‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬

‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی‬

‫شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬ ‫به مجمع عمومی صاحبان سهام‬
‫گزارش نسبت به صورت هاي مالی‬
‫بند مقدمه‬
‫شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ ‪ 29‬اسفندماه ‪1398‬و صورت هاي سود و زيان ‪ ،‬تغييرات در حقوق‬ ‫‪ -1 .1‬صورت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت بهساز مشارکت هاي ملت (سهامي عام)‬

‫مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي ‪ 1‬تا ‪ 47‬توسط اين موسسه‪ ،‬حسابرسي شده است‪.‬‬

‫بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهاي مالی‬

‫اين مسئوليت شامل طراحي‪ ،‬اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است‬ ‫‪ -2 .2‬مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري‪ ،‬با هيات مديره شرکت است‪.‬‬

‫به گونه اي که اين صورت ها‪ ،‬عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد‪.‬‬

‫بند مسئولیت حسابرس‬

‫طبق استاندارد هاي حسابرسي است‪ .‬استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات‬ ‫‪ -3 .3‬مسئوليت اين موسسه‪ ،‬اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده‬

‫تحريف با اهميت در صورت هاي مالي‪ ،‬اطمينان معقول کسب شود‪.‬‬ ‫آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود‬

‫در صورت هاي مالي است‪ .‬انتخاب روش هاي حسابرسي‪ ،‬به قضاوت حسابرس‪،‬‬ ‫حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلعات افشا شده‬

‫براي ارزيابي اين خطرها‪ ،‬کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور‬ ‫از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي‪ ،‬بستگي دارد‪.‬‬

‫رويه‬ ‫کنترل هاي داخلي واحد تجاري‪ ،‬بررسي مي شود‪ .‬حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن‬ ‫طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي‬

‫ونيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است‪.‬‬ ‫هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره‬

‫کافي و مناسب است‪.‬‬ ‫اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده‪ ،‬براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي‪،‬‬

‫در اصلحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لزم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند‪.‬‬ ‫همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد‪ ،‬موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر‬

‫مبانی اظهار نظر مشروط‬

‫‪ 1‬از ‪11‬‬
 ‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫ساختماني بانک ملت شامل مخارج تامين مالي تخصيص يافته به پروژه ها طي سنوات قبل مي باشد‪.‬‬ ‫‪ -4 .4‬سرفصل موجودي املک به شرح يادداشت ‪ 15‬صورت هاي مالي مربوط به شرکت فرعي‬

‫ازهزينه ها ي مالي تخصيص يافته طي سنوات قبل‪ ،‬قابل جذب به پروژه ها نمي باشد اعمال تعديلت لزم در حساب ها از‬ ‫بر اساس بررسي هاي انجام شده با استفاده از اطلعات عملکرد پروژه ها مبلغ ‪ 680‬ميليارد ر‬

‫اين بابت ضروري مي باشد‪.‬‬

‫مورد‬ ‫‪ -5 .5‬سرفصل سرمايه گذاري هاي بلند مدت (يادداشت توضيحي ‪ 17‬صورت هاي مالي )‪ ،‬شامل سرمايه گذاري در شرکت آزاد راه تهران ‪ -‬ساوه معادل ‪ 9/54‬درصد مي باشد‪ .‬در تهيه صورت هاي مالي تلفيقي سال مالي‬

‫گزارش‪ ،‬به دليل آماده نبودن صورت هاي مالي حسابرسي شده شرکت مزبور جهت سال مالي ‪ ،1398‬اطلعات مربوط به صورت هاي مالي سال ‪ 1397‬شرکت مزبور مبناي تلفيق قرار گرفته است‪ .‬با توجه به عدم دسترسي به صورت هاي مالي‬

‫حسابرسي شده شرکت فوق الذکر جهت سال مالي ‪، 1398‬آثار مالي احتمالي ناشي ازمورد مندرج دراين بند برصورت هاي مالي پيوست درشرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نيست‪.‬‬

