TÀI CHÍNH TRONG KSNH

Finance in Hospitality

1
 Contents

Midterm test, Week 8 2

C.9: Forecasting: A very
important tool
I. Dự báo (Forecasting)

The financial documents (???)

Update the operating budget

3
C.9: Forecasting: A very
important tool

I. Dự báo (Forecasting)
Recent events that affect the
ast current operating environment of
rec
Fo the business.
Update Budget
st

The established budget

ca
re

Budget
Fo

The historical daily averages

Last Year

Market, Trends

The historical number

4
C.9: Forecasting: A very
important tool

 Types and Uses of Forecasts

Period operating performance

Weekly Revenue ?

Monthly Wage ?

Quarterly Operating Expense ?

Long-Term

5
C.9: Forecasting: A very
important tool

Dự báo doanh thu

Volume

Tại sao đây là yếu tố

then chốt trong việc
dự báo ?

6
C.9: Forecasting: A very
important tool
Nhà hàng ABC hiện có 100 seats. Thống kê số liệu năm
2016 như sau: Description Guest served Revenue
For lunch 32760 393.120
For dinner 38228 764.400

- Lập báo cáo doanh thu cho năm 2016. Tổng số giờ làm
việc của bộ phận bàn là 56.790 giờ, số lao động full time
phụ trách 22,464 giờ. Số còn lại là CL, nhà hàng không
điều động lao động fulltime làm ngoài giờ.
- Dự báo năm 2017, seat turnover for lunch sẽ tăng 20% và
for dinner tăng 30%. Giá bán không đổi
Dự báo doanh thu và số lượng khách, số lao động của bộ
phận bàn và phương án sử dụng lao động năm 2017.
7
C.9: Forecasting: A very
important tool
Nhà hàng C hiện có 50 seats. Thống kê số liệu tháng 7
năm 2016 như sau:
Description Guest served Revenue
For lunch 2,325 11,625
For dinner 3,410 34,100
Lập báo cáo doanh thu tháng 7/2016. Giả sử số giờ
làm việc của bộ phận bàn trong tháng là 4588 giờ,
trong đó có 2480 giờ của lao động full time, còn lại
là số giờ lao động của CL. Nhà hàng không điều động
full time làm ngoài giờ. Dự báo tháng 8/2016, seat
turnover cho cả 2 ca tăng 10%; giá bán không đổi.
Dự báo doanh thu và số lượng khách và số giờ lao
động của bộ phận bàn tháng 8/2016
8
C.9: Forecasting: A very
important tool
Nhà hàng D hiện có 120 seats. Nhà quản lý dự kiến
seat turnover của tháng 12/2016 như sau:
Description Seat turnover Average check
For lunch 1.4 18
For dinner 2.0 25
Giả sử năng suất lao động của bộ phận bàn tháng
11/2016 là 0.8 giờ/khách. Nhà hàng hiện có 10 nhân
viên full time của bộ phận bàn.
Dự báo doanh thu và số lượng khách, số giờ làm việc
của bộ phận bàn tháng 12/2016. Trình bày kế hoạch sử
dụng lao động của bộ phận này.
Dự báo chi phí nguyên liệu (Food cost), biết rằng %
food cost trong phạm vi cho phép là 25% 9
C.9: Forecasting: A very
important tool
Khách sạn A&S có tổng cộng 200 phòng (total available
rooms), trong đó có 40 phòng single, 50 phòng double, 50
phòng twin và còn lại là phòng triple. Thống kê kết quả
kinh doanh tuần này như sau:
Loại phòng Rooms Room Rooms
sold rate complimentary
($)
Single 224 50 2
Double 287 70
Twin 210 70 3
Triple 266 90

Số khách lưu tại khách sạn dùng điểm tâm tại phòng single
là 80%, phòng double là 100%, phòng twin là 50% và
triple là 60%, giá breakfast là 6.5$/khách. Tính doanh thu
của KS trong tuần này
10
 C.9: Forecasting: A very
important tool

Dự kiến trong tuần kế tiếp, occupancy percentage

(không bao gồm phòng complimentary) của các phòng
lần lượt là 80% đối với phòng single, 50% đối với phòng
double, 60% đối với phòng triple và 90% đối với phòng
twin.
Số khách lưu lại KS dùng breakfast dự kiến 90% đối với
khách tại phòng single, 70% đối với phòng double, 80%
đối với phòng twin và 50% đối với phòng triple.
Dự báo doanh thu tuần kế tiếp, biết rằng KS không tăng
giá tất cả các dịch vụ

11
C.9: Forecasting: A very
important tool

VD2. KS XYZ có total available rooms là 150 phòng. Báo

cáo kết quả tháng 6/2016 cho thấy occupancy
percentage đạt 70% với average rooms rate là 100$.
Trong tháng 6/2016, KS sử dụng tổng cộng 1260 giờ lao
động của BP housekeeping. KS có tổng cộng 4 nhân
viên full time của bộ phận Housekeeping
 a. Dự kiến tháng 7/2016 occupancy % đạt 80%. Với
năng suất lao động ổn định bằng với tháng 6, hãy dự
báo số lao động sử dụng tại BP housekeeping và
chính sách lao động sử dụng dự kiến
 b. Dự toán labor cost (chi phí nhân công) của tháng
7/2016, biết rằng, budget được thiết lập cho chi phí
này là 10%.
12
C.9: Forecasting: A very
important tool

Dự báo số giờ lao động và tiền lương

nhân viên

WAGE

Cách thức dự báo

tiền lương ?

13