Professional Documents
Culture Documents
البنوك التجارية
البنوك التجارية
بحث بعنوان:
البنوك التجارية
تحت إشراف األستاذ)ة(: من إعداد الطالب :
صيد نوال برنام مروى
سحتوري صفوة
بوحادب شيماء
لعدوي جيعان
الخاتمة.
تعتبر البنوك على اختالف أشكالها و أنواعها الدعامة األساسیة ألي جهاز مصرفي و طریقة حول الخوض
في مجال النظم المصرفي الذي یشمل كل المؤسسات المصرفیة و ما تحمله من شتى األنظمة و القوانین الساریة
المفعول و البنوك التجاریة على وجه الخصوص هي ركیزة جد مهمة لسیر النشاط االقتصادي لدولة ما مهما كانت
حیث تعتبر إحدى أدوات تطویر و ازدهار النظم االقتصادي في العصر الحدیث كما تمثل البنوك التجاریة أو
1
البنوك التجاریة
إن البدایات األولى للعملیات المصرفیة تعود إلى عهد بابل وذلك في األلف الرابع قبل المیالد أما اإلغریق فقد
عرفوا قبل المیالد بأربعة قرون بدایة العملیات التي تزاولها البنوك .إن البنوك بشكلها المالي ظهرت في الفترة
األخیرة من القرن الثالث عشر بعد ازدهار المدن اإلیطالیة على إثر الحروب الصلیبیة فقد تطلب تلك الحروب
نفقات طائلة ما ترتب عنه تكدس في الثروات وهذا ما أدى إلى ظهور فكرة قبول الودائع للمحافظة علیها من
الضیاع مقابل شهادات رسمیة ،ثم ظهرت شهادات اإلیداع الحاملة والذي انبثق منها الشیك والبنوك )النقود الورقیة(،
شكله الحدیث ،كما أن الصیارفة لم یكتفوا بمجرد القبول بالودائع فقد عملوا على استثمار أموالهم بإقراضها مقابل
فوائد محددة .وفي أواخر القرن السادس عشر أنشأت بیوت الصیارفة الحكومیة تقوم بحفظ الودائع وهكذا تطورت
الممارسات المالیة بین بیوت الصرافة والبنوك ،ویعود ظهور أول مصرف إلى 5511م بالبندقیة و بنك أمستردام
5011م وبدایة القرن الثامن عشر زاد عدد البنوك وزادت وظائفها )التسهیالت االئتمانیة اإلقراض ،(....وفي
النصف الثاني من القرن الثامن عشر ازداد عدد البنوك المتخصصة في االقراض المتوسط والطویل األجل والذي
واكب الثورة االقتصادیة التي شهدتها أوروبا ومع مطلع القرن التاسع عشر بدأت حركة ترتكز البنوك بواسطة
االندماج أو الشراكة وقد صاحب ذلك ازدیاد تدخل البنوك في تنظیم أعمال البنوك واقتصر اصدار األوراق النقدیة
على البنوك المركزیة والتي تأخذ ظهورها نسبیا في حدود القرن 51م و 51م وتصمن نشاطها النقود وتولي
1
األعمال المصرفیة الحكومیة إلى جانب دورها الرقابي.
-1عقیلة ذبیح ،كمال زیتوني ،تقنیات واعمال البنوك ،محاضرات موهجة لطلبة السنة الثالثة لیسانس ،تخصص اقتصاد
نقدي وبنكي ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة محمد بوضیاف ،المسیلة ،الجزائر،2020 -9151 ،
ص.1
2
البنوك التجاریة
البنك التجاري هو المنشأة أو الشركة المالیة التي تقبل الودائع من األفراد والهیئات )األشخاص المعنویة( تحت
الطلب وألجل من تستخدم هذه الودائع في فتح الحسابات و القروض )االئتمانات( بقصد الربح .1
وقد استمدت البنوك التجاریة تسمیتها من خالل تقدیمها للقروض قصیرة األجل للتجار في بدایة قیامها )فهي
أقدم البنوك تاریخیا على اإلطالق( ومع تطور النشاط التجاري والصناعي تزایدت أهمیة التمویل المصرفي لهذه
النشاطات بقروض طویلة ومتوسطة األجل ،خاصة في میدان االستثمار وكذا عملیات تمویل التجارة الخارجیة .