‫تا تاريخ‬ ‫به آقاي سيد رضا شهرستاني نموده که به دليل عدم ايفاي بخشي از تعهدات توسط خريدار‪ ،‬سهام واگذار شده‬ ‫‪ -6 .6‬در سال مالي ‪ 1386‬شرکت اصلي اقدام به واگذاري سهام شرکت کارخانه لوله و اتصالت چدني کلچ‬

‫‪1391‬‬ ‫جمعا مبلغ ‪ 907‬ميليارد ر از بابت اصل و جرائم ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال هاي‬ ‫گزارش به نامبرده منتقل نشده است‪ .‬طي سال مالي ‪1397‬وسال مالي مورد گزارش‬

‫الي ‪ 1395‬و ماليات عملکرد سال هاي مالي ‪ 1394‬و ‪ 1395‬شرکت کارخانه لوله و اتصالت چدني کلچ به دليل عدم ايفاي تعهدات توسط شرکت مزبور به سازمان امور مالياتي در رابطه با ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و ماليات عملکرد‪،‬‬

‫توسط سازمان مزبور با استناد به اين موضوع که سهامدار اصلي شرکت واگذار شده واحد مورد گزارش مي باشد‪ ،‬برداشت شده است‪ .‬با توجه به واگذاري سهام در سنوات قبل به شرح فوق‪ ،‬مبلغ برداشت شده از حساب شرکت در دفاتر واحد مورد‬

‫گزارش به حساب بدهي شرکت کارخانه لوله و اتصالت چدني کلچ منظور شده است ‪ .‬جهت استرداد مبلغ فوق شرکت اقدام به اقامه دعوي بر عليه واحد مزبور نموده که بر اساس راي صادره از سوي شعبه تجديد نظر ديوان عدالت اداري مقرر‬

‫گرديده مبلغ مزبور پس از تاييد کميسيون ماده ‪ 257‬قانون ماليات هاي مستقيم به واحد مورد گزارش مسترد گردد‪ .‬شواهد موجود بيانگر آن است که تا تاريخ گزارش راي کميسيون مزبور صادر نگرديده است‪.‬اثرات مالي احتمالي ناشي از حل و فصل‬

‫مورد فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد‪.‬‬

‫اظهار نظر مشروط‬

‫‪.7‬‬

‫در بندهاي ‪ 5‬و ‪ 6‬صورت هاي مالي ياد شده در بال‪ ،‬وضعيت مالي گروه و شرکت بهساز مشارکت هاي ملت (سهامي عام‬ ‫‪ -7‬به نظر اين موسسه‪ ،‬به استثناي آثار مورد مندرج در بند ‪ 4‬و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج‬

‫به نحو مطلوب نشان مي دهد‪.‬‬ ‫)‪ ،‬درتاريخ ‪ 29‬اسفند ماه ‪ 1398‬وعملکرد مالي و جريان هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور‪ ،‬از تمام جنبه هاي با اهميت‪ ،‬طبق استانداردهاي حسابداري‪،‬‬

‫تاكید بر مطالب خاص‬

‫‪ 2‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫(حداقل‪ 12‬ماه ‪،‬پس ازتاريخ صورت هاي مالي) تاثيري بر وضعيت مالي‪ ،‬عمکرد مالي‪ ،‬و جريان هاي نقدي شرکت نخواهد‬ ‫‪ -8 .8‬به شرح يادداشت توضيحي ‪ 43-3‬صورت هاي مالي‪ ،‬شيوع ويروس کرونا در آينده قابل پيش بيني‬

‫داشت‪.‬‬

‫به خريد زمين هاي پروژه هاي اتوبانک‪ ،‬الهيه‪ ،‬جمشيديه‪ ،‬لتمال کن و شهاب از بانک ملت بر اساس اعلم کتبي‬ ‫‪ -9 .9‬طي سال مالي ‪ 1394‬در مجموع معادل ‪ 1.700‬ميليارد ر به عنوان مابه التفاوت ثمن معامله مربوط‬

