HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

KHOA NGÂN HÀNG

NỘI DUNG 2: THỰC HÀNH GIAO DỊCH

CHỨNG KHOÁN TRÊN CÁC PHẦN MỀM GIAO DỊCH TẠI
CÔNG TY CHỨNG KHOÁN
Giảng viên hướng dẫn: TS. Dương Ngân Hà

Sinh viên thực hiện Mã sinh viên Điểm số

Vũ Nguyệt Hằng 24A4011589

Nguyễn Thị Hồng 24A4031209

Nguyễn Mai Hương 24A4010450

Nguyễn Thị Lan Hương 24A4010372

Lê Trung Kiên 24A4012096

Nguyễn Ngọc Minh 24A4012554

Nguyễn Thúy Ngân 24A4010253

Hoàng Ngọc Quý 24A4013166

Lê Thị Thanh Thúy 24A4010497

Nguyễn Văn Tiến 23A4010650

Hà Nội, tháng 06 năm 2023

 DANH SÁCH SINH VIÊN THỰC HIỆN

MÃ SỐ ĐIỆN
STT HỌ VÀ TÊN EMAIL
SINH VIÊN THOẠI

1 Vũ Nguyệt Hằng 24A4011589 0989211300 nguyethang30@gmail.com

2 Nguyễn Thị Hồng 24A4031209 0787089815 hongnguyen03@gmail.com

3 Nguyễn Mai Hương 24A4010450 0832322161 nguyenhuonghg193@gmail.com

Nguyễn Thị Lan

4 24A4010372 0366253618 ngtlanhuong17@gmail.com
Hương

5 Lê Trung Kiên 24A4012096 0988500977 kientl2209@gmail.com

6 Nguyễn Ngọc Minh 24A4012554 0948857868 minhnn4903@gmail.com

7 Nguyễn Thúy Ngân 24A4010253 0973602510 nnguyenforwork@gmail.com

8 Hoàng Ngọc Quý 24A4013166 0367151801 bavuong2k2@gmail.com

9 Lê Thị Thanh Thúy 24A4010497 0974863230 thanhthuy082003@gmail.com

10 Nguyễn Văn Tiến 23A4010650 0948821328 vantien4k5@gmail.com

 BÁO CÁO KẾT QUẢ LÀM VIỆC NHÓM
MỨC ĐỘ
STT HỌ VÀ TÊN NHIỆM VỤ
ĐÓNG GÓP

- Tổng hợp, chỉnh sửa nội dung

1 Vũ Nguyệt Hằng - Tham gia đầu tư
- Chỉnh sửa bản Word

- Làm powerpoint
2 Nguyễn Thị Hồng - Làm nội dung liên hệ đạo đức nghề
nghiệp

- Tổng hợp, chỉnh sửa nội dung

3 Nguyễn Mai Hương
- Tham gia đầu tư

- Làm powerpoint
Nguyễn Thị Lan
4 - Làm nội dung liên hệ đạo đức nghề
Hương
nghiệp

- Làm nội dung liên hệ đạo đức nghề

5 Lê Trung Kiên
nghiệp

- Làm nội dung liên hệ đạo đức nghề

6 Nguyễn Ngọc Minh
nghiệp

- Mở tài khoản
- Tổng hợp và chỉnh sửa nội dung
7 Nguyễn Thúy Ngân
- Tham gia đầu tư
- Sao kê và tất toán tài khoản

- Làm nội dung nhận định, đánh giá

tình huống trong quá trình đầu tư
8 Hoàng Ngọc Quý
- Tham gia đầu tư
- Chỉnh sửa bản Word

- Làm nội dung nhận định, đánh giá

9 Lê Thị Thanh Thúy
tình huống trong quá trình đầu tư
 - Làm nội dung nhận định, đánh giá
tình huống trong quá trình đầu tư
10 Nguyễn Văn Tiến
- Tham gia đầu tư
- Chỉnh sửa bản Word

