الجميع يملكون الحق في الحصول على الفرة المتاحة والمساوة هي التماثل الكامل امام القانون وتكافؤ الفرة ‪.‬‬
‫• األنظمة هي التي تحكم وبحيادية وليست المحسوبية والعالقات والمجامالت ‪.‬‬
‫• العدالة في أنظمة الموارد البشرية مثل المكافآت والحواف أ أنظمة الن اعات ‪.‬‬
‫• العدالة في تطبيق المخالفات وال رامات على الفئات المخالفة‪.‬‬
‫• العدالة والمساوة في تطبيق أنظمة الموارد البشرية ‪.‬‬
‫• وجود لجان للتظلمات ‪.‬‬

‫المساءلة‬

‫أ ُسا ا اندت إليه المسا ا اؤولية والمسا ا ااءلة النهائية بخصا ا اوة التوجيه‬ ‫• مجلس المديرين وهو يمثل هيئة الحوكمة في بلدية دبي الذ‬
‫والضبط واألداء بعيد المدى للبلدية‬
‫• تطبيق مبادح المسا ااءلة لرفع مسا اتو يات الثقة والشا افافية في أعمال البلدية لدى جميع أصا احاب المص ااالح المعنيين‪ .‬كما تلت م‬
‫البلدية بوضع سياسات وإجراءات ووجود هيكل تنظيمي فعال يضمن الفصل بين المهام الرقابية عن المهام التنفيذية‪.‬‬
‫• ترسيخ مبدأ المساءلة والمحاسبة عن نتائج األعمال ‪.‬‬
‫• وجود نظام للشكاوى‪ :‬وضع برامج تبليغ المخالفات لمعالجة الشكاوى من متعاملي ن و عالقة داخليين وخارجيينأ‬
‫• قبول التقارير السرية والعلنية التي تتضمن مساءالت تتعلق بالشؤون المالية والرقابة الداخلية والخارجية‪.‬‬
‫• مكافحة الفساد ووجود اإلجراءات الكفيلة لذلك‬
‫• وجود تنظيم إد ار فعال لتحديد المهام والمسؤوليات ودليل أخالقيات العمل‪.‬‬
‫• االستجابة لمتطلبات العمالء الداخليين والخارجيين‪.‬‬
‫• تقييم خطة األداء الفر د ‪.‬‬
‫• فعالية التدقيق الداخلي والخارجي والرقابة على تنفيذ وتطبيق الحوكمة‬
‫• وجود ميثاق للسلوكيات واألخالق وتحديد القيم الرئيسية للدائرة ومنها ‪:‬‬

‫* الشفافية والحفاظ على السرية‬ ‫*االستقامة‬ ‫* المساءلة‬ ‫* ال ن اهة‬ ‫* المخاطر األخالقية‬

‫• عدم است الل الموقع الوظيفي والسلطة لتحقيق مصالح شخصية‪.‬‬

‫• االل ت ام والتعامل العادل وتعز ي قيم الوالء واالنتماء‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫إدارة الموارد بكفاءة وفعالية‬
‫• توفر الدائرة معايير كافية واضحة وأساليب علمية لقياس الكفاءة والفعالية لتنفيذ الخطط المحددة ‪.‬‬
‫• االست الل األمثل للموارد المتاحة(المالية والبشرية والمعرفية والتقنية) وبما يحقق الكفاءة والفعالية ‪.‬‬
‫• وجود خطط لترشيد النفقات ونمو اإليرادات والمحافظة على المال العام ‪.‬‬
‫• وجود مراجعة مستمرة للبيانات والموارد المتاحة ‪.‬‬
‫• وجود مؤشرات أداء لقياس الفعالية والكفاءة والتأ كد من تحقيق األهداس‬
‫• االستجابة لألنظمة الحديثة والصناعية والذكية والتطورات التقنية‬
‫• ادارة المشاريع االستثمارية‬
‫• ادارة األصول المعرفية‪.‬‬
‫• إدارة البنية التحتية التقنية والموارد التقنية مثل االست الل االمثل‪.‬‬
‫• سيا سات وفعالية الموارد الب شرية من خالل األنظمة والقوانين والمنهجيات ل ضمان االل ت ام والتطبيق ال سليم والفعال للحوكمة‬
‫والعدالة والمساواة وتكافؤ الفرة لجميع الموظفين ووجود نظام للتكريم والتطو ير والشكاوى‪.‬‬
‫• إدارة تسجيل واستخدام األصول مثل االست الل األمثل للممتلكات المتاحة والصيانة الدورية لها واعادة االستخدام‬
‫أنظمة الضبط الداخلي من حيه مدى مالءمتها وكفاءتها وكفايتها واقترا التحسينات الاليمة‪.‬‬ ‫• تقييم وفح‬
‫• وجود أنظمة تضمن االستدامة في است الل الموارد والعمليات التش يليةأ‬
‫• اعتماد وتوفير الموارد الضرورية لبناء وتطبيق وإدامة منظومة الحوكمة المؤسسية والتحسين المستمر عليها‪.‬‬

‫نتائج وتأثيرات الحوكمة‬

‫• تحقيق الرؤ ية واألهداس االستراتيجية للدائرة‪.‬‬
‫• تدعم القيادات في اتخا القرار بأعلى درجات الرشد والموضوعية‪.‬‬
‫• تحدد المسؤوليات والمهام‪.‬‬
‫• تدعم االل ت ام بالقوانين واألنظمة وتدرأ الفساد‪.‬‬
‫• تع ي الثقة والمصداقية‪.‬‬
‫• ترسخ مبدأ الشفافية‪.‬‬
‫• تحقق االستخدام األمثل للموارد‪.‬‬
‫• تساهم في تقديم خدمات متمي ة وترفع مستوى الجودة‪.‬‬
‫• تخفض المخاطر‪.‬‬
‫• تبني جسرا من التواصل بين الشركاء والعمالء‪.‬‬
‫• ر بط العمليات التش يلية بالدائرة مع متطلبات الحوكمة وتفعيلها‬
‫• قياس اثر التطبيق من خالل نتائج بعض المؤشرات المؤسسية‬
‫• تحقيق معايير فئات التم ي ‪-‬برنامج دبي لألداء الحكومي المتم ي ‪.‬‬

‫‪19‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫دليل الحوكمة المؤسسية‬

‫تم اصدار دليل الحوكمة المؤسسية وفق القرار اإلد ار رقم ‪ 239‬لسنة ‪ 2020‬انطالقا من حرة بلدية دبي على ترجمة رؤ ية القيادة‬
‫الرشيدة في حكومة دبيأ وترسيخا لمفاهيم الحوكمة الرشيدة والتمي في العمل المؤسسي وفي إدارة مؤسسات القطاع العامأ فلقد‬
‫حرصت اإلدارة العليا في البلدية على تبني أفضل الممارسات والمواصفات اإلدارية العالمية المعنية بتطبيق منظومة فَّعالة للحوكمة‬
‫المؤسسيةأ والتي ُتساهم في دعم ات خا القرار وتطو ير وليات العمل المؤسسي ورفع اإلنتاجية وترسيخ مفاهيم سعادة المتعاملين‬
‫والموظفين وأصحاب المصالح المعنيينأ وصوال لتحقيق مبادح المشاركة الفاعلة والمسؤولة في تنمية الوطن‪ .‬و ُيعتبر دليل سياسات‬
‫الحوكمة المؤسسية في بلدية دبي الوثيقة األساسية والرئيسية والتي ُتبنس عليها بقية منهجيات وإجراءات وعمليات الحوكمة‬
‫المؤسسية المطبقة في البلدية‪.‬‬

‫الهدف من الدليل‪ :‬يهدس إلى توصا ايف وتوضا ايح السا اياسا اات العامة والمبادح األسا ااسا اية للحوكمة المؤسا اسا اية في بلدية دبيأ وإلى‬
‫تحديد األدوار والمساؤوليات والصاالحيات األسااساية المرتبطة بهاأ بحساب المتطلبات التشاريعية والقانوني ة ات العالقة ومتطلبات‬
‫المواصفات الدولية وأفضل الممارسات العالمية في مجال الحوكمة المؤسسية‪.‬‬