‫(يادداشت توضيحي ‪ 15‬صورت هاي مالي) اضافه شده که در اين رابطه افزايش ثمن معامله بدون استفاده از نظر کارشناسان رسمي منتخب‬ ‫فروشنده به بهاي تمام شده املک در جريان ساخت شرکت فرعي ساختماني بانک ملت‬

‫به علوه نحوه تسويه مطالبات اخير الذکر که به عنوان بخشي از مطالبات بانک ملت (يادداشت توضيحي ‪ 34‬صورت هاي مالي) تلقي مي گردد‪ .‬تا تاريخ اين‬ ‫شرکت و ارزيابي بازده اقتصادي پروژه ها‪ ،‬صورت پذيرفته است‪.‬‬

‫انعقاد قرارداد و يا توافقنامه اي مبني بر چگونگي بازپرداخت بدهي اخير الذکر با بانک ذينفع نشده است‪ .‬مضافا مقرر بوده که بهاي ثمن معامله طي ‪ 24‬قسط از تاريخ اول شهريور ماه‬ ‫گزارش مشخص نشده و از اين بابت اقدام به‬

‫اول مرداد ماه ‪ 1396‬به بانک پرداخت شود که پرداختي انجام نشده است‪ .‬حل و فصل موارد فوق الذکر منوط به توافق آتي بين شرکت فرعي و بانک خواهد بود‪.‬اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين‬ ‫‪ 1394‬لغايت‬

‫بند مشروط نشده است‪.‬‬

‫گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادي‬

‫حداکثر ظرف مهلت ‪ 8‬ماه پس ازتاريخ تصويب آن‪ ،‬اقدام شده است‪ .‬در اين رابطه نظرمجمع عمومي صاحبان سهام را به‬ ‫‪-10 .10‬نسبت به پرداخت بخشي از سود سهام توزيع شده در مجمع عمومي عادي ساليانه به سهامداران‪،‬‬

‫مفاد ماده ‪ 240‬اصلحيه قانون تجارت‪ ،‬جلب مي نمايد‪.‬‬

‫صاحبان سهام مورخ ‪ 7‬خرداد ماه ‪ 1398‬هيات مديره شرکت مکلف به انجام تکاليفي گرديده که اقدامات به عمل آمده در‬ ‫‪ - 11 .11‬در اجراي مفاد ماده ‪ 142‬اصلحيه قانون تجارت وبه استناد مصوبه مجمع عمومي عادي ساليانه‬

‫تهران‪ -‬ساوه حداکثر تا تاريخ ‪ 31‬شهريور ماه ‪ ،1398‬وصول مطالبات ناشي از واگذاري سهام شرکت ها و واگذاري سهام شرکت هاي‬ ‫رابطه با موارد مندرج در بندهاي ‪ 4‬و ‪ 6‬فوق ‪ ،‬همچنين تعيين تکليف شرکت آزاد راه‬

‫الماسه ساز‪ ،‬بهريس اصفهان ‪ ،‬توليدي قند و تصفيه شکر اهواز‪ ،‬عامل صادرات استان خراسان و مهرو ماه تا تاريخ گزارش به نتيجه قطعي و موثري نرسيده است‪.‬‬

‫‪ -12 .12‬معاملت مندرج در يادداشت توضيحي ‪ 44‬همراه صورتهاي مالي‪ ،‬بهعنوان کليه معاملت مشمول ماده ‪ 129‬اصلحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجامشده و توسط هيئتمديره شرکت به اطلع اين موسسه رسيده‪،‬‬

‫موردبررسي قرارگرفته است‪ .‬در مورد معاملت مذکور‪ ،‬مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت نشده است‪ .‬ضمن آنکه نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملت مزبور با شرايط‬