MỤC LỤ
 C

I. Lựa chọn Công ty Chứng khoán..............................................................................1

II. Quy trình mở tài khoản..........................................................................................2
III. Quy trình nạp tiền vào App VPS SmartOne.......................................................6
IV. Quy trình đầu tư.....................................................................................................9
Phần 1. Hướng dẫn giao diện đầu tư..........................................................................9
Phần 2. Giao dịch chứng khoán và phân tích kĩ thuật............................................10
1. Lịch sử đặt lệnh....................................................................................................10
2. Mã MBB...............................................................................................................10
3. Mã BCC................................................................................................................12
4. Mã SBT................................................................................................................14
5. Sao kê tài khoản...................................................................................................16
5.1. Sao kê chứng khoán......................................................................................16
5.2. Sao kê tiền.....................................................................................................17
5.3 Lãi/Lỗ đã thực hiện........................................................................................17
6. Tất toán tài khoản.................................................................................................17
V. Nhận định, đánh giá một số tình huống phát sinh và liên hệ đạo đức nghề
nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán..........................................................................18
1. Nhận định, đánh giá một số tình huống phát sinh trong quá trình giao dịch.......18
1.1. Trong quá trình mở tài khoản.......................................................................18
1.2. Trong quá trình đầu tư..................................................................................18
2. Liên hệ với vấn đề đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán................19
2.1. Một số chuẩn mực về đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán....19
2.2. Liên hệ vấn đề đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán hiện nay 20
Tài liệu tham khảo......................................................................................................22
 I. Lựa chọn Công ty Chứng khoán
Sau khi cân nhắc, Nhóm 04 quyết định chọn Công ty cổ phần Chứng khoán
VPS dựa theo các lí do sau:
- Công ty Chứng khoán lớn nhất tại Việt Nam: Thành lập từ năm 2006, quy mô
tổng tài sản Công ty Cổ phần Chứng khoán VPS là 21.400 tỷ đồng tính đến Quý
I/2023.
- Quý IV/2022, VPS tiếp tục thể hiện sự vượt trội trên thị trường giao dịch phái
sinh, dẫn đầu với thị phần chiếm 58.6%, cho thấy sự ổn định và tin tưởng của khách
hàng trong sản phẩm mà VPS cung cấp.
- VPS cho ra mắt ứng dụng SmartOne với mục đích giúp khách hàng thuận tiện
hơn trong việc tham gia giao dịch chứng khoán. Với giao diện dễ dùng, tạo tài khoản
nhanh chóng, SmartOne đã hơn 100.000 lượt tải về. Cụ thể, ứng dụng có các ưu điểm:
+ Đa dạng sản phẩm
+ Nhiều tính năng: Thanh toán, Giao dịch tiền, Đặt lệnh
+ Đa dạng loại lệnh như:
a. Lệnh thường
- Lệnh LO: Lệnh giao dịch tại một mức giá đã xác định
- Lệnh ATO: Lệnh giao dịch tại mức giá mở cửa
- Lệnh ATC: Lệnh giao dịch tại mức giá đóng cửa
b. Lệnh FS
Lệnh FS là tính năng độc quyền được cung cấp bởi VPS. Nó cho phép người
dùng đặt lệnh mua hoặc bán với số tiền và số cổ phiếu tùy ý, không quy định về số
tiền và khối lượng giao dịch tối thiểu.
c. Lệnh điều kiện

1
 II. Quy trình mở tài khoản
Quá trình mở tài khoản sẽ diễn ra theo các bước sau:
Bước 1: Tải app “VPS SmartOne” trên Appstore/ CH Play
Bước 2: Vào app, chọn “Mở tài khoản” và điền thông tin cá nhân.

Bước 3: Xác thực Thẻ CCCD.