‫أهداف تطبيق سياسات الحوكمة المؤسسية‬

‫• تأساايس وتطبيق إطار عمل وسااياسااات فعالة وشاااملة للحوكمة المؤس اس اية في بلدية دبي بحيه تكون جميع األعمال والقرارات‬
‫المتخذة في مص ا الحة البلدية ولتحقيق أهدافها وبما يض ا امن عدم وجود تعارص مصا ااالح أو إسا اااءة السا ااتخدام الس ا الطة على كافة‬
‫المستو يات واألنظمة اإلداريةأ بما فيها التنظيم اإلدار أ وإدارة الموارد البشريةأ واإلدارة الماليةأ وإدارة المعلومات والتقنيةأ وإدارة‬
‫المشاريعأ وإدارة الموارد والممتلكات وغيرها‪.‬‬
‫• تحقيق ثقافة المساءلة والشفافية وإ يجاد أ ُسس لتحديد مسؤولية اإلنجاي والنتائج‪.‬‬
‫• إ يجاد منظومة تضا ا ا ا امن وت ؤد إلى توثيق اإلجراءات واألنظمة وتحديد المسا ا ا ا اؤوليات والحقوق والصا ا ا ا االحيات والعالقات في إطار‬
‫منهجية عمل واضحة‪.‬‬
‫• تحسا ااين فعالية وكفاءة ادارة العمليات وتحقيق االسا اات الل األمثل للموارد العامة وتوظيفها في المجاالت التي تحقق العائد على‬
‫المجتمع وبما يؤد الى تحقيق االهداس االستراتيجية‪.‬‬
‫• تعز ي ثقافة تنمية الوالء المؤس ا اسا ااي والش ا اعور بالمس ا اؤولية نحو تحقيق االهداس االس ا اتراتيجيةأ ودعم ثقافة مشا اااركة العاملين‬
‫والمتعاملين وأصحاب المصالح المعنيين في رسم السياسات واتخا القرارات وتقييم العمليات والخدماتأ واالل ت ام بالقوانين‪.‬‬
‫• تحقيق مبادح الحوكمة الخاص اة بفص ال األنشااطة الرقابية والتنظيمية عن األنشااطة الخدمية والتنفيذية ووض او خطو الس الطة‬
‫والمسؤولية (العالقات التنظيمية) وصالحيات ووليات ات خا القرار‪.‬‬
‫• ضا ا ا ا امان إ يجاد بيئة عمل تتم ي بال ن اهة والعدالة والشا ا ا ا افافية ومراعاة مصا ا ا ا الحة العملأ ومحار بة ومكافحة الفس ا ا ا اااد بأشا ا ا ا اكاله‬
‫وممارساته بما يضمن تحقيق أهداس البلدية بشكل خاة وأهداس حكومة دبي ودولة اإلمارات العر بية المتحدة بشكل عام‪.‬‬

‫‪20‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫• تحقيق االلت ام بالتش ا ا ا اريعات والقوانين ومتطلبات البرامج الحكومية والمتابعة الفعالة لتنفيذ ما يرد في تقارير التقييم والتدقيق‬
‫من الج هات المعن ية بالم تاب عة والرقا بة اإلدار ية وال مال ية (مثل دائرة ال مال ية لحكو مة دبيأ ج هاي الرقا بة ال مال يةأ دائرة الشا ا ا ا اؤون‬
‫القانونية لحكومة دبيأ وغيرها)‪.‬‬
‫• تعز ي ودعم تطبيق معايير لحفظ حقوق الملكية الفكرية لبلدية دبي والمعنيين‪.‬‬
‫• إعداد وتطبيق اسا اتراتيجية لالتصاااال المؤسا اس ااي الداخلي والخارجي تتضا امن ساااياس ااات داعمة للتواصا ال ونقل المعرفة ونش اار‬
‫وتبادل المعلومات واإلفصااا واإلعالن ضامن قنوات محددة ومناسابة وإتاحتها لفئات أصاحاب المصااالح المعنيين ضامن فترات‬
‫يمنية مناسبة‪.‬‬
‫• تطبيق مبادرات وأن شطة وإجراءات لتفعيل سيا سات االت صال والتوا صل تدعم ال شفافيةأ واال ستجابة لقنوات التوا صل الداخلية‬
‫وال خارج ية ب هدس التخطيط لألع مالأ وتنف يذ الخطط وت قديم ال خد مات لتحقيق الك فاءة والف عال ية والسا ا ا ا ا عادة واإلي جاب ية في بي ئة‬
‫العمل الداخلية والخارجية للمتعاملين والموارد البشرية وجميع المعنيين‪.‬‬
‫• تطبيق مبادرات وأنشطة وإجراءات لقياس السمعة المؤسسية وتحسين صورة المؤسسة لدى المجتمع والر أ العام‪.‬‬
‫• االستجابة لمتطلبات واحتياجات المتعاملين وأصحاب المصالح المعنيين بصورة مناسبة بما يساهم في رفع مستوى سعادتهم‪.‬‬

‫وتنطبق سياسات الحوكمة المؤسسية على جميع أنظمة العمل واإلدارة وجميع خدمات وعمليات وإجراءات العمل المعتمدة في‬

‫بلدية دبيأ وعلى جميع القياديين والموظفين والوحدات التنظيمية في البلديةأ وعلى أ من الجهات الخارجية التي تتعامل معها أو‬
‫تستخدمها البلدية ألداء عمليات أو تقديم خدمات ترتبط بمهام وعمل البلدية‪.‬‬

‫وتم تحديد األدوار والمس ـ ـ ـ ـؤوليات وال ـ ـ ـ ـالحيات في الدليل باإلض ا ا ا اافة للمس ا ا ا اؤوليات والص ا ا ا االحيات التي تم تحديدها في الهيكل‬
‫التنظيمي للبلدية وفي مهام اإلدارات واألوصاس الوظيفية‬

‫‪21‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫مبادئ الحوكمة المؤسسية في بلدية دبي‬

‫‪ -1‬وضو ال اية والتوجيه‬

‫ُتحدد اإلدارة العليا ومجلس المديرين غايات البلدية من خالل تحديد الرؤ ية والرسالة والقيم المؤسسيةأ ور بطها بأهداس استراتيجية‬
‫واضاحةأ مما ُيمكن موائمة أنشاطة وعمليات وخدمات البلدية بأساباب وجودها ومهامها األسااساية‪ .‬إن وضاو ال اية ينعكس عمليا‬
‫في وضو التوجيه والتوقعات من مختلف الم ستو يات القيادية والوظيفيةأ وكذلك في رفع م ستوى ثقة وم شاركة أ صحاب الم صالح‬
‫المعنيين في أعمال البلدية‪.‬‬

‫‪ -2‬اإلشراس والمساءلة‬

‫• ُيشا ا ا ا ارس مجلس المديرين على تطبيق الخطة االسا ا ا ا اتراتيجية ومتابعة األداء االسا ا ا ا اتراتيجي ونتائج المراقبة وااللت ام بالتوجيهات‬
‫والسااياسااات والمتطلبات القانونية والتشااريعية والتش ا يليةأ لتمكين المساااءلة والمحاس ابة لجميع المعنيين بخص اوة تحقيق‬
‫متطلبات الحوكمة المؤسسية‪ .‬يدعم هذا المبدأ تطبيق منظومة الضبط والرقابة إلطار الحوكمة المعتمد في البلدية‪.‬‬

‫‪22‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫• تلت م بلدية دبي بتطبيق مبادح المساا ا ااءلة لرفع مساا ا اتو يات الثقة والشاا ا افافية في أعمال البلدية لدى جميع أصاا ا احاب المص ا ا االح‬
‫المعنيين‪ .‬كما تل ت م البلدية بوض ا ااع س ا ااياس ا ااات وإجراءات ووجود هيكل تنظيمي فعال يضا ا امن الفصا ا ال بين المهام الرقابية عن‬
‫المهام التنفيذية‪.‬‬

