база v2

КИЇВСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ БОРИСА ГРІНЧЕНКА
ФАКУЛЬТЕТ ІНФОРМАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ ТА УПРАВЛІННЯ

КАФЕДРА ФІНАНСІВ ТА ЕКОНОМІКИ
ЩОДЕННИК ПРАКТИКИ
студента_________ ________________
(прiзвище, iм’я тa пo бaтькoвi)
курс ______IV (четвертий)______групa______ФiКб-1-18-4.0д__________
спецiaльнiсть _____072 «Фiнaнси, бaнкiвськa спрaвa тa
стрaхувaння»_____
Освiтньo - квaлiфiкaцiйний рiвень «бaкaлaвр»
Київ-2021
Зміст
ВСТУП.........................................................................................................................2
Розділ 1. Загальна характеристика АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК»......................4
Розділ 2. Аналіз фінансового стану акціонерного товариства «КРЕДІ
АГРІКОЛЬ БАНК»......................................................................................................8
Розділ 3. Удосконалення банківських процесів.....................................................11
Розділ 4. Визначити шляхи оптимізації дохідності банків...................................17
ВИСНОВОК...............................................................................................................21
Використані джерела................................................................................................24
ДОДАТОК..................................................................................................................26
ВСТУП........................................................................................................................44
Розділ 1. Загальна характеристика АТ "СК "ARX"................................................46
Розділ 2. Аналіз фінансового стану АТ «ARX».....................................................50
Розділ 3. Аналіз фінансового стану страхової компанії: визначити фінансову
стійкість, ліквідність та платоспроможність..........................................................54
Розділ 4. Шляхи удосконалення страхової компанії «ARX»................................61
ВИСНОВОК...............................................................................................................72
ВИКОРИСТАНІ ДЖЕРЕЛА.....................................................................................74
1
ВСТУП
Банк є одним з найстаріших фінансових установ що створилися в

суспільстві. І в сучасному суспільстві вже неможливо уявити країну та
навіть міста без розвиненої банківської системи.
Комерційні банки відіграють важливу роль у фінансовій системі та
економіці. Вони діють шляхом залучення коштів, як правило, шляхом
приймання депозитів або запозичень на грошових ринках. Банки
позичають у фізичних осіб, підприємств, фінансових установ та урядів із
надлишковими коштами (заощадженнями). Потім вони використовують ці
депозити та позикові кошти (зобов’язання банку) для надання позик або
для придбання цінних паперів (активів банку). Банки надають ці позики
підприємствам, іншим фінансовим установам, фізичним особам та урядам
(які потребують коштів для інвестицій чи інших цілей). Процентні ставки
надають цінові сигнали для позичальників, кредиторів і банків.
За допомогою процесу отримання депозитів, надання позик та
реагування на сигнали процентних ставок, банківська система допомагає
ефективно направляти кошти від заощаджувачів до позичальників.
Заощаджувачі варіюються від фізичної особи з депозитом на 100 грн. до
корпорації з мільярдами гривень тимчасових заощаджень. Банки також
обслуговують широкий спектр позичальників: від фізичної особи, яка
бере позику в розмірі 5000 грн на кредитну картку, до великої корпорації,
яка фінансує злиття компаній на десятки мільярдів гривень.
Основна частина джерел фінансування банків надходить від
депозитів – чекових, ощадних, депозитних рахунків на грошовому ринку
та строкових сертифікатів. Найчастіше ці кошти використовуються для
надання нерухомості та комерційних і промислових позик. Склад активів
і пасивів окремих банків може значно відрізнятися від показників галузі,
оскільки деякі установи надають спеціалізовані або обмежені банківські
послуги. . Вони надають спеціалізовані фінансові послуги, які знижують
витрати на отримання інформації як про можливості заощаджень, так і
2
про позики. Ці фінансові послуги допомагають зробити загальну
економіку більш ефективною.
Виробнича практика являє собою невід’ємну частину процесу створення
висококваліфікованого робітника. бухгалтерського обліку, контролю та
аналізу. Об’єктом проходження практики є Акцiонерне Товариство "Кредi
Агрiколь Банк".
Предметом практики є отримання нових теоретичних знань, практичних
навичок та досвіду в організації та веденні обліку, складанні звітності
підприємства.
Мета проходження практики полягає у закріпленні набутих під час
навчання теоретичних та практичних знань з бухгалтерського обліку в умовах
функціонуючого підприємства.
Основними завданнями проходження практики на Акцiонерне Товариство
"Кредi Агрiколь Банк" є:
– провести загальний аналіз діяльності банку;
– провести оцінку дотримання нормативів ліквідності;
– проаналізувати доходи і витрати банку;
– проаналізувати прибуток і рентабельність банку (загальний аналіз
прибутку; факторний аналіз прибутку; факторний аналіз норми прибутку
на капітал; аналіз фінансової міцності банку за доходом і прибутком).
Метою діяльності Акцiонерне Товариство "Кредi Агрiколь Банк" є надання