2
 Bước 4: Xác thực khuôn mặt

Bước 5: Xác thực lại thông tin và điền bổ sung địa chỉ liên hệ
Bước 6: Tải ảnh chữ kí mẫu

3
 Bước 7: Xác thực mã OTP

Bước 8: Sử dụng thông tin trong tin nhắn để đăng nhập và thực hiện thay đổi
mật khẩu. Sau khi đổi mật khẩu thành công, người dùng đã hoàn thành quy trình mở
tài khoản.

4
III. Quy trình nạp tiền vào App VPS SmartOne
Bước 1: Sau khi đăng nhập, chọn “Nạp tiền” và “Chọn tài khoản”

Bước 2: Nếu khách hàng có tài khoản VPBank/ BIDV thì có thể liên kết vào tài
khoản VPS. Vì Nhóm 4 sử dụng tài khoản MBBank nên chọn vào “tại đây” và “Nạp
tiền nhanh qua tài khoản định danh”

5
 Bước 3: Đọc kĩ hướng dẫn và tiến hành chuyển khoản

Nhóm 4 đã nạp tiền thành công: 2.000.000 VNĐ

6
 IV. Quy trình đầu tư
Phần 1. Hướng dẫn giao diện đầu tư
Trong danh mục đầu tư, Nhóm 4 chọn Cổ phiếu. Tùy lệnh mua hoặc bán, khách
hàng sẽ chọn ở 1 trong 3 ô dưới cùng bên phải.

7
 Phần 2. Giao dịch chứng khoán và phân tích kĩ thuật
1. Lịch sử đặt lệnh

Trong quá trình đầu tư, Nhóm đã thực hiện tổng cộng 14 lệnh, gồm 6 lệnh được
khớp thành công và 8 lệnh bị hủy. Nhóm giao dịch mua bán với 3 mã chứng khoán ở
đa lĩnh vực bao gồm Ngân hàng (MBB), Đầu tư công (BCC), Nông nghiệp và Thực
phẩm (SBT).
2. Mã MBB
2.1. Thông tin cơ bản
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB Bank) được xây dựng và phát triển trong suốt
gần 17 năm hoạt động và có chỗ đứng vững chắc trên thị trường. Với tốc độ tăng
trưởng cao, vị thế ổn định, phát triển bền vững, MB Bank tạo nên sự tin tưởng của các
khách hàng và các nhà đầu tư, đóng góp vào thành công chung và nhóm ngành ngân
hàng và cộng đồng.
2.2. Phân tích kỹ thuật
2.2.1. Mua cổ phiếu MBB
Theo dõi xu hướng của đường MACD, ta thấy khi đường MACD cắt từ dưới lên
và nằm trên đường tín hiệu, giá đang có xu hướng đi lên, nhà đầu tư có thể mua vào
trước khi giá lại lên cao hơn.
MACD Histogram dùng để đo khoảng cách giữa đường MACD và đường tín
hiệu. Đường Histogram có dấu hiệu chuyển từ âm sang dương, xu hướng tăng diễn ra
⇒ cho tín hiệu mua

8
 2.2.2. Bán cổ phiếu MBB
Sau ngày 15/05/2023, Nhóm nhận thấy râu nến dài và chỉ báo RSI có xu hướng
giảm cho thấy phe mua đang cố đẩy giá cao lên nhưng lực bán mạnh đẩy giá cổ phiếu
khiến giá đóng cửa gần bằng với giá mở cửa.
Nhận thấy cổ phiếu bắt đầu xu hướng giảm, nhóm quyết định cắt lỗ vào ngày
17/5/2023 với giá 18.450 VNĐ. Tuy nhiên, giao dịch không khớp lệnh nên sáng
18/05/2023, nhóm đã đặt lại lệnh và khớp với giá 18.500 VNĐ, lỗ 1,22%.