ویطلق على البنوك التجاریة أحیانا اسم بنوك الودائع التي اهم مواردها تتمثل في األموال المودعة لدیها ،وهي عند
إعادة إقراض هذه األموال تكون قد تاجرت بما لیس لدیها ،وأهم ما یلزمها في الوقت الحاضر هو أن البنوك العاملة
تقدم قروضا تفوق قیمتها بكثیر قیمة المال المودعة لدیها ،ویطلق على هذه العملیة التي تعتبر أهم وظائف البنوك
2
التجاریة اسم خلق الودائع أو خلق النقود.
تؤدي البنوك التجاریة مجموعة من الوظائف تسمى الخدمات المصرفیة ،و یمكن تقسیم هذه الوظائف عموما
-1سلمان أبو دیاب ،اقتصادیات النقود والبنوك ،المؤسسة الجامعیة للدراسات والنشر والتوزیع بیروت، 5110 ،ص .551
–2زهیرة راشد بوكروس ،تطور أداء البنوك التجاریة الجزائریة في ظل العولمة المالیة ،دراسة حالة بنك الفالحة والتنمیة
الریفیة ،مذكرة تخرج لنیل شهادة الماستر ،تخصص بنوك وأسواق مالیة ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر،
جامعة عبد الحمید بن بادیس ،مستغانم ،الجزائر ، 9150-9151 ،ص.3
3
البنوك التجاریة
-2تشغیل موارد البنك مع مراعاة مبدأ التوفیق بین السیولة و الربحیة و الضمان أو األمن و من أهم أشكال
ج -التعامل باألوراق المالیة من أسهم و السندات بیعا و شراء لمحفظتها أو لمصلحة عمالئها.
-1تقديم خدمات استشارية للمتعاملین :من خالل إعداد الدراسات المالیة المطلوبة للمتعاملین و منه تحدید
الحجم األمثل للتمویل و كذا طریقة السداد و مدى اتفاقها مع سیاسة المشروع في الشراء و اإلنتاج و البیع و
التحصیل.
-2وظيفة خدمات أمناء االستثمار :و تشمل تولیفة واسعة من الخدمات التي یقدمها البنك لعمالئه مثل :
-3وظيفة التوزيع :في المجتمعات ذات التخطیط االقتصادي المركزي یتم توزیع كافة األموال الالزمة لإلنتاج أو
إعادة اإلنتاج و المتولدة من مصادر خارجة عن المشروع نفسه عن طریق المصرف ،و یتم ذلك عادة بالطرق
4
البنوك التجاریة
االئتمانیة وال توجد أي مؤسسة أخرى غیر المصارف تزاول هذا النشاط في ظل ذلك النظام والذي انتهى تقریبا
-4خدمات مصرفية أخرى :باإلضافة إلى العملیات و الخدمات الرئیسیة التي تقدمها البنوك التجاریة فهناك
-البنك اآللي.
-5وظيفة اإلشراف و الرقابة : Control and Supersisionتتولى المصارف في المجتمعات ذات التخطیط
المركزي عملیة توجیه األموال المتداولة إلى استخداماتها المناسبة مع متابعة هذه األموال للتأكد من أنها تستخدم
فیما رصدت له من إغراض و للتأكد من مدى ما حققه استخدامها من أهداف محددة مسبقا للمشروعات التي
1
استخدمتها.