‫‪ -3‬إشراك أصحاب المصالح المعنيين‬

‫• نظرا لتأثرهم وتأثيرهم في أنشا اطة وعمليات ونتائج أداء البلديةأ ُتؤمن بلدية دبي بضا ارورة إشا اراك واسا اتشا اارة أصا احاب المصا االح‬
‫المعنيين بصورة مناسبة ضمن األنظمة اإلدارية والتش يلية للبلدية بما ُيحقق الفائدة و يعود بالنفع على جميع األطراس المعنية‪.‬‬
‫إن بناء شارا كات حقيقية وفعالة مع أصاحاب المصاالح المعنيين ُيسااهم في تعز ي إطار الحوكمة المؤساساية و يدعم تحقيق رؤ ية‬
‫وطمو البلدية‪.‬‬
‫• ُتطبق بلدية دبي عدد من اآلليات إلدارة العالقة مع أصا احاب المصا االح المعنيين هدفها التركي على أصا احاب المصا االح المعنيين‬
‫واحترام الحقوق القااانوني اة لهمأ وتح ادي اد احتياااجاااتهم وتوقعاااتهمأ وأ ي اة ال ت امااات مطلوب اة منهمأ ومشا ا ا ا ا ااركتهم في القرارات التي‬
‫يؤثرون أو يتأثرون بها‪.‬‬

‫‪ -4‬إدارة المخاطر‬

‫تتأ كد بلدية دبي من تحديد ودراساة وتقييم المخاطر المؤساساية وفق أفضال الممارساات العالميةأ ومن تقييم هذم المخاطر ووضاع‬
‫خطط م ناسا ا ا ا ا بة لمعالجت ها ومراقبت ها وتبلي ها للمعنيين‪ .‬إن فهم مدى وطبي عة الم خاطر التي قد تتعرص ل ها الب لد ية ضا ا ا ا امن بيئة‬
‫وسا اياق عملها ُيسا ااعدها على وضا اع وتطبيق اسا اتراتيجيات وخطط فعالة تضا امن تحقيق أهدافها ونتائجها المنشا اودةأ وتقليل األثر‬
‫السلبي لتلك المخاطر على أعمالها وأنشطتها‪.‬‬

‫‪ -5‬اإلفصا والشفافية والعدالة‬

‫• تسعس بلدية دبي إلى تحقيق أعلى درج ات اإلفصا والشفافية والعدالة ضمن حدود التشريعات والقانون وعلى كافة المستو يات‬
‫لكأ من أجل تعز ي الثقافة المؤس ا ا اسا ا ااية التي تدعم التحلي بدرجة عالية من‬ ‫من خالل سا ا ااياسا ا ااات وإجراءات تعمل على تعزي‬
‫ال ن ا هة والع مل من أ جل المصا ا ا ا ال حة العامة وترس ا ا ا اايخ القيم األخالق ية والمهن ية للب لد ية لدى الموظفين وأصا ا ا ا ا حاب المصا ا ا ا ااالح‬
‫المعنيين‪.‬‬
‫• وتدعم مبادح اإلفصااا والش افافية متطلبات اإلفصااا عن المعلومات الهامة بطريقة عادلة لجميع أص احاب المصااالح المعنيين‬
‫في الوقت المناسبأ بينما ُتع ي مبادح العدالة التعامل مع كافة األطراس ب نصاس دون تميي طرس عن طرس وخر‪.‬‬

‫‪23‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫‪ -6‬االستدامة‬

‫• تهدس بلدية دبي من خالل الحوكمة المؤسا اسا اية إلى توفير الظروس القيادية واإلدارية والتشا ا يلية التي تمكنها من تحقيق رؤ يتها‬
‫وطموحاتها وأهدافها الحالية والم ستقبليةأ ب صورة ت ضمن اال ستدامة في ا ست الل الموارد والعمليات الت ش يليةأ وبما يتوافق مع‬
‫متطلبات وتوقعات جميع أصا ا احاب المصا ا االح المعنيين‪ .‬وتسا ا اعس بلدية دبي بشا ا اكل مسا ا اتمر إلى تحديد مدى تأثير سا ا اياس ا اااتها‬
‫وأنشاطتها على االساتدامة في المجاالت االجتماعية واالقتصاادية والبيئية بناء على مهامها واختصااصااتها وفي ضاوء االساتراتيجيات‬
‫المحلية والوطنية ات العالقةأ وأفضل التوجهات والممارسات الدولية في مجال االستدامة‪.‬‬

‫مجلس المدير ين‬

‫• ُيمثل مجلس المديرين في بلدية دبي أعلى ُسلطة ترعس وُتشرس على تطبيق سياسات وممارسات الحوكمة ‪.‬‬
‫• تتم ي تركيبة مجلس المديرين بكفاءة أعضاا ا ا اااؤم وتنوع خبراتهمأ وتمثيلهم لمختلف قطاعات وأعمال البلديةأ وقدراتهم القيادية‬
‫والمهنية‪ .‬و يس ا اعس المجلس بش ا اكل مس ا اتمر إلى رفع مس ا اتوى معرفة ووعي أعض ا ااؤم بمهام وأنش ا اطة البلدية المتعددةأ والبيئة‬
‫التشا ا يلية وما تتضا امنه من فرة وتحدياتأ والمتطلبات التش ااريعية والقانوني ة ات العالقة بعمل البلديةأ مما ينعكس إ يجابيا‬
‫على وليات عمل المجلس وات خا القرارات والتحسين المستمر على الحوكمة المؤسسية‪.‬‬

‫قواعد السلوك المهني وتجنب تعارض الم الح‬

‫• ُيمثل مجلس المديرين القدوة الحسا ا ا ا انة لجميع القياديين والموظفين في بلدية دبي في تطبيق قواعد السا ا ا ا الوك المهني وتجنب‬
‫تعارص المصالحأ واالل ت ام بمتطلباتها‪.‬‬
‫• يل ت م أعض ا ا اااء مجلس المديرين وجميع القيادين والموظفين في البلدية بأعلى المعايير المهنية والسا ا ا الوكية واألخالقيةأ كما تل ت م‬
‫بلدية دبي وكافة العاملين بها بوثيقة "مبادح السا ا ا الوك الوظيفي وأخالقيات الوظيفة العامة لموظفي حكومة دبي" الص ا ا ااادرة عن‬
‫دائرة الموارد البشرية لحكومة دبيأ وجميع التشريعات والتعليمات ات العالقة وما قد يصدر الحقا من وثائق في هذا الصدد‪.‬‬

‫الكفاءة والتعلم والتطو ير المهني المستمر‬

‫• تؤمن بلدية دبي بأنها مؤسا ا ا ا اسا ا ا ا اة متعلمة توظف المعرفة والعلم في تحقيق رؤ يتها وغاياتها‪ .‬لذلك تلت م البلدية بتطو ير كفاءات‬
‫المساا اتجدات في المجاالت االس ا اتراتيجية واإلدارية والتقنية بما يخدم مص ا الحة‬ ‫ومهارات أعضا اااء مجلس المديرين لتوا كب أحد‬
‫العمال‪ .‬يتم تطبيق نظااام إدارة خادمااات التعلم والتادرياب المعتماد من قبال إدارة الموارد البش ا ا ا اارياة لتحقيق متطلبااات الكفاااءة‬
‫والتعلم والتطو ير المهني المستمر ألعضاء مجلس المديرين‪.‬‬
‫• ك ما ُيشا ا ا ا اجع مجلس ال مديرين الز يارات والل قاءات الم يدان ية بين أعض ا ا ا ا ااء المجلس والق ياديين وال مدراء والموظفين في مختلف‬
‫مواقع العم ال للتعرس عن قرب على طبيع اة أعمااال البل ادي اة والتواصا ا ا ا ا ال مع مختلف فئااات الموظفين واالطالع على اإلنجااايات‬
‫والتجارب واحتياجات العمل‪.‬‬

‫‪24‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫إدارة اللجان وفرق العمل المؤسسية‬