3. Mã BCC
3.1. Thông tin cơ bản

9
 Trải qua gần 30 năm xây dựng và phát triển, Công ty CP Xi măng Bỉm Sơn là
một trong những lá cờ đầu của ngành xi măng. Với mục tiêu 4.632 tỷ doanh thu và 40
tỷ lợi nhuận sau thuế năm 2023, Công ty tự tin sẽ vững bước phát triển, giành được sự
tin cậy của khách hàng, giữ vững và nâng cao thị phần, góp phần phát triển kinh tế đất
nước.
3.2. Phân tích kỹ thuật
3.2.1. Mua mã BCC

Đường MACD cắt từ dưới lên và nằm trên đường tín hiệu, giá đang có xu hướng
đi lên. Ngày 16/05/2023, xuất hiện mô hình nến búa ngược xanh, chứng tỏ bên mua đã
nhảy vào và tìm mọi cách để đưa giá lên cao. Râu nến dưới không có cho thấy bên bán
không thể đẩy giá xuống thấp hơn nữa, do lực phòng thủ của bên mua khá mạnh =>
cho tín hiệu mua.
Vậy, Nhóm 04 đã quyết định mua 100 cổ phiếu của BCC ngày 17/05 với giá
11.903 VNĐ/cổ phiếu.
3.2.2. Bán mã BCC
Ngày 19/5/2023 mã BCC có tín hiệu phục hồi, nhưng chưa rõ rệt, các cây nến
đều bám sát và nằm trên MA20. Ngày 22/5/2023, sức mua tăng mạnh, nến dài vượt
lên xa MA20, đây là tín hiệu tốt. Đường MACD đã cắt và vượt lên trên đường tín hiệu
cho thấy xu hướng giá, có thể tăng trong ngắn hạn

10
 Xu hướng của BCC đang tăng, nếu vượt vùng kháng cự có thể tăng mạnh hơn.
Nhưng với lựa chọn đầu tư an toàn, nhóm quyết định bán ở mức giá 12.1 chốt lời
1.53%.

4. Mã SBT
4.1. Phân tích cơ bản
Hiện nay, SBT đứng đầu trong lĩnh vực sản xuất đường tại Việt Nam. Với chủ
trương đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh, SBT mở rộng đầu tư sang các ngành nghề
mới có tỷ suất sinh lợi cao như dự án khu Trung tâm thương mại – Khách sạn, khu
công nghiệp Bourbon An Hòa. Dự án hứa hẹn mang về nguồn thu nhập lớn, lâu dài
cho công ty, tạo nền móng vững chắc cho sự phát triển toàn diện, đa dạng của công ty.
4.2. Phân tích kỹ thuật
4.2.1. Mua mã SBT
Quan sát các cây nến Nhật ngày 19/05, đây là loại nến búa ngược. Nến này
thường xuất hiện ở cuối xu hướng tăng/giảm hoặc vào vùng kháng cự, hỗ trợ mạnh mẽ
và có tín hiệu đảo chiều.
Thị trường đang theo xu hướng giảm tới ngày 19/05 và nến búa ngược xuất hiện
báo hiệu sự đảo chiều của thị trường. Ngày 22/05, giá cổ phiếu có sự tăng nhẹ thêm
0.93%. Không để lỡ nhịp tăng, nhóm quyết định mua vào ngày tới.

11
 4.2.2. Bán mã SBT
Sau khi mua 100 cổ phiếu, cuối ngày mã SBT tăng thêm 0,92%. Râu nến trên dài
cho thấy phe mua đang cố tiếp tục đẩy giá tăng cao theo đúng xu hướng tăng hiện tại.
Tuy nhiên, lực bán mạnh khiến giá bị đẩy xuống thấp dẫn đến giá đóng cửa gần bằng
với giá mở cửa. Điều này báo hiệu thị trường đang sắp đảo chiều.
Ngày 25/04/2023 giá mở cửa là 16.050 thấp hơn giá đóng cửa ngày 24/05/2023,
Nhóm đã quyết định cắt lỗ (-2,28%) và khớp lệnh ở giá 16.100.