یمثل البنك التجاري أهمیة كبیرة في االقتصاد تختلف حسب الوظائف التي یؤدیها ،وقد اشار البعض ان
2
اهداف البنك التجاري تنقسم إلى ما یلي:
-1أهداف عامة :هي تلك األهداف التي تتعلق بالسیاسة المصرفیة للبنك مثل تحقیق نمو في حجم ربحیة البنك
–1ضیف خالف ،البنوك التجاریة ودورها في تمویل التجارة الخارجیة ،دراسة حالة بنك الفالحة والتنمیة الریفیة ،مذكرة
تخرج لنیل شهادة الماستر ،تخصص مالیة و بنوك ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة ام البواقي،
الجزائر ، 9151-9152،ص.50-51
–2حلیمة ناجي ،دور البنوك التجاریة في تمویل التنمیة االقتصادیة ،دراسة حالة بنك الفالحة والتنمیة الریفیة ،مذكرة تخرج
لنیل شهادة الماستر ،تخصص مالیة و بنوك ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة محمد خیضر ،بسكرة،
الجزائر ، 9150-9151،ص.59
5
البنوك التجاریة
-2أهداف وظيفية :وهي تلك األهداف التي تتعلق بالنواحي التنفیذیة مثل األهداف التي تتعلق بعالقات البنك مع
العمالء واختیار العمالة كغیرهما .كما أشار البعض األخر أن أهداف البنك التجاري تتضمن ما یلي:
ا -أهداف عامة :وهي التي تتركز على تعظیم القیمة السوقیة وتعظیم الر بحیة في األجل الطویل.
ب -أهداف فرعية :وهي مجموعة األهداف التي تتمثل فیما یلي:
تحقیق األمان :أي العمل على عدم تعرض البنك للمخاطر المختلفة مثل تدهور معدالت الربحیة والسیولة وعدم
كفایة رأس المال واالنخفاض الملحوظ في كفاءة اإلدارة في النشاط أو أكثر من أنشطة البنك التجاري.
الخدمة :یقصد به التركیز على تنمیة الخدمات التي یقدمها البنك في حدود السعر والربحیة في األجل الطویل مع
النمو :وهو یرتكز على نمو أرباح البنك في األجل الطویل مما یؤدي إلى زیادة سعر السهم وزیادة الحصة السوقیة.
وتمثل جانب مصادر األموال التي من خاللها یؤمن البنك السیولة والنقود الالزمة لعملیاته ،ویتكون هذا الجانب
مما یلي:1
یمثل رأس المال مجموع المبالغ التي یضعها المؤسسون إلنشاء البنك التجاري أما االحتیاطات فهي ما یقتطعه
البنك من األرباح المتراكمة لدیه وهي نوعین :احتیاطي قانوني واحتیاطي خاص.
-1أسماء بالحاج ،دور البنوك التجاریة في تمویل العملیات االستثماریة ،دراسة حالة البنك الوطني الجزائري ،مذكرة تخرج
لنیل شهادة الماستر ،تخصص مالیة و بنوك ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة قاصدي مرباح،
ورقلة ،الجزائر ، 9153-9159،ص.59
6
البنوك التجاریة
تستمد البنوك الشطر األكبر في مواردها مما یودعه األفراد لدیها من أموال وتأخذ صورة تعهد البنك تجاه
العمالء وهي على أنواع فقد تكون ودائع جاریة وقد تكون ألجل أو بإشعار وقد تأخذ صورة ودائع توفیر.
وتمثل أرصدة نقدیة مستحقة للبنوك األخرى والمراسلین ،ناتجة عن التعامل فیما بینهم.
إن هذا البند یسجل القروض التي یستمدها البنك التجاري من البنك المركزي ،بصفة مؤقتة على غرار تلك
قد تمثل مستحقات لمصلحة الضرائب أو فوائد مستحقة لبعض المودعین ،وال یجوز للبنك التصرف فیها.
-1مجدي محمود شهاب ،االقتصاد النقدي ،الدار الجامعیة ،مصر ،1990 ،ص.955
7
البنوك التجاریة
وتتمثل في قیمة األوراق التجاریة التي خصمها البنك لعمالئه و كذلك قیمة أذون الخزینة التي یكون البنك قد
بغیة تحقیق األرباح تلجأ البنوك التجاریة إلى استثمار جزء من مواردها في شراء السندات الحكومیة أو األوراق
المالیة األخرى
و تمثل أكبر جزء من جانب األصول و أكبرها تحقیق لألرباح و أقلها سیولة ،و سیتم التطرق بالشرح المفصل
یظهر الدور التنموي للبنوك التجاریة من خالل منحها االئتمان للعمالء لتمویل مشاریعهم و كذلك من خالل
1
عملیات االدخار و االستثمار و كذا تمویل التجارة الخارجیة.