‫مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد‪ ،‬جلب نگرديده است‪.‬‬

‫‪-13 .13‬گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت‪ ،‬موضوع ماده ‪ 232‬اصلحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده‪ ،‬مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است‪ .‬با توجه به رسيدگي‬

‫هاي انجام شده‪ ،‬نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد‪ ،‬جلب نشده است‪.‬‬

‫و آئين نامه ها ودستور العمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلغي مرجع ذيربط و‬ ‫‪ -14 .14‬در اجراي ماده ‪ 33‬دستور العمل اجرايي قانون مبارزه با پول شويي‪ ،‬رعايت مفاد قانون مزبور‬

‫اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ننموده است‪.‬‬ ‫استاندارد هاي حسابرسي‪ ،‬توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است‪ .‬در اين خصوص‬

‫‪ 3‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫‪06‬خرداد‪1399‬‬ ‫تاریخ تهیه گزارش‬

‫موسسه حسابرسی و خدمات مالی كوشا منش‬

‫زمان‬ ‫شماره عضویت‬ ‫امضا كننده‬ ‫سمت‬

‫‪09:05:43 1399/03/20‬‬ ‫‪800863‬‬ ‫اسداله نیکوئی‬ ‫شریک موسسه كوشا منش‬

‫‪09:12:10 1399/03/20‬‬ ‫احمد موسوي‪.‬‬ ‫مدیر موسسه كوشا منش‬

‫‪ 4‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫در تاریخ ‪ 1398/12/29‬در تاریخ ‪ 1397/12/29‬درصد تغییر‬ ‫شرح‬ ‫در تاریخ ‪ 1397/12/29‬درصد تغییر‬ ‫در تاریخ ‪1398/12/29‬‬ ‫ترازنامه‬

‫بدهی ها‬ ‫دارایی هاي جاري‬

‫‪--‬‬ ‫بدهیهاي جاري‬ ‫‪--‬‬ ‫داراییهاي جاري‬
‫(‪)98‬‬ ‫‪138,209‬‬ ‫‪2,308‬‬ ‫پرداختنیهاي تجاري‬ ‫(‪)56‬‬ ‫‪286,105‬‬ ‫‪126,526‬‬ ‫موجودي نقد‬
‫‪346‬‬ ‫‪12,816‬‬ ‫‪57,100‬‬ ‫پرداختنیهاي غیرتجاري‬ ‫‪47‬‬ ‫‪386,964‬‬ ‫‪569,532‬‬ ‫سرمایهگذاريهاي كوتاهمدت‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مالیات پرداختنی‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪1,041,599‬‬ ‫‪970,389‬‬ ‫دریافتنیهاي تجاري‬