12
 5. Sao kê tài khoản
5.1. Sao kê chứng khoán

Tổng khối lượng chứng khoán nhóm đã giao dịch là 300 cổ phiếu với 3 mã
chứng khoán. Giá giao động từ 11.900 - 18.700 VNĐ/ cổ phiếu và đều đặt lô chẵn
(100 cổ phiếu/ lần).
5.2. Sao kê tiền

Số dư đầu kỳ của nhóm là 2.000.000 VNĐ. Trong quá trình đầu tư nhóm nạp
thêm vào tài khoản 1.500.000 VNĐ. Cuối kỳ, số dư tài khoản tiền mặt là 3.457.802
VNĐ.
5.3 Lãi/Lỗ đã thực hiện
Nhóm 4 đã giao dịch mua bán thành công với 3 mã chứng khoán MBB, BCC và
SBT. Cụ thể, lãi lỗ như sau:

Trong quá trình bán, nhóm còn phải chịu phí và thuế bán. Tổng thuế trong tất cả
các giao dịch là 5.929 VNĐ.

13
 6. Tất toán tài khoản
Sau khi tất toán tài khoản vào ngày 29/05/2023 tổng tài sản ròng nhóm đang nắm
giữ là 3.457.789 (toàn bộ là tiền mặt, không còn giá trị chứng khoán)

V. Nhận định, đánh giá một số tình huống phát sinh và liên hệ đạo đức nghề
nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán
1. Nhận định, đánh giá một số tình huống phát sinh trong quá trình giao
dịch
1.1. Trong quá trình mở tài khoản
Quá trình nhận diện khuôn mặt tốn nhiều thời gian do lỗi hệ thống, đường truyền
mạng hoặc do chất lượng hình ảnh không tốt. Có thể khắc phục bằng cách nâng cấp
công nghệ, ổn định đường truyền mạng, nhận diện đúng cách ở nơi ánh sáng tốt
1.2. Trong quá trình đầu tư
Thứ nhất, cả nhóm đều là sinh viên bước đầu tiếp cận với TTCK, thiếu kiến
thức nên mất nhiều thời gian và công sức để tập làm quen với các từ ngữ chuyên
ngành. Tuy đã tham khảo cách đầu tư cho nhà đầu tư F0 trên mạng xã hội như Zalo,
TikTok... nhưng do thiếu kiến thức và chưa tìm hiểu kỹ thị trường nên nhóm đã bị
“mua đỉnh bán đáy” mã MBB, gây lỗ 1,22%.
Thứ hai, 5 thành viên trong Nhóm tham gia trực tiếp đầu tư. Mỗi thành viên đều
có cách phân tích và chọn ra được các mã chứng khoán khác nhau nên việc thống nhất
đầu tư ban đầu gặp nhiều khó khăn.
Thứ ba, với khả năng phân tích và tài chính có hạn, nhóm đã gặp nhiều rào cản
trong việc lựa chọn cổ phiếu và giao dịch trên thị trường. Một số thách thức có thể kể
đến như:

