02 bằng số khấu hao trong năm thuyết minh trên tài sản cố định

04 là lãi lỗ cảu chênh lệch tỷ gia chưa thực hiên

05 lãi tiền gửi( có có và không kỳ hạn)+ thu bán tài sản cố định(711)- giá trị còn lại tài sản có định(811)-
chi phí thanh lí+ thu bán bất đống sản động tư( trên 511)- giá vốn bất động sản(632)

06 chi phí lãi vay = thuyết minh PL

14 = thuyết minh trên PL+ phải trả lãi vay đầu kỳ(335 hoặc 338)- phải trả lãi vay cuối kỳ( lãi vay nhập
gốc và lãi vay không trả bằng tiền)

15 = thuyết minh thuế 3334

16 = thu từ quỹ khen thưởng phúc lợi bằng tiền ( loại trích từ các quỹ)

17 chi quỹ khen thưởng phúc lợi

21= thuyết minh tăng 241 +thuyết minh tăng 211(không gồm từ 241) +TM tăng 217 +213+thuế
GTGT+331(chưa thanh toán mua tài sản đầu kỳ)- 331( chưa thanh toán TSCĐ trong kỳ)

22 = TM 711

23,24 = mở CDPS xem tăng giảm trong năm của ND sau: tiền gửi có kỳ hạn 3-12 tháng và phải thu về
cho vay trên 1283

25,26 Mở CDPS tăng và giảm của các khoản mục đầu tư lấy trên tk đàu từ ngoại trừ đầu tư CK kinh
doanh( chú ý: TM đầu tư phải đúng tách các giao dịch bằng tiền và không bằng tiền)

27 = lãi tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn + 138(thu đầu kỳ- thu cuối kỳ)

31,32 = TM nguồn vốn bằng tiền

33,34 tm vay ( trừ các khoản vay không bằng tiền)