لقد توسع الدور االقتصادي الذي تلعبه البنوك التجاریة و ادركت الحكومات أهمیة هذا النشاط المصرفي في
حسبانها ،و دور هذه البنوك عند اعداد الخطط التنمویة السنویة و غیرها ،ویمكن تقسیم عملیات االئتمان المصرفي
من حیث طول مدة االئتمان او من حیث الغرض منه ،او من حیث الضمانات المقدمة ،و التقسیم الرئیسي
–1عبد الرزاق قاضي ،دور البنوك التجاریة في تمویل التنمیة االقتصادیة ،مجلة التحوالت االقتصادیة ،المجلد ،2العدد ،1
الجزائر ،2022 ،ص .50-51
8
البنوك التجاریة
لال ئتمان المصرفي هو تقسیمه من حیث المدة وحسب طبیعة العملیة التي بحاجة للتمویل ،و ینقسم الى ائتمان
قصیر االجل ،و متوسط االجل ،وطویل االجل ،واساس هذا التقسیم مرتبط بالقصد من االقت ارض ،فاذا كان القصد
هو تمویل احتیاجات تسییر المنشاة وكذلك المعامالت االستهالكیة وهي احتیاجات و معامالت قصیرة االجل،
فاالئتمان هنا یكون قصیر االجل ،اما اذا كان القصد من التمویل هو )ـتلبیة احتیاجات التجهیز ،المعدات
واآلالت (..وكلها مجهودات ال تنوي المنشاة بیعها بل استعمالها في اإلنتاج الیومي ،و هذا یتطلب تمویال استثماریا
و لفترة أطول بكثیر من الحالة السابقة أي تمویال من هذا النوع البد له من موارد لیست مكرسة لالحتیاجات
الجاریة ،و االئتمان الطویل االجل هو الذي یستجیب لهذا النوع من التمویل.
لقد لمست معظم الدول أهمیة المدخرات و االستثمار في دفع عجلة التنمیة االقتصادیة و استثمارها ومن ثم
استثمار تقدم النشاط االقتصادي و ضمان االستقرار ،تعد المدخرات الوطنیة الدعامة األساسیة لالستثمار ،لذا
عملت الدول بمختلف مذاهبها السیاسیة على تنمیة الوعي االدخاري بین افرادها بشتى الطرق و جذب هذه
المدخرات وتجمیعها الستخدامها في تمویل التنمیة االقتصادیة بما یتفق واهداف الدولة وبما یعود على المجتمع
بالنفع العام ،ولقد اظهر التطور االقتصادي ان لصغار المدخرین أهمیة كبیرة فیما یمكن ان یحصل علیه من تجمیع
مدخراتهم التي تفوق في حاالت كثیرة المدخرات التي تجمع من القلة من ذوي الدخول الكبیرة والسیما بعد ان نمت
الطبقة العاملة والفئات المتوسطة ،من ناحیة وبعد ان ضغطت المطالب والنفقات المتزایدة للدولة من ناحیة أخرى،
اذ كانت أهمیة االدخار أساسا لالستثمار سواء للفرد او الدولة وأوضح ما تكون في األحوال العادیة ،فإنها اشد
وضوحا و اكثر الحاحا في مراحل التنمیة و التطور اذ تؤدي المدخرات خدمات جلیلة للفرد و الدولة.
9
البنوك التجاریة
االعتماد المستندي هو من اهم العملیات المستعمل في هذا المجال ،وهو تعهد یصدر عن البنك بناء على
طلب العمیل الذي یدفع مبلغا معینا مقابل استالم مستندات شحن البضاعة وفقا للشروط المتفق علیها ،واالعتماد
المستندي یهدف الى تشجیع التجارة الخارجیة من خالل ضمان حق كل طرف من اطراف التعاقد.