14
  Đầu tư vốn nhỏ đã giảm bớt gánh nặng lời lỗ, mang lại một tâm lý thoải mái
khi đầu tư. Tuy nhiên, Nhóm phải tìm mua các mã có giá rẻ ở mức dưới 20.000
VN nhưng vẫn phải đảm bảo tiềm năng của cổ phiếu. Khi mới thực hiện giao
dịch, nhóm đã không khớp được lệnh mua mã MBB do đặt giá thấp trong khi
khối lượng mua của phiên cao. Sau đó, nhóm đã phải “rót” thêm 1,5 triệu VNĐ
để tiếp tục đầu tư các mã khác.
 Nhóm chưa có chuyên môn vững để phân tích thời điểm mua bán phù hợp nên
đã để lỡ điểm mua tốt nhất và đặt mua cổ phiếu ở mức giá cao. Trong thời gian
đầu tư, mã MBB, BCC và SBT ban đầu đều có dấu hiệu tăng nhẹ hoặc duy trì ở
mức ổn định nhưng sau đó biến động giảm.
 Ngoài ra, việc thiếu kiến thức về các loại lệnh cũng gây ra hậu quả. Nhóm
quyết định mua mã BCC ở mức giá 11.7 nhưng vì chưa tìm hiểu kỹ lệnh MTL
nên giá mã BCC thay đổi sang 11.9, đây là mức giá lệch so với kỳ vọng ban
đầu. Do vậy, ngay ngày đầu tiên, Nhóm đã lỗ 2,46% khi mua mã BCC
 Trong thời gian ngắn, với tiêu chí để trải nghiệm, thu thập thêm kiến thức, kinh
nghiệm, nhóm đã có quyết định bán vội vàng dẫn đến hiệu quả đầu tư không
cao.
2. Liên hệ với vấn đề đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán
2.1. Một số chuẩn mực về đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán
Thứ nhất, phải tuân thủ các quy tắc ứng xử của Công ty Chứng khoán ban hành,
quy định pháp luật hiện hành và Quyết định số 20/QĐ-HHKDCKVN của Chủ tịch
Hiệp hội Kinh doanh Chứng khoán Việt Nam.
Thứ hai, phải đảm bảo tính trung thực, công bằng và minh bạch. Khi cung cấp
thông tin cho khách hàng, luôn tôn trọng sự thật, không được thiên vị.
Thứ ba, cần tuân thủ tính bảo mật trong quá trình làm việc. Không được tiết lộ
bất cứ thông tin nào khi chưa có sự cho phép của người có thẩm quyền, trừ khi có
nghĩa vụ hoặc trong phạm vi quyền hạn của mình.
Thứ tư, luôn đảm bảo tư cách nghề nghiệp bằng việc duy trì, cập nhật và nâng
cao kiến thức pháp lý và các tiến bộ kỹ thuật trong hoạt động thực tiễn để đáp ứng yêu
cầu công việc. Luôn trau dồi và bảo vệ uy tín nghề nghiệp, không được gây ra những
hành vi xấu làm ảnh hưởng tới uy tín nghề nghiệp.

15
 2.2. Liên hệ vấn đề đạo đức nghề nghiệp trong lĩnh vực chứng khoán hiện
nay

 Hoạt động mở tài khoản

Một số nhân viên không tuân thủ trình tự mở tài khoản, tự ý cho khách hàng nợ
giấy tờ hồ sơ, gây thiếu hụt bằng chứng trong các trường hợp xảy ra sự cố.

 Hoạt động tư vấn đầu tư của nhân viên môi giới trong quá trình giao dịch
Thứ nhất, nhân viên môi giới lợi dụng sự quản lý lỏng lẻo của CTCK để chiếm
dụng vốn như: sử dụng tài khoản của khách hàng làm tài sản bảo đảm cho các khoản
vay của chính mình. Thậm chí, câu kết mang tính có tổ chức với kế toán, IT để rút tiền
của khách hàng và CTCK.
Thứ hai, nhân viên môi giới lợi dụng sự tin tưởng của khách hàng, truy cập vào
tài khoản giao dịch tự tiến hành mua bán cổ phiếu, nhằm thao túng thị trường hoặc tự
ý rút tiền của khách hàng.
Thứ ba, nhân viên môi giới vì lợi ích trước mắt và hoa hồng môi giới mà thúc
giục, tư vấn cho khách hàng giao dịch liên tục, không quan tâm lợi ích của nhà đầu tư.
Hệ quả xảy ra là nhiều khuyến nghị tư vấn có chất lượng thấp, có thể còn ngầm thúc
đẩy khách hàng giao dịch mua bán và sử dụng đòn bẩy tài chính margin để đạt doanh
số, thu nhập cao.