своїм клієнтам високоякісних страхових продуктів, зменшення ризиків від
надзвичайних ситуацій та забезпеченням своїх клієнтів певного рівня
стабільності.
3
Розділ 1. Загальна характеристика АТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК»
Акціонерне товариство «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» десятий в світі банк

за величиною, був створення понад 125 років тому для задоволення потреб
фермерів у фінансуванні.
Організаційно-правова форма
Акціонерне товариство
Форма власності Недержавна власність
Повне найменування юридичної особи
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК
Скорочена назва АТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК"
Назва англійською JOINT-STOCK COMPANY CREDIT-AGRICOLE BANK
(JSC CREDIT-AGRICOLE BANK)
Код ЄДРПОУ 14361575
Дата реєстрації
10.02.1993 (28 років 8 місяців)
Уповноважені особи
ДЕ КОРДУ КАРЛОС СТАНІСЛАС МАРІ ФЕРНАНД - керівник
ЖУКОВА ГАЛИНА ВАЛЕНТИНІВНА
ПАЛЛАР ЖАН -П'ЄР РАУЛЬ Л
Розмір статутного капіталу 1 222 928 760,00 грн.
Види діяльності
64.19 Інші види грошового посередництва
64.91 Фінансовий лізинг
64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного
забезпечення), н.в.і.у.
66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах
66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування
та пенсійного забезпечення
66.22 Діяльність страхових агентів і брокерів
4
Свою історію «Креді Агріколь Банк» починає з 1885 року зі створення
першого місцевого банку в місті Юра. Далі банк розвивається разом з
законодавством Франції про банки та фінансову систему в цілому. На ринок
України банк прийшов у 1993 році під час складного процесу становлення
банківської системи, із цього можна сказати що Агріколь з самого початку
побачив майбутнє в агро-ресурсах України та не побоявся складнощів.
Структура власності банку заснована на сто відсотковому зарубіжному
капіталі. Для легшого та кращого розуміння всіх елементів було додано
схематичне зображення (додаток А).
Управління ж банком здійснюється за всіма нормами українського
законодавства. Органами управління є загальні збори та правління банку,
органами контролю є наглядова рада та ревізійна комісія (за умови його
створення). Загальні збори є найбільш важливим органом управління, які мають
право вирішувати всі питання Банку. Наглядова ж рада займається тим що
врегульовує ризикові ситуації та є захисником прав та інтересів не тільки
власників, а й клієнтів банку. Правління в свою чергу є колегіальним органом,
що займається діяльністю банку та підтримує ефективне виконання всіх
операцій покладених на «Креді Агріколь». Голова правління є особою, на яку
покладено найбільше відповідальності, обирається Наглядовою радою також
нею ж обирається і строк служби людини на посаді.
За законом України щодо акціонерного товариство банк має право
створити ревізійну комісію, яка займається контролем банку з приводу
законодавства України, розглядають звіти внутрішніх та зовнішніх аудиту.
Створює по ним свої звіти та презентують на загальних зборах або
рекомендації до Наглядової ради. Створенням списку учасників займається
Загальні збори, найбільший термін на який може бути ревізійна комісія без
зміни складу до 5 років.
В Україні ж до …. року надавали послуги лише приватному сектору, але
пізніше для розширення та збільшення рівня доходу викупили «Індекс Банк» та
на основі їхньої системи відділень створили власну та почали надавати послуги