‫(‪)56‬‬ ‫‪2,571,166‬‬ ‫‪1,126,494‬‬ ‫سود سهام پرداختنی‬ ‫(‪)19‬‬ ‫‪3,029,229‬‬ ‫‪2,465,853‬‬ ‫دریافتنیهاي غیرتجاري‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تسهیلت مالی‬ ‫(‪)82‬‬ ‫‪162,472‬‬ ‫‪28,998‬‬ ‫پیش پرداختها و سفارشات‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫ذخایر‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,938‬‬ ‫‪1,986‬‬ ‫داراییهاي نگهداري شده براي فروش‬
‫‪--‬‬ ‫‪64,500‬‬ ‫‪0‬‬ ‫پیشدریافتهاي جاري‬ ‫(‪)15‬‬ ‫‪4,908,307‬‬ ‫‪4,163,284‬‬ ‫جمع داراییهاي جاري‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫بدهیهاي مرتبط با داراییهاي نگهداري‬ ‫‪--‬‬ ‫داراییهاي غیرجاري‬
‫شده براي فروش‬
‫(‪)57‬‬ ‫‪2,786,691‬‬ ‫‪1,185,902‬‬ ‫جمع بدهیهاي جاري‬ ‫‪--‬‬ ‫‪395,262‬‬ ‫‪0‬‬ ‫دریافتنیهاي بلندمدت‬
‫‪--‬‬ ‫بدهیهاي غیرجاري‬ ‫‪23‬‬ ‫‪984,824‬‬ ‫‪1,212,083‬‬ ‫سرمایهگذاريهاي بلندمدت‬
‫(‪)1‬‬ ‫‪356,735‬‬ ‫‪354,219‬‬ ‫پرداختنیهاي بلندمدت‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪251,677‬‬ ‫‪224,498‬‬ ‫سرمایهگذاري در املک‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫پیشدریافتهاي غیرجاري‬ ‫‪766‬‬ ‫‪1,064‬‬ ‫‪9,209‬‬ ‫داراییهاي نامشهود‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تسهیلت مالی بلندمدت‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪35,963‬‬ ‫‪33,806‬‬ ‫داراییهاي ثابت مشهود‬
‫‪38‬‬ ‫‪9,253‬‬ ‫‪12,783‬‬ ‫ذخیره مزایاي پایان خدمت كاركنان‬ ‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سایر داراییها‬
‫‪0‬‬ ‫‪365,988‬‬ ‫‪367,002‬‬ ‫جمع بدهیهاي غیرجاري‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪1,668,790‬‬ ‫‪1,479,596‬‬ ‫جمع داراییهاي غیرجاري‬
‫(‪)51‬‬ ‫‪3,152,679‬‬ ‫‪1,552,904‬‬ ‫جمع بدهیها‬
‫‪--‬‬ ‫حقوق صاحبان سهام‬
‫‪0‬‬ ‫‪1,450,000‬‬ ‫‪1,450,000‬‬ ‫سرمایه‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫افزایش (كاهش) سرمایه در جریان‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫صرف (كسر) سهام‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سهام خزانه‬
‫‪0‬‬ ‫‪145,000‬‬ ‫‪145,000‬‬ ‫اندوخته قانونی‬