‫يس اتعين مجلس المديرين بلجان وفرق عمل مؤس اس اية لمس ااعدته في إدارة وتطبيق بعض المهام حس اب ما يرام مناس اباأ أو توفير‬
‫بيانات ومعلومات تدعم ات خا القرارأ و لك بهدس االس ا ااتفادة من خبرات ومهارات تخصا ا اص ا ااية إلنجاي مهام مرتبطة بعمل المجلس‬
‫وب طار الحوكمة المؤسا اس ااية‪ .‬ولكن هذم اللج ان والفرق ال تحل محل المجلس وليس لها سا الطة ات خا القرار إال إ ا فوضا اها المجلس‬
‫رسميا ببعض الصالحياتأ و يبقس المجلس مسؤوال عن قرارات اللجان والفرق في هذم الحالة‪.‬‬

‫تص ا ا ا ا ادر قرارات تشا ا ا ا اك يل الل جان وفرق الع مل من ق بل ال مدير ال عام وت حدد هذم القرارات م جال ع مل اللج نة أو الفريق وم هامهاا‬
‫ومسا ا ا ا اؤول يات ها وول يات الع مل في هاأ وفق منهج يات وإجراءات إدارة الل جان وفرق الع مل المعت مدة في الب لد يةأ ك ما يتم تقييم هذم‬
‫اللجان والفرق ومساءلتها بشكل د ور وفق معايير معتمدة بهذا الخصوة‪.‬‬

‫إطار الحوكمة ومكوناته‬

‫يتكون إطار الحوكمة المؤسسية في بلدية دبي من المكونات التالية‪:‬‬

‫• مجلس المديرين‪ُ :‬يمثل مجلس المديرين في بلدية دبي أعلى سا الطة ترعس وُتشا ارس على تطبيق سا اياسا اات وممارسا اات الحوكمة‬
‫وتقديم الدعم ال ماد والمعن و لتحقيق أعلى مستو يات من االمتثال واالل ت ام بمبادح الحوكمة المؤسسية‪.‬‬

‫‪25‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫• لجنة الحوكمة في بلدية دبي‪ :‬هي لجنة دائمة في البلدية ُتشا ا ارس على بناء وتطبيق وإدامة إطار الحوكمة المؤسا ا اسا ا اية وفق مبادح‬
‫وسياسات الحوكمة المعتمدةأ وبحسب أفضل الممارسات والمواصفات العالمية في هذا المجال‪ .‬كما ُتشرس اللجنة على مراقبة‬
‫االمتثااال واالل ت ام بمتطلبااات إطااار الحوكم اة من خالل أدوات التقييم والت اد قيق ومتااابع اة األداء والنتااائج المرتبط اة بمحاااور إطااار‬
‫الحوكمة‪.‬‬
‫• دورة التخطيط والتطبيق والتقييم والتحسين المستمر على إطار الحوكمة المؤسسية‪.‬‬

‫ُتشـ ـ ـ ـ ـرف لجنـة الحوكمـة في بلـديـة دبي عقى بنـاء وتطبيق وإدامـة إطـار الحوكمـة بـاسـ ـ ـ ـ ـتخـدام مبـادئ دورة التخطيط والتحسـ ـ ـ ـ ـين‬
‫المستمر‪ ،‬والتي تتضمن المراحل التالية‪:‬‬

‫• مرحلة التخطيط‪ :‬يتم خالل هذم المرحلة تخطيط وإعداد السياسات واإلجراءات وأنظمة العمل الضرورية لتطبيق مبادح الحوكمة‬
‫ودعم إطار الحوكمة المؤسسية‪.‬‬
‫• مرحلة التطبيق‪ :‬حيه يتم خالل هذم المرحلة نشا ا ا اار وتطبيق سا ا ا ااياسا ا ا ااات وإجراءات وأنظمة العمل المرتبطة بالحوكمة من قبل‬
‫المعنيين في الوحدات التنظيمية المختلفة حسب االختصاة ومجال العمل‪.‬‬
‫• مرح لة التقييم‪ :‬تتضا ا ا ا امن هذم المرح لة التحقق من ك فاءة و فاعل ية إ طار الحوك مة ومن تحقي قه أل هدا فه عن طريق تطبيق ول يات‬
‫المراق بة والق ياس والم تاب عة والتقييمأ والتحقق من جودة وك فاءة ول يات الرقا بة على الحوك مةأ لل تأ كد من مس ا ا ا ااتو يات االمت ثال‬
‫وااللت ام بمبادح ومتطلبات الحوكمة‪ .‬و يتم لك عن طريق الوحدات التنظيمية واألنظمة اإلدار ية الرقابية في بلدية دبي والتي من‬
‫أهمهاا‪ :‬إدارة االمتثاال والمخااطرأ وإدارة اللجاان والفرقأ والشا ا ا ا اؤون القاانونياةأ والتادقيق والمراجعاة الماالياةأ ودور مكااتاب الادعم‬
‫والتطو يرأ والتدقيق الد ور على نظام اإلدارة المتكامل‪ .‬يوفر ا لج ء الخاة بالض ابط والمراقبة والتقييم من هذا الدليل معلومات‬
‫تفصيلية وتوضيحية أ كثر عن وليات وأدوات ضبط ومراقبة وتقييم الحوكمة المؤسسية المعتمدة في بلدية دبي‪.‬‬
‫• مرحلاة التحس ا ا ا ااين‪ :‬يت م أثنااء هاذم المرحلاة دراس ا ا ا ا اة نتاائج تطبيق وتقييم إطاار الحوكماةأ ونتاائج المراقباة والقيااس وإدارة األداء‬
‫المرتبطة بممارس ااات الحوكمة المؤسا اس اايةأ وتحديد فرة التطو ير والتحس ااين وعكسا اها على س ااياس ااات وإجراءات وأنظمة عمل‬
‫الحوكمة‪.‬‬

‫الضبط والمراقبة والتقييم‬

‫• ُتنظم بلدية دبي متطلبات ووليات وإجراءات وأدوات الضا ا ابط والمراقبة والتقييم ضا ا امن أر بعة مس ا ااتو يات أساا اااساا ااية تتوافق مع‬
‫إرشا ااادات منظومة خطو الضاا ابط والدفاع (‪ )Control and Defense Lines‬التي وض ا اعها المعهد الدولي للمدققين الداخليين‪.‬‬
‫يوضح الشكل التالي هذم المستو يات والمسؤوليات واآلليات واألدوات المتعلقة بها‪.‬‬

‫‪26‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫اإلبالغ عن المخالفات‬

‫• إن مجلس المديرين في بلدية دبي مس ا ااؤول عن ضا ا امان ال ت ام البلدية بأعلى معايير ال ن اهة والمسا ا اؤولية‪ .‬لذلك أش ا اارس المجلس‬
‫على إنشااء وتطبيق نظام إبالغ عن المخالفات يمكن اساتخدامه من قبل الموظفين والمتعاملين والشاركاء وغيرهم من أصاحاب‬
‫المصالح المعنيين‪.‬‬
‫• ُتشا اجع بلدية دبي جميع الموظفين وأصا احاب المصا االح المعنيين اإلبالغ عن مخاوفهم بخصا اوة أ ية مخالفات بحسا ان نية وبناء‬
‫على اعتقادهم المعقول بوقوع حاالت فعلية أو محتملة لعدم االل ت ام بالقوانين والتشا ا ااريعات والسا ا ااياسا ا اااتأ أو أ ية مخالفات أو‬
‫نقا ضعف في إطار الحوكمة المؤسسية‪ .‬و يتضمن نظام اإلبالغ عن المخالفات استخدام إحدى القنوات التالية‪:‬‬
‫عرص الموضوع على المسؤول المباشر‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التبليغ مباشرة إلى إدارة الرقابة الداخلية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التبليغ باستخدام قناة التبليغ اآلمنة التي وفرتها البلدية (نظام أمانة)‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫• تلت م اإلدارة العليا بحماية الُم َبلِّ ين ومنع أ ش ا اكل من أش ا اكال العقاب أو االنتقام منهم طالما أن التبليغ كان بحس ا ان نية وبناء‬
‫على اعتقاد صادق بوجود شبهة مخالفةأ وبحسب ما يضمنه القانون في مثل هذم الحاالت‪.‬‬