5
також фізичним особам. Тому на разі можна сказати, що продукти фізичних
осіб є досить сирі і їм не вистачає звичайного притирання, яке відбувається з
часом.
Банк проявляє активну позицію в соціальних питаннях, він створив у
2016 році програму «WE CARE», яка займається питаннями турботи про
спіробітників, програми благодійних заходів та волонтерства, захистом
довкілля. В результаті роботи данної програми було: зібрано 6.3 млн. грн на
медичне обладнання для боротьби з COVID-19; проведено захід донорства
крові; профінансовано ряд дитячих будинків; зібрано кошти на реконструкцію
дитячих спортивних майданчиків.
На сьогоднішній день Агріколь має власну екологічно чисту
електростанцію, електрозаправку та ряд службових електрокарів. Також в
рамках програми «Година Землі» за кошти банку було куплено та посаджено
42 000 саджанців.
Банк турбується про рівноправ’я, за внутрішніми дослідженнями на
сьогодні в банку працюють 48% жінок та на керуючих посадах знаходяться
більше 50% те ж жінки. Агріколь завжди реагує якщо виникають складнощі в
порозумінні між працівниками та дає можливість співпрацювати будь кому.
Для більш глибокого розуміння фінансового менеджменту банку давайте
розглянемо деякі продукти. В більшості випадків агріколь надає свої послуги у
вигляді наборів іншими словами пакетів. На малюнку зображено базовий пакет
під назвою смарт (додаток б)
Для корпоративних осіб банк створив 4 пакети послуг для легшого
вибору та за потреби клієнта, Агріколь може трохи змінювати або додавати
операції, які потрібні для підприємницької діяльності. Для більшої наглядності
зобразимо пакети у вигляді таблиці ().
Послуги які надає Агріколь є звичайними для банку. Продукти, які
надається клієнтами не виділяються оригінальністю, декілька видів кредитних
та депозитних програм з картками різних рівнів обслуговування та
можливостей. Також в відділеннях банку можна отримати страхування майна,
6
наприклад при оформлені кредиту машини її можна застрахувати задля
забезпечення безпеки повернення кредиту та зменшення тиску на
позикоотримувача.
Також банк турбується про безпеку фінансів своїх клієнтів тому створює
матеріали по популярним способам шахрайства та крадіжки, розміщуючи їх на
своєму сайті для відкритого доступу для будь кого.
7
Розділ 2. Аналіз фінансового стану акціонерного товариства «КРЕДІ
АГРІКОЛЬ БАНК»
Для якіснішого розгляду фінансового стану було використано
вертикально-горизонтальний аналіз. Почнемо з вертикального аналізу, він
використовується як засіб дослідження структури засобів підприємства та їх
джерел. Застосовується для пом’якшення можливого спотворення абсолютних
показників по причині інфляції. В таблиці 2.1 можна побачити результати
вертикального аналізу. У ній наочно продемонстровано переваги вертикального
аналізу, оскільки відносні показники можна порівнювати попри вплив інфляції.
Аналізуючи активи 2018 року можна побачити домінуюче місце займає

заборгованість клієнтів (66,14%) після цієї статті йдуть готівкові кошти або їх
еквіваленти (25,06%). В майже всі зобов’язання Агріколю займає кошти
клієнтів (94,64%) всі інші статті займають іншу незначну частину. Майже весь
власний капітал займає резерви (55,14%) та статутний капітал (44,6%).
А ось горизонтальний аналіз допомагає проаналізувати динаміку

абсолютних показників.
Горизонтальний, або трендовий, аналіз використовується для виявлення