‫‪ 5‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫‪0‬‬ ‫‪10,371‬‬ ‫‪10,371‬‬ ‫سایر اندوختهها‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مازاد تجدید ارزیابی داراییهاي‬
‫غیرجاري نگهداري شده براي فروش‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مازاد تجدید ارزیابی داراییها‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد‬
‫پول گزارشگري‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهاي‬
‫شركتهاي دولتی‬
‫‪37‬‬ ‫‪1,819,047‬‬ ‫‪2,484,605‬‬ ‫سود (زیان) انباشته‬
‫‪19‬‬ ‫‪3,424,418‬‬ ‫‪4,089,976‬‬ ‫جمع حقوق صاحبان سهام‬
‫(‪)14‬‬ ‫‪6,577,097‬‬ ‫‪5,642,880‬‬ ‫جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام‬ ‫(‪)14‬‬ ‫‪6,577,097‬‬ ‫‪5,642,880‬‬ ‫جمع داراییها‬

‫‪ 6‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫درصد تغییر‬ ‫واقعی سال مالی‬ ‫صورت سود وزیان‬

‫حسابرسی شده منتهی به‪1397/12/29‬‬ ‫حسابرسی شده منتهی به ‪1398/12/29‬‬
‫‪--‬‬ ‫سود (زیان) خالص‬
‫‪--‬‬ ‫درآمدهاي عملیاتی‬
‫(‪)48‬‬ ‫‪335,249‬‬ ‫‪175,949‬‬ ‫درآمد سود سهام‬
‫(‪)34‬‬ ‫‪131,377‬‬ ‫‪86,207‬‬ ‫درآمد سود تضمین شده‬
‫‪96‬‬ ‫‪491,687‬‬ ‫‪962,672‬‬ ‫سود (زیان) فروش سرمایه گذاري ها‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاري در اوراق بهادار‬
‫(‪)98‬‬ ‫‪142,744‬‬ ‫‪2,687‬‬ ‫سایر درآمدهاي عملیاتی‬
‫‪11‬‬ ‫‪1,101,057‬‬ ‫‪1,227,515‬‬ ‫جمع درآمدهاي عملیاتی‬
‫‪--‬‬ ‫هزینه هاي عملیاتی‬
‫‪11‬‬ ‫(‪)71,879‬‬ ‫(‪)79,659‬‬ ‫هزینههاي فروش‪ ،‬اداري و عمومی‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سایر هزینههاي عملیاتی‬
‫‪11‬‬ ‫(‪)71,879‬‬ ‫(‪)79,659‬‬ ‫جمع هزینه هاي عملیاتی‬
‫‪12‬‬ ‫‪1,029,178‬‬ ‫‪1,147,856‬‬ ‫سود (زیان) عملیاتی‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫هزینههاي مالی‬
‫‪254‬‬ ‫‪10,654‬‬ ‫‪37,702‬‬ ‫سایر درآمدها و هزینههاي غیرعملیاتی‬
‫‪14‬‬ ‫‪1,039,832‬‬ ‫‪1,185,558‬‬ ‫سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات‬
‫‪--‬‬ ‫(‪)807‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مالیات بر درآمد‬
‫‪14‬‬ ‫‪1,039,025‬‬ ‫‪1,185,558‬‬ ‫سود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی‬
‫‪14‬‬ ‫‪1,039,025‬‬ ‫‪1,185,558‬‬ ‫سود (زیان) خالص‬
‫‪--‬‬ ‫سود (زیان) پایه هر سهم‬
‫‪12‬‬ ‫‪709‬‬ ‫‪792‬‬ ‫سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم‪ -‬عملیاتی‬
‫‪271‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪26‬‬ ‫سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم‪ -‬غیرعملیاتی‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده‬
‫‪14‬‬ ‫‪716‬‬ ‫‪818‬‬ ‫سود (زیان) پایه هر سهم‬
‫‪--‬‬ ‫سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم‬

‫‪ 7‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم‪ -‬عملیاتی‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم‪ -‬غیرعملیاتی‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم‬
‫‪--‬‬ ‫گردش حساب سود (زیان) انباشته‬
‫‪14‬‬ ‫‪1,039,025‬‬ ‫‪1,185,558‬‬ ‫سود (زیان) خالص‬
‫‪39‬‬ ‫‪1,310,022‬‬ ‫‪1,819,047‬‬ ‫سود (زیان) انباشته ابتداي دوره‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تعدیلت سنواتی‬
‫‪39‬‬ ‫‪1,310,022‬‬ ‫‪1,819,047‬‬ ‫سود (زیان) انباشته ابتداي دوره تعدیلشده‬
‫(‪)2‬‬ ‫(‪)530,000‬‬ ‫(‪)520,000‬‬ ‫سود سهام مصوب‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته‬
‫‪67‬‬ ‫‪780,022‬‬ ‫‪1,299,047‬‬ ‫سود (زیان) انباشته ابتداي دوره تخصیص نیافته‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫انتقال از سایر اقلم حقوق صاحبان سهام‬
‫‪37‬‬ ‫‪1,819,047‬‬ ‫‪2,484,605‬‬ ‫سود قابل تخصیص‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫انتقال به اندوخته قانونی‬
‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫انتقال به سایر اندوختهها‬
‫‪37‬‬ ‫‪1,819,047‬‬ ‫‪2,484,605‬‬ ‫سود (زیان) انباشته پایان دوره‬
‫‪14‬‬ ‫‪717‬‬ ‫‪818‬‬ ‫سود (زیان) خالص هر سهم‪ -‬ریال‬
‫‪0‬‬ ‫‪1,450,000‬‬ ‫‪1,450,000‬‬ ‫سرمایه‬