‫‪27‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫نظام أمانة‬

‫هو عبارة عن قناة كية لإلبالغ عن أ ية شا ا ا ا ابهات أو مخالفات فعلية أو محتملة أو غيرها‬ ‫• ُتطبق بلدية دبي نظام أمانةأ والذ‬
‫من المخاوس المتعلقة بالحوكمة واالمتثال واالل ت ام بالقوانين والتش ا ااريعاتأ وبالرشا ا اوة أو الفس ا اااد‪ .‬وهذم القناة متوفرة عبر‬
‫الموقع اإللكتروني للب لد ية ومفتو حة للجميع من موظفي الب لد ية والمت عاملين وأصا ا ا ا ا حاب المصا ا ا ا ااالح المعنيين‪ .‬تتم ي ق ناة‬
‫التبليغ بما يلي‪:‬‬
‫قناة ومنة ُتحافظ على سرية وخصوصية هو ية ال ُم َبلِّغ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سهلة االستخدام ومتوفرة على مدار الساعة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫الم َبلِّغ وجميع األطراس المعنية‬
‫تتم معاملة جميع البالغات بسارية تامة من قبل البلديةأ وبصاورة تضامن سارية هوية ُ‬ ‫‪‬‬
‫بالبالغ أثناء التحقيق فيها‪.‬‬

‫• تتضمن مجاالت اإلبالغ عن المخالفات ومنها‪:‬‬

‫عدم االل ت ام بسياسات ومتطلبات وإجراءات الحوكمة المؤسسية المعتمدة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫عدم االل ت ام بالقوانين والتشريعات‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫الجرائم والتصرفات الجنائية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫الفساد واالحتيال والرشوة وخداع اآلخرين للحصول على م ايا مالية أو عينية لشخصه أو آلخرين‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫عدم العدالة في التعامل‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التالعب أو التضليل في استخدام أو عرص البيانات المالية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫من الموضوعات المذكورة أعالم‪.‬‬ ‫اخفاء أ ية معلومات تتعلق بأ‬ ‫‪‬‬
‫• إن المختص ا اين في إدارة الرقابة الداخلية موجودون لتقديم النصاا اح واالسا ااتشا ااارة للموظفين وأص ا احاب المصا ااالح المعنيين فيما‬
‫كيفية التصاا ا ا ارس في حال الشاا ا ا اك أو التعرص لموقف محتمل ُيخالف س ا ا ا اياس ا ا ا اات الحوكمة ومتطلبات االمتثال وااللت ام‬ ‫يخ‬
‫بالقوانين والتشريعاتأ بشكل مهني يضمن سرية هو ية طالب الُّنصح والمعلومات التي يَعرضها‪.‬‬
‫• تحرة بلدية دبي على نشا اار الوعي والمعرفة بخص ا اوة نظام اإلبالغ عن المخالفات وكيفية اسا ااتخدامها واإلجراءات المتعلقة بها‬
‫عن طريق برامج التوعية والتدريب المستمرةأ والرسائل اإلرشادية والتذكيرية الدورية الخاصة بتطبيق النظام‪.‬‬

‫التحقيق في بالغات المخالفات والتعامل معها‬

‫تطبق ب لد ية دبي إجراءات متخصا ا ا ا اص ا ا ا ا اة إلدارة التحقيق في البال غات المتعل قة بالم خال فات المحتم لة أو الفعل ية حس ا ا ا ا اب القوانين‬
‫والتشا ا ااريعات ات العالقةأ ولقد قامت بتحديد لجنة متخص ا ا اص ا ا اة للتعامل مع مثل هذم الحاالت هي لجنة المخالفات اإلدارية وتم‬
‫إصا ادار قرار إد ار رقم (‪ )422‬لسا انة ‪( 2019‬وأ ية تعديالت الحقة على هذا القرار ) باعتماد جداول المخالفات والج اءات التأديبية في‬
‫الدائرة‪ .‬تتضمن إجراءات التحقيق في بالغات المخالفات والتعامل معها في بلدية دبي ما يلي‪:‬‬

‫‪28‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

‫• تش ا ا ا اكيل لجنة المخالفات اإلدارية بقرار من المدير العام وتحديد أعضا ا ا اااؤها ومنحها الص ا ا ا االحيات والمس ا ا ا اؤوليات واالسا ا ا ااتقاللية‬
‫المطلوبة للتحقيق في حاالت المخالفات‪.‬‬
‫• تقييم بالغات المخالفات الفعلية والمحتملة ومخالفات سا ااياسا ااات الحوكمة المؤس ا اسا ااية التي يتم ا كتشا ااافها أو التبليغ عنها أو‬
‫االشتبام فيهاأ والتحقيق فيها إ ا استدعت الحاجة إلى لك‪.‬‬
‫• تطبيق إجراءات مناس ا ابة ض ا امن حدود القانون في حال إثبات التحقيقات مخالفات لسا ااياسا ااات الحوكمة المؤس ا اسا ااية ومتطلبات‬
‫االمتثال واالل ت امأ وبحسب قرارات لجنة المخالفات اإلدارية‪.‬‬
‫• إل امية التعاون في إجراءات وتحقيقات لجنة المخالفات اإلدارية من قبل الموظفين المعنيين وحسب طلب اللجنة‪.‬‬
‫• يتم تبليغ نتائج التحقيق والقرارات الخاصة بحاالت المخالفات إلى اإلدارة العليا وإدارة الرقابة الداخلية حسب ما هو مناسب‪.‬‬
‫• تت عا مل لج نة الم خال فات اإلدار ية بموضا ا ا ا اوع التحقيق والمعلومات المتعل قة به ومخرجات التحقيق بشا ا ا ا ا كل يضا ا ا ا امن س ا ا ا اار ية‬
‫وخصوصية إجراءات اللجنة وبحسب متطلبات التشريعات والقوانين ات العالقة‪.‬‬

‫دعم تطبيق الحوكمة المؤسسية‬

‫الموارد‬

‫• تل ت م اإلدارة العليااا ومجلس الماديرين بتوفير جميع الموارد الض ا ا ا اارورياة لتطبيق وإداماة سا ا ا ا اياااسا ا ا ا ااات ومبااادح وإطااار الحوكماة‬
‫المؤسسية والتحسين المستمر عليها‪.‬‬
‫• يعمل مسا ا اؤولي الوحدات التنظيمية على دراسا ا اة وحصا ا ار وتحديد الموارد البشا ا ارية والمادية والتقنية وغيرها الض ا اارورية لتطبيق‬
‫وإدامة ساا ااياساا ااات ومبادح وإطار الحوكمة المؤسا ا اساا اايةأ وإدارة ومعالجة المخاطر والفرةأ وللتحس ا ااين المساا ااتمر عليها وعلى‬
‫مخرجاتهاأ ورفع التوصيات بخصوة احتياجات الموارد لإلدارة العليا لمراجعتها واعتمادها حسب ما هو مناسب‪.‬‬

‫التوعية والتدريب‬

‫• تحرة بلدية دبي على نش اار الوعي والمعرفة بين الموظفين فيما يتعلق بساااياس ااات ومتطلبات الحوكمة المؤسا اساااية وأدوارهم‬
‫ومسؤولياتهم وصالحياتهم بهذا الخصوةأ ومتطلبات الضبط والمراقبة والتقييم والنتائج المتوقعة منهم‪.‬‬
‫• كج ء من دعم تطبيق ممارساات الحوكمةأ تل ت م البلدية بعمل دورات توعية على نظام اإلدارة المتكامل ومتطلباته بشاكل د ور‬
‫للموظفين للتأ كد من الفهم والتطبيق الصا ااحيحأ كما تسا ااتخدم نتائج الض ا ابط والمراقبة والتقييم لتطو ير محتوى دورات التوعية‬
‫للتأ كد من تحقيق أهدفها‪ .‬كما يتم توفير التوعية بأهم س ااياس ااات ومتطلبات الحوكمة للموظفين الجدد خالل المراحل األولى من‬
‫تعيينهم ومباشا ا ا ا ارتهم العمل في البلدية ضا ا ا ا امن برنامج اإلرشا ا ا ا ااد والتوعية للموظفين الجدد‪ .‬تتم إدارة برامج التوعية والتدر يب‬
‫حسب متطلبات وإجراءات نظام إدارة خدمات التعلم والتدريب المعتمد والمطبق في البلدية‪.‬‬
‫• كما يتم تقديم برامج التوعية وال تدريب للش ااركاء والموردين وأصا احاب المص ااالح المعنيين حسا اب الض اارورة وكل حسا اب حاجته‬
‫وارتباطه ومسؤولياته المتعلقة بتطبيق وإدامة سياسات ومكونات الحوكمة المؤسسية في البلدية‪.‬‬