 Rò rỉ các thông tin chưa công khai trên thị trường

Những người giữ trọng trách tại các công ty niêm yết có thể tiết lộ cho nhà đầu
tư thông tin nội bộ doanh nghiệp chưa công bố. Ngoài ra, khi nắm được thông tin
sớm, nhân viên của các CTCK đã mua bán làm lợi cho cá nhân hoặc báo cho người
thân quen mua dưới nhiều hình thức. Từ đó, gây ra sự cạnh tranh không lành mạnh
trên thị trường chứng khoán.

 Hành vi thao túng thị trường chứng khoán

Việc bán “chui” cổ phiếu của các “ông lớn” được cho là đe dọa sự phát triển
bền vững của thị trường chứng khoán, khiến hàng trăm nhà đầu tư thua lỗ.
Việc thao túng giá cổ phiếu FLC vào đầu năm 2022 đã gây chấn động thị
trường, là một trong những vụ thao túng gây thiệt hại lớn nhất tại Việt Nam. Cụ thể,
ông Trịnh Văn Quyết đã chỉ đạo người thân mượn CMND/CCCD của 26 cá nhân,
mở 450 tài khoản tại 41 CTCK nhằm tạo ra cung cầu giả để đẩy giá lên cao. Ông
Quyết đã bán chui 74.8 triệu cổ phiếu, thu về gần 1.700 tỷ đồng, thu lợi bất chính

16
 hơn 530 tỷ đồng. Tuy nhiên ngay sau khi sự việc xảy ra, UBCK Nhà nước đã hủy
giao dịch toàn bộ số cổ phiếu khớp với ông Quyết, những nhà đầu tư đã mua số cổ
phiếu này may mắn được hoàn lại tiền.

 Ngụy tạo số liệu tài chính, kế toán

Những người nắm quyền điều hành công ty có thể điều chỉnh các số liệu tài
chính của công ty với thực tế tình hình sản xuất kinh doanh với nhiều mục đích dễ
dàng cho việc huy động thêm vốn: phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu, vay nợ ngân
hàng; điều khiển, lũng đoạn giá cổ phiếu trên thị trường; vượt chỉ tiêu để tư lợi cá
nhân.

 Trốn thuế
Kế toán không hạch toán hết doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp vào sổ
sách nhằm mục đích chủ yếu là trốn thuế và thu lợi cá nhân từ các giao dịch bên
ngoài. Điều này sẽ gây thiệt hại cho lợi ích cổ đông nhỏ lẻ – những người không trực
tiếp tham gia điều hành công ty.

17
Tài liệu tham khảo:
1. Admin (25/11/2022), “Nến Nhật là gì?”, 8th Street Grille
https://8thstreetgrille.com/nen-nhat/
truy cập lúc 20h00, ngày 21/05/2023.
2. Ngô Quốc Khánh (2011), “Báo động vi phạm đạo đức nghề nghiệp của người
hành nghề chứng khoán”, CafeF,
https://cafef.vn/thi-truong-chung-khoan/bao-dong-vi-pham-dao-duc-nghe-
nghiep-cua-nguoi-hanh-nghe-chung-khoan-2011100403477853.chn
truy cập lúc 18h05, ngày 28/05/2023.
3. Thời báo Kinh tế Sài Gòn (2005), “Thị trường chứng khoán: Còn thiếu một quy
tắc đạo đức nghề nghiệp”, Báo Thanh Niên,
https://thanhnien.vn/thi-truong-chung-khoan-con-thieu-mot-quy-tac-dao-duc-
nghe-nghiep-185113599.htm
truy cập lúc 19h45, ngày 28/05/2023.
4. (2022), “5 Vụ thao túng thị trường chứng khoán đình đám tại Việt Nam”,
Pinetree,
https://pinetree.vn/post/20221102/5-vu-thao-tung-thi-truong-chung-khoan-
dinh-dam-tai-viet-nam/
truy cập lúc 21h05, ngày 28/05/2023.

18