10
الخاتمة
نستخلص أن الجهاز المصرفي یمثل العمود الفقري لالقتصاد وما یمكننا قوله واإلشارة إلیه أن للبنوك دو ار هاما
وأساسیا في العملیات المصرفیة ،بحیث یعرف بصفة أدق بأنه یقبل األموال ویقترضها ویستفید من ذلك وانه یقدم
للمتعاملین تقنیات وطرق مختلفة سواء قصیرة األجل أو المتوسطة كما أن البنك المركزي یقوم بدور أساسي في
الحفاظ على توازن الجهاز المصرفي وتامین استمراریته ویسهر على مراقبته ومتابعة نشاطه باإلضافة إلى الدور
التي تقوم به البنوك التجاریة حیث أنها تمثل التجارة الخارجیة بطرق ووسائل مختلفة وتعتبر كذلك مؤسسات ائتمانیة
تسعى إلى تحقیق الربحیة من خالل األموال التي یقدمها لها مختلف األعوان االقتصادیین في البالد ویعتمد البنك
التجاري على مصادر تغذیة لمباشرة نشاطه سواء تعلق بموارده الذاتیة أو األموال الخاصة من رأس مال مدفوع
واحتیاطات وموارد خارجیة تتمثل في موارد الزبائن وموارد إعادة التمویل واعادة الخصم ومن جهة أخرى فانه على
البنك التجاري أن یعمل جاهدا من اجل توظیف هذه الموارد توظیفا رشیدا من خالل استخداماته المختلفة والتي تأخذ
شكل قروض مصرفیة أو اكتتاب في سندات الخزینة العامة أو شراء عمالت أجنبیة و في كل مرة یجب على البنك
التجاري أن یأخذ بعین االعتبار االحتیاطات الالزمة لضمان استرداد أمواله وعدم ضیاعها محافظة منه على سالمة
مركزه المالي.
11
قائمة المصادر والمراجع
أوال :الكتب:
-5سلمان أبو دیاب ،اقتصادیات النقود والبنوك ،المؤسسة الجامعیة للدراسات والنشر والتوزیع بیروت . 5110 ،
-9مجدي محمود شهاب ،االقتصاد النقدي ،الدار الجامعیة ،مصر.1990 ،
ثانيا :المذكرات والرسائل الجامعية:
-3أسماء بالحاج ،دور البنوك التجاریة في تمویل العملیات االستثماریة ،دراسة حالة البنك الوطني الجزائري ،مذكرة
تخرج لنیل شهادة الماستر ،تخصص مالیة و بنوك ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة
قاصدي مرباح ،ورقلة ،الجزائر.9153-9159،
–2حلیمة ناجي ،دور البنوك التجاریة في تمویل التنمیة االقتصادیة ،دراسة حالة بنك الفالحة والتنمیة الریفیة،
مذكرة تخرج لنیل شهادة الماستر ،تخصص مالیة و بنوك ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة
محمد خیضر ،بسكرة ،الجزائر. 9150-9151،
-1زهیرة راشد بوكروس ،تطور أداء البنوك التجاریة الجزائریة في ظل العولمة المالیة ،دراسة حالة بنك الفالحة
والتنمیة الریفیة ،مذكرة تخرج لنیل شهادة الماستر ،تخصص بنوك وأسواق مالیة ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة
وعلوم التسییر ،جامعة عبد الحمید بن بادیس ،مستغانم ،الجزائر. 9150-9151 ،
-0ضیف خالف ،البنوك التجاریة ودورها في تمویل التجارة الخارجیة ،دراسة حالة بنك الفالحة والتنمیة الریفیة،
مذكرة تخرج لنیل شهادة الماستر ،تخصص مالیة و بنوك ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة
ام البواقي ،الجزائر. 9151-9152،
ثالثا :المجالت والملتقيات العلمية:
-1عبد الرزاق قاضي ،دور البنوك التجاریة في تمویل التنمیة االقتصادیة ،مجلة التحوالت االقتصادیة ،المجلد ،2
العدد ،1الجزائر.2022 ،
رابعا :المحاضرات الجامعية:
-1عقیلة ذبیح ،كمال زیتوني ،تقنیات واعمال البنوك ،محاضرات موهجة لطلبة السنة الثالثة لیسانس ،تخصص
اقتصاد نقدي وبنكي ،كلیة العلوم االقتصادیة والتجاریة وعلوم التسییر ،جامعة محمد بوضیاف ،المسیلة ،الجزائر،
.2020 -9151
12