‫‪29‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫استراتيجيات وخطط االت ال والتواصل‬

‫• تعمل بلدية دبي على تحديد وتحليل احتياجات االتصا اال والتواصا ال الداخلي والخارجي المرتبطة ب طار الحوكمة المؤسا اسا اية‪ .‬يتم‬
‫بناء اس اتراتيجيات وخطط االتص اال والتواص ال بناء على مص الحة العمل في بلدية دبي واحتياجات المتعاملين والش اركاء وأص احاب‬
‫المصاالح المعنيين ولتلبية توقعاتهم من المعرفة والمعلومات المرتبطة بقرارات وأنشاطة ونتائج البلدية‪ .‬تتضامن اساتراتيجيات‬
‫وخطط االتصا ااال والتواص ا ال الداخلي والخارجي تحديد العناصا اار األسا اااسا ااية ومنها‪ :‬أص ا احاب المصا ااالح ‪/‬موض ا اوع التواص ا ال‪/‬ل ة‬
‫التواصل ‪/‬الوسائل للتواصل ‪/‬دورية التواصل ‪/‬الجهة المسؤولة عن التواصل وتبليغ المعلومات‬
‫• كج ء أسااساي من منظومة االتصاال والتواصال الداخلي والخارجيأ ف ن بلدية دبي توفر ساياساات الحوكمة المؤساساية وتنشارها‬
‫لجميع الموظفينأ كما توفرها ألصحاب المصالح المعنيين حسب الحاجةأ وتوفرها للشركاء الخارجيين‪.‬‬

‫التحسين المستمر‬

‫• تس اعس بلدية دبي للتحسااين المسااتمر على فاعلية وأداء سااياسااات وإطار الحوكمة المؤس اسااية من خالل اسااتخدام نتائج الض ابط‬
‫والمراقبة والتقييمأ ونتائج تقييم المخاطرأ وتحليل البيانات ونتائج الت ذية الراجعة من أصحاب المصالح المعنيين‪.‬‬
‫• يتم تقييم فرة التحسا ااين والتطو ير على سا ااياسا ااات وإطار الحوكمة المؤس ا اسا ااية وترجمتها لمبادرات ض ا امن خطط للتحسا ااين‬
‫والتطو ير باس ا ا ا اات خدام المنهج يات واألدوات المطب قة في الب لد يةأ م ثل أدوات التخطيط االسا ا ا ا اتراتيجيأ وإدارة االبت كارأ ومنهج يات‬
‫التحسا اين المعتمدة في البلدية‪ .‬إن هدس التحس ااين والتطو ير على الحوكمة المؤسا اس ااية هو ضا امان موا كبة ممارساااات الحوكمة‬
‫المطبقة في البلدية ألفض ا ا ا ال الممارس ا ا ا اات والمواص ا ا ا افات العالمية في مجاالت الحوكمة ووخر المس ا ا ا اتجدات في المجاالت الفكرية‬
‫واإلدارية والتقنية ات العالقة‪.‬‬

‫‪30‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫لجنة الحوكمة في بلدية دبي‬
‫وفق القرار اإلد ار رقم (‪ )103‬لسا ا ا انة ‪ 2020‬والصا ا ا اادر في ‪ 2020/4/6‬تم تشا ا ا اكيل لجنة الحوكمة في البلدية وتقوم بالعديد من‬
‫المهام باإلضافة الى ما ورد في قرار التشكيل وفق االتي‪:‬‬

‫• اإلشااراس على بناء وتطو ير منظومة الحوكمة المؤس اسااية واإلشااراس على تطبيقها وإدامتها حسااب‬ ‫لجنة الحوكمة في بلدية دبي‬
‫سياسات الحوكمة المعتمدة ومتطلبات المواصفات الدولية ات العالقة‪.‬‬
‫• اإلش ا ا ا ااراس على تطبيق برامج التقييم والتا ا ادقيق الا ا اداخلي والخ ا ااارجي على منظوما ا اة الحوكما ا اة‬
‫المؤسسيةأ ورفع النتائج إلى مجلس المديرين‪.‬‬
‫• اإلشا ا ا ااراس على إعداد وتطبيق برامج للتوعية والتدريب على سا ا ا ااياسا ا ا ااات الحوكمة المؤس ا ا ا اسا ا ا ااية‬
‫ومتطلبات تطبيقها واالل ت ام بهاأ والتنسا اايق لتطبيق تلك البرامج بالتعاون مع الوحدات التنظيمية‬
‫المعنية والمستهدفة من هذم البرامجأ وعلى الجهات الخارجية حسب الضرورة‪.‬‬
‫• اإلشراس على متابعة تطبيق أهداس منظومة الحوكمة المؤسسية والمبادرات المرتبطة بها ونسب‬
‫اإلنجاي والخطط المستقبلية للتطو ير على المنظومة مع الوحدات التنظيمية المعنية‪.‬‬
‫• إعداد تقارير دورية بخص ا ا اوة حالة ونتائج تطبيق سا ا ااياسا ا ااات الحوكمة المؤس ا ا اسا ا ااية ومتطلبات‬
‫تطبيق منظومة الحوكمة ومؤشا اارات األداء المرتبطة بها بالتنسا اايق مع اإلدارات المختص ا اةأ ورفعها‬
‫إلى مجلس المديرين‪.‬‬
‫• متابعة تطبيق التوص اايات واإلجراءات الص ااادرة عن اإلدارة العليا ومجلس المديرينأ ونتائج التقييم‬
‫والتدقيق الداخلي والخارجي بخصوة منظومة الحوكمة المؤسسية‪.‬‬
‫• دراسا ا ا ا اة متطلبات الموارد المتعلقة بتطبيق وإدامة منظومة الحوكمة المؤسا ا ا ا اسا ا ا ا اية والمبادرات‬
‫المرتبطة بها ورفعها إلى مجلس المديرين‪.‬‬
‫ورفعه إلى مجلس المديرين للمراجعة‪.‬‬ ‫• اإلشراس على إعداد تقرير الحوكمة السنو‬
‫• المراجعة الدورية والتحديه على منظومة الحوكمة المؤ س سية ح سب ال ضرورة لتحقيق التح سين‬
‫والتطو ير على المنظومة وفق أفض ا ا ال الممارسا ا ااات العالمية ومتطلبات المواص ا ا افات الدولية ات‬
‫العالقة‪.‬‬

‫أهداف اللجنة‬

‫• رفع اداء البلدية في مجال الحوكمة وفق أفضل الممارسات والمعايير الدولية في هذا المجال‪.‬‬
‫• دعم تحقيق اهداس الدائرة االستراتيجية المتعلقة بترسيخ ثقافة الريادة والحوكمة المؤسسية‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫مهام اللجنة‪:‬‬