‫‪ 8‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫صورت جریان وجوه نقد‬

‫درصد تغییر‬ ‫واقعی دوره ‪ 12‬ماهه حسابرسی شده منتهی واقعی دوره ‪ 12‬ماهه حسابرسی شده منتهی به‬ ‫شرح‬
‫‪29/12/1397‬‬ ‫به ‪29/12/1398‬‬
‫‪--‬‬ ‫فعالیتهاي عملیاتی‬

‫‪--‬‬ ‫)‪(592,723‬‬ ‫‪2,329,753‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي عملیاتی‪ -‬عادي‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي عملیاتی‪ -‬استثنایی‬

‫‪--‬‬ ‫)‪(592,723‬‬ ‫‪2,329,753‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي عملیاتی‬

‫‪--‬‬ ‫بازده سرمایهگذاريها و سود پرداختی بابت تأمین مالی‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫سود پرداختی بابت استقراض‬

‫‪1,053‬‬ ‫)‪(170,420‬‬ ‫)‪(1,964,673‬‬ ‫سود سهام پرداختی‬

‫‪1,053‬‬ ‫)‪(170,420‬‬ ‫)‪(1,964,673‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاريها و سود پرداختی‬
‫بابت تأمین مالی‬
‫‪--‬‬ ‫مالیات بر درآمد‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مالیات بر درآمد پرداختی‬

‫‪--‬‬ ‫فعالیتهاي سرمایه گذاري‬

‫‪--‬‬ ‫‪22,177‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه دریافتی بابت فروش داراییهاي ثابت مشهود‬

‫‪--‬‬ ‫‪1,004,240‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه دریافتی بابت فروش داراییهاي نگهداري شده براي فروش‬

‫‪6,586‬‬ ‫)‪(7,847‬‬ ‫)‪(524,659‬‬ ‫وجوه پرداختی بابت خرید داراییهاي ثابت مشهود‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه دریافتی بابت فروش داراییهاي نامشهود‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه پرداختی بابت خرید داراییهاي نامشهود‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تسهیلت اعطایی به اشخاص‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫استرداد تسهیلت اعطایی به اشخاص‬

‫‪--‬‬ ‫‪1,018,570‬‬ ‫)‪(524,659‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي سرمایهگذاري‬

‫‪--‬‬ ‫‪255,427‬‬ ‫)‪(159,579‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهاي تأمین مالی‬

‫‪--‬‬ ‫فعالیتهاي تأمین مالی‬

‫‪ 9‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانه‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫وجوه دریافتی حاصل از استقراض‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫بازپرداخت اصل استقراض‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهاي تأمین مالی‬

‫‪--‬‬ ‫‪255,427‬‬ ‫)‪(159,579‬‬ ‫خالص افزایش (كاهش) در موجودي نقد‬

‫‪833‬‬ ‫‪30,678‬‬ ‫‪286,105‬‬ ‫موجودي نقد در ابتداي دوره‬

‫‪--‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫تآثیر تغییرات نرخ ارز‬

‫)‪(56‬‬ ‫‪286,105‬‬ ‫‪126,526‬‬ ‫موجودي نقد در پایان دوره‬

‫‪11,660‬‬ ‫‪15,353‬‬ ‫‪1,805,579‬‬ ‫مبادلت غیرنقدي‬

‫‪ 10‬از ‪11‬‬
‫کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد‬
‫سرمایه ثبت شده‪ 1,450,000 :‬میلیون ریال‬ ‫كد صنعت‪:‬‬ ‫شماره اطلعیه ‪639302 :‬‬ ‫وبملت‪3‬‬ ‫نماد‪:‬‬ ‫شركت‪ :‬شركت بهساز مشاركتهاي ملت‬

‫سرمایه ثبت نشده‪ 0 :‬میلیون ریال‬ ‫سال مالی منتهی به‪1398/12/29 :‬‬ ‫اطلعات و صورتهای مالی‪ 12‬ماهه منتهی به ‪( 1398/12/29‬حسابرسی شده)‬

‫‪ 11‬از ‪11‬‬