‫• دراسة ووضع الخطة التنفيذية الاليمة لتحقيق المتطلبات والمعايير المتعلقة بمنظومة التم ي الحكومي‪.‬‬
‫رقم (‪ )27‬لسا ا ا ا ا نة ‪ 2017‬الُمش ا ا ا ا اار إل يه وف قا للمتطل بات‬ ‫• مراج عة وت حد يه اإل طار ال عام للحوك مة الُمعت مد بمو جب القرار اإلدار‬
‫والمواصفات والممارسات الدولية‪.‬‬
‫العمل على حصول البلدية على شهادات المطابقة والمواصفات الدولية في مجال الحوكمة‪.‬‬ ‫•‬
‫• اإلشااراس على تطبيق أفضال المعايير والممارسااات الخ اصاة بالمتطلبات الدولية ات العالقة بمعايير الحوكمة من قبل الوحدات‬
‫التنظيمية المعنية في البلدية ومتابعة وتقييم التقارير الصادرة عنها في هذا الشأن‪.‬‬
‫• مراجعاة وتقييم تقاارير الحوكماة الصاا ا ا ا اادرة عن الوحادات التنظيمياة في البلادياة للتاأ كاد من احتوائهاا على المعلوماات والبيااناات‬
‫المطلوبة‪.‬‬
‫يشا ا امل نتائج تطبيق بلدية دبي لمعايير الحوكمة المحلية والدولية بالتنسا ا ايق مع‬ ‫إصا ا ادار تقرير الحوكمة السا ا انو للبلدية الذ‬ ‫•‬
‫الوحدات التنظيمية المعن خية‪.‬‬
‫• ضمان تطبيق أدوات إدارة معايير ومبادح الحوكمة‪.‬‬
‫رقم (‪ )102‬لسا ا ا انة ‪ 2020‬للتأ كد من‬ ‫• التنسا ا ا ايق مع فريق إدارة المخاطر والطوارح في بلدية دبي الُمشا ا ا اك خل بموجب القرار اإلدار‬
‫جاهزية البلدية في مواجهة وإدارة المخاطر من خالل متابعة الضا ا ا ا اوابط الرقابية الداخلية بما في لك األمن اإللكتروني والضا ا ا ا اوابط‬
‫الرقابية لتكنولوجيا المعلومات‪.‬‬
‫• ض ا ا امان تدريب ونشا ا اار الوعي بين موظفي البلدية بشا ا ااأن معايير ومبادح ومتطلبات الحوكمة والتوجيه بات خا اإلجراءات الاليمة‬
‫لتحسينها بصفة مستمرة و لك بالتنسيق مع الوحدات التنظيمية المعن خية‪.‬‬
‫• ضا ا ا ا امان تدريب وإعداد فريق للتدقيق الداخلي كج ء من معايير المواصا ا ا ا افات الدولية للحوكمة و لك بالتنس ا ا ا اايق مع الوحدات‬
‫التنظيمية المعن خية‪.‬‬
‫ض ا امان وض ا اع مؤش ا ارات ونتائج قياس كافية لتقييم الحوكمة المؤس ا اس ا اية في البلدية و لك بالتنس ا ايق مع الوحدات التنظيمية‬ ‫•‬
‫المعن خية‬

‫‪32‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫التدقيق والرقابة الداخلية والخارجية‪:‬‬
‫داخليا‪ :‬إدارة الرقابة الداخلية‪:‬‬

‫المادة ‪ 33‬من القانون رقم (‪ )1‬لسنة ‪ - 2016‬النظام المالي لحكومة دبي‬

‫• ُتنشا ا اأ لدى الجهة الحكومية وحدة تنظيمية للرقابة المالية الداخليةأ ترتبط مباش ا اارة بمسا ا اؤول الجهة الحكوميةأ أو مجلس إدارتها‬
‫حسا اب األحوالأ ُتنا بها مهمة التأ كد من صا احة وسا االمة تنفيذ المواينة السا انو ية المعتمدة للجهة الحكوميةأ وتدقيق معامالتها‬
‫الماليةأ والتحقق من حس ان إدارة ال مال العامأ والمحافظة عليهأ بما يتفق مع التشااريعات السااارية والقواعد المالية والمحاس ابية‬
‫المعتمدة من الدائرة في هذا الشأنأ وإعداد التقارير الاليمةأ ورفعها إلى السلطة التي ترتبط بها‪.‬‬
‫• تم إنشاااء إدارة الرقابة الداخلية وتحديد مهامها وفقا للقانون رقم ‪ 7‬لس انة ‪ 1995‬بش اان النظام المالي للدوائر الحكومية ب مارة دبي‬
‫وال ذ حل محله القانون رقم (‪ )1‬لساا ا ا انة ‪ 2016‬الصاا ا ا اادر في ‪ 7‬مارس ‪ 2016‬وتم التحديه على المهام وفق القرار االد ار رقم (‬
‫ل ا ا ا(إدارة الرقابة الداخلية)‬ ‫‪ ) 255‬لسنة ‪ 2020‬باعتماد الهيكل التنظيمي ووصف المهام‬

‫من مهام التدقيق الداخقي والتي تدعم الحوكمة‬

‫المهام الرئيسية لإلدارة‪:‬‬

‫‪ o‬هدف التدقيق الداخقي ‪:‬ال رص من نش ااا التدقيق الداخلي للدائرة هو تقديم وتوفير ضا امانات مس ااتقلة وموضا اوعية تهدس‬
‫إلى إضا ا ا ا اافة قيمة وتحسا ا ا ا اين عمليات الدائرة وتتمثل مهمة التدقيق الداخلي في تعزي القيمة التنظيمية للدائرة وحمايتها من‬
‫خالل توفير ض امانات واسااتشااارات ورؤى مبنية على المخاطر وموض اوعية كما ان الميثاق يقوم بتعريف طبيعة وهدس ونطاق‬
‫أنش ا ا ااطة التدقيق الداخلي وتفو يضا ا ا اه بالسا ا ا الطة الاليمة لتحقيق هذم األهداس وتحديد أدوار ومسا ا ا اؤوليات التدقيق الداخلي في‬
‫البلدية ‪.‬‬
‫بش اكل موض اوعي ومسااتقلأ و يعمل‬ ‫‪ o‬مهمة التدقيق الداخقي‪ :‬مهمه التدقيق الداخلي بأداء نشااا رقابي توكيد واس اتش اار‬
‫على إضا اافة القيمة والتحسا اين والمسا ااعدة في تحقيق األهداس من خالل منهج نظامي منضا ابط لتقييم وتحسا اين فاعلية نظم‬
‫إدارة المخاطر ونظم عمليات الضبط الداخلي ووليات الرقابة والحوكمة من خالل العينات‬
‫‪ o‬نطاق عمل التدقيق الداخقي‪ :‬نطاق أنشـ ـطة التدقيق الداخقي يشـ ـمل توفير تقييمات مسـ ـتقلة إلى اإلدارة العليا عقى مد‬
‫كفاية وفعالية الحوكمة‪ ،‬وإدارة المخاطر‪ ،‬والرقابة عقى العمليات للدائرة ومنها ‪:‬‬

‫• التحقق من كفاية وفاعلية عناصر وليات الرقابة والحوكمة المؤسسية التي تمارس من قبل األطرا س ات العالقة‪.‬‬
‫• المشاركة في تقييم المخاطر وإعطاء المشورة بكيفية تطو ير الضوابط الفعالة للمشاريع الجديدة أو أنظمة الحاسوب المعدلة‪.‬‬
‫• التحقق من ال ت ام كافة الوحدات التنظيمية بتنفيذ التشريعات واألنظمة واللوائح المعتمدة وإجراءات العمل المعمول بها‪.‬‬
‫(التشريعات)‬
‫أنظمة الضبط الداخلي من حيه مدى مالءمتها وكفاءتها وكفايتها واقترا التحسينات الاليمة ‪(.‬الفاعلية)‬ ‫• تقييم وفح‬
‫• التدقيق على المشاريع من حيه التنفيذ والتكاليف لألعمال المنفذة للتأ كد من األعمال ال منج ة ومدى االل ت ام باألنظمة‬
‫والتشريعات و العقود المبرمة ‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫• التدقيق على قواعد البيانات الخاصة باألنظمة المطبقة في الدائرة‬
‫• تستند إدارة الرقابة الداخلية في انجاز اعمالها وفق االتي‪:‬‬
‫الخطط على أس ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا اااس الم ا ا ا ا ا ا اخاطر الما ا ا ا ا ا ا ا اؤسسية‬
‫االس ا ا ا ا ا ا ا ا ا اتناد إلى م ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا اعايير الت ا ا ا ا ا ا ا ا ادقيق الا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ادولية‬
‫الرقابة على إدارة االداء واالداء المالي والمواينات وكفاءة التخطيط‬
‫الرقابة على كفاءم وفعالية عناصر وانظمة الرقابة الداخلية لإلدارات الخاضعة للتدقيق وفق نم و ج كويوي‬
‫الرقابة على االل ت ام واالمتثال والرقابة التشريعية‬
‫الرقابة على تطبيقات الحوكمة وادارة المخاطر‬
‫الرقابة على حوكمة اللجان والفرق المؤسسية‬
‫صالح ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا اايات إدارة الرقا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ااابة الداخ ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا الية‬
‫وج ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا اود قاعا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ادة للتش ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا اريعات والق ا ا ا ا ا اوانين‬
‫للدائرة ومعت ا ا ا امد لكل إدارة‬ ‫وجود هيكل تنظيمي محد‬
‫التا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ادقي ا ا ا ا ا ا اق ع ا ا ا ا ا الى األن ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ا ااظمة التقنية وأمن المعلومات‬
‫عرص النا ااتائج على مجلس المديرين (تقرير تأ كيد الجودة)‬

‫الرد عقى مالحظات جهاز الرقابة المالية‪:‬‬

‫• وفقاا للنظاام الماالي للادوائر الحكومياة با ماارة دبي تعتبر إدارة الرقااباة الاداخلياة هي الجهاة المسا ا ا ا اؤولاة اماام جهااي الرقااباة الماالياة‬
‫بالتض ا ا ا ااامن مع الجهات التنفيذية األخرى وهي التي تتابع الرد على المالحظات والتقارير حيه يتم دراسا ا ا ا اة المالحظات الواردة‬
‫وإعداد الردود الاليمة بشأنها وبالتنسيق مع الوحدات التنظيمية المعنية‪.‬‬
‫• بعد إصا ا ا ا ادار الردود يتم إصا ا ا ا ادار تعليمات من سا ا ا ا اعادة المدير العام إلى اإلدارات المعنية لمعالجة ما ورد من مالحظات أو اتخا‬
‫إجراءات وقائية وتصا احيحيةأ و يتم قياس النتائج وفق مؤش اارات اسا اتراتيجية مرتبطة بالهدس االسا اتراتيجي رقم ‪ 4‬ترس اايخ ثقافة‬
‫الريادة والحوكمة المؤسسية‪.‬‬

‫جهاز الرقابة المالية‪:‬‬

‫• صدر القانون رقم (‪ )4‬لسنة ‪ 2018‬خالل سنة ‪ 2018‬بشأن إنشاء جهاي الرقابة المالية‬
‫• و يتولى جهاي الرقابة المالية مهام الرقابة المالية على العديد من الجهات ومنها الدوائر الحكومية والمؤسسات والهيئات العامة ‪.‬‬
‫• تشمل أعمال الرقابة التي يمارسها الجهاي على الجهات الخاضعة ما يلي ‪:‬‬
‫الرقابة المالية واالل ت ام‬ ‫‪-‬‬
‫رقابة األداء‬ ‫‪-‬‬
‫الرقابة على أنظمة الرقابة‬ ‫‪-‬‬
‫الرقابة على كفاءة وفعالية أنظمة الرقابة ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪34‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫العالقة بين الرقابة والتدقيق الداخقي والخارجي (جهاز الرقابة المالية) ‪:‬‬

‫• هي عالقة تكامليةأ حيه إن كال الطرفين يهدفان إلى تعزي مسا ا ا ا اتوى األداء والمحافظة على األموال العامةأ وما جاء في القانون‬
‫رقم ‪ 4‬لسنة ‪ 2018‬بشأن جهاي الرقابة المالية من مواد تنظم العالقة بين الجهاي والجهات الخاضعة للرقابة‪.‬‬
‫• ما ورد في النظام المالي للدوائر الحكومية في إمارة دبي وفي القانون رقم ‪ 4‬لس ا انة ‪ 2018‬بشا ااأن جهاي الرقابة المالية تقتضا ااي تعز ي‬
‫التعاون وتحقيق التكامل بين جهاي الرقابة المالية وادارة الرقابة الداخلية لتحقيق أفضا ال وأعلى مس ااتوى من األداء وفقا ألفضا ال‬
‫الممارسات العالمية‪.‬‬
‫• كلما كانت الرقابة الداخلية قو ية ونظام الضا ا ا ا ابط الداخلي محكما كانت أعمال الرقابة الحكومية اقل جهدا ووقتا وتكلفةأ لذا البد‬
‫من التنسا ا ايق والتعاون بين هذين النشا ا ااطين للوصا ا اول إلى األهداس المشا ا اتركة التي تتوخس تحقيقها الرقابة الحكومية والرقابة‬
‫الداخلية والرقابة الخارجية‪.‬‬

‫نضج الحوكمة‬
‫يتم قياس نضج الحوكمة المؤسسية من خالل عدة محاور ‪:‬‬

‫نتائج مؤشرات التدقيق الخارجي‬ ‫‪-‬‬

‫نتائج مؤشرات التدقيق الداخلي‬ ‫‪-‬‬
‫نتائج استبيان الحوكمة‬ ‫‪-‬‬
‫نتائج مؤشرات األداء المرتبطة بمعيار الحوكمة‬ ‫‪-‬‬
‫نتائج مؤشرات األداء المرتبطة بمعيار المخاطر‬ ‫‪-‬‬

‫‪35‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫استبيان تقيم الحوكمة بلدية دبي للعام ‪:2021‬‬
‫• تم تنفيذ اسااتبيان تقييم الحوكمة للس انة السااادس في بلدية دبي خالل س انة ‪ 2021‬ونتيجة تقييم الحوكمة على مسااتوى الدائرة‬
‫‪.%88.91.‬‬
‫• يهادس االسا ا ا ا اتبياان إلى تقييم مسا ا ا ا اتوى الحوكماة في البلادياة من خالل قياام مختلف فئاات الموظفين بتقييم محااور الحوكماة‬
‫الرئيسية في البلدية‪.‬‬
‫وفيما يلي أهم نتائج استبيان تقييم مستوى تطبيق الحوكمة في بلدية دبي للعام ‪.2021‬‬

‫النتيجة‬ ‫البيان‬

‫‪89.84%‬‬ ‫الهيكل التنظيمي‬

‫‪92.86%‬‬ ‫التخطيط االستراتيجي‬

‫‪86.51%‬‬ ‫المشاركة‬

‫‪89.48%‬‬ ‫التشريعات والسياسات‬

‫‪84.73%‬‬ ‫الشفافية والمساوة والمسائلة‬

‫‪90.06%‬‬ ‫إدارة الموارد بكفاءة وفعالية‬

‫استبيان الحوكمة لسنة ‪2021‬‬

‫‪94.00%‬‬
‫‪92.00%‬‬
‫‪92.86%‬‬
‫‪90.00%‬‬
‫‪88.00%‬‬ ‫‪89.84%‬‬ ‫‪89.48%‬‬ ‫‪90.06%‬‬

‫‪86.00%‬‬
‫‪86.51%‬‬
‫‪84.00%‬‬
‫‪84.73%‬‬
‫‪82.00%‬‬
‫‪80.00%‬‬
‫الهيكل التنظيمي‬ ‫التخطيط‬ ‫المشاركة‬ ‫التشريعات‬ ‫الشفافية‬ ‫إدارة الموارد‬
‫االستراتيجي‬ ‫والسياسات‬ ‫والمساواة‬ ‫بكفاءة وفعالية‬
‫والمسائلة‬

‫‪36‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬

 ‫األداء المالي لبلدية دبي‬
‫من واقع قائمة الدخل وفقا لمعايير المحاسبة الدولية لوحدات القطاع العام (‪ )IPSAS‬عن ختامي عامي ‪ 2020‬و ‪2021‬‬

‫البيان‬ ‫الفعقي ‪2021‬‬ ‫الفعقي ‪2020‬‬ ‫الفعقي ‪20219‬‬

‫‪Total Revenues‬‬ ‫)‪(7,588,991,144‬‬ ‫)‪(5,909,190,087.61‬‬ ‫)‪(7,622,050,414.45‬‬
‫اإليرادات ‪/‬‬
‫‪Total Expenditures‬‬ ‫‪3,369,558,648‬‬ ‫‪3,323,845,332.01‬‬ ‫‪5,885,858,240.82‬‬
‫اجمالي النفقات ‪/‬‬

‫‪37‬‬

‫‪OPEN DATA /‬بيانات مفتوحة‬