та оцінки тенденцій за певний період часу. Наприклад, замість того, щоб
створювати баланс або звіт про прибутки та збитки за певний період часу,
можна також створити порівняльний звіт про прибутки або баланс, який
охоплює квартальну або річну діяльність вашого бізнесу. Використовується для
виділення будь-яких збільшень або зменшень протягом певного періоду часу.
Це дозволяє легко помітити тенденції зростання, а також будь-які червоні
прапорці, які, можливо, потрібно буде усунути. Горизонтальний аналіз
використовує порядкове порівняння для розгляду підсумків. Наприклад, якщо
ви ведете порівняльний звіт про прибутки та збитки за 2018 та 2019 роки,
горизонтальний аналіз дає змогу порівняти загальні доходи за обидва роки, щоб
побачити, чи збільшився він, зменшився чи залишився відносно базового
показника.
8
Додавання третього року до аналізу являється ще кориснішим, оскільки
можливо побачити, чи є певна тенденція.
При розгляду активів за методом горизонтального аналізу можна

побачити тенденцію на підвищення ресурсів по більшості статтям. Давайте
більш глибоко подивимося, для зменшення води розділимо статті, які
зростають, на рівні. Першим рівні знаходяться – «кошти в інших в
банках»(318,18%), «цінні папери в портфелі банку на продаж»(259,48). Данні
збільшення означають створення високоліквідного але низько дохідного
активу, щоб не втрачати гроші від інфляції, але й тримати гроші під рукою. На
другому рівні знаходяться: «грошові кошти та їх еквіваленти»(59,38%),
«основні засоби та нематеріальні активи»(60,83%), «кредити та заборгованість
клієнтів» (28,10%). Також є декілька статтей, які не вказані, але вони не
відносяться до політики компанії або не достатня конкретність структури або
сама мінливість абсолютних показників.
В зобовязаннях видно змінення політики Агріколя так як є зменшення

коштів інших банків на депозитних рахунків на 63,99% та збільшення
звичайних фізичних осіб на 58,08%.
У структурі капіталу банку видно безперевне накопичення ресурсів на

резервних рахунків, створюючи при цьому буфер, на кінець досліджуваного
періоду різниця склала 47,24%, що дає зрозуміти в політиці Агріколю одне з
9
перших місць займає безпека а не дохідність.
Динаміка розділів балансу банку

60000000
50360045
50000000
44259303
40000000
35288745
32788696
28587448 30132879
30000000
20000000
10000000
2741927 3425935 3530017
0
2018 2019 2020
Активи Зобовязання Власний капітал
Отже агріколь повністю забезпечує свої зобовязання активами. В

власному капіталі ніяких серйозних змін не відбувається банк з постійним
темпом накопичує резерви на резервних рахунках та рахунках інших банків.
Впливом на Зростання зобовязань в більшості стала стаття коштів клієнтів що
за досліджуваний період збільшилась на 15712595,00 грн. В активах головним
чинником який займає більшу половину є кредити за заборгованість клієнтів і
на кінець 2020 року зміни склали 6093196,00 грн.
10
Розділ 3. Удосконалення банківських процесів
На разі розвиток штучного інтелекту йде семимильними кроками, та

використовується як пеніцилін при його відкритті повсюди. На мою думку
перед фінансовими установами на разі постало питання виживання тому
можливе перепроектування внутрішніх процесів та зовнішній досвід клієнтів,
щоб залишатися конкурентоспроможними в банківській екосистемі, що швидко
змінюється. Для цього знадобиться наскрізна цифрова банківська
трансформація, яка керується використанням даних, штучного інтелекту,
прикладної аналітики, хмарних обчислень і робочої сили з інструментами для
надання гуманізованих цифрових рішень.
Пандемія як ніколи підкреслила необхідність трансформації цифрового

банківського обслуговування, оскільки трансакції вийшли з відділень, робота
проводилася віддалено, а клієнти очікували все більш персоналізованого
досвіду. Це також по впливало і на такий міцний банк як Агріколь, бо даний
банк створив свій клієнтський банк саме в 2019 році.
У минулому фінансові установи могли отримати конкурентну перевагу

завдяки більш широкому поширенню та кращим цінам. Сьогодні провідні
банки та кредитні спілки відрізняються, використовуючи дані, штучний
інтелект (ШІ), прикладну аналітику та потужність хмарних обчислень для
інновацій та надання персоналізованих завдань у режимі реального часу.
Наприклад Креді Агріколь Банк другий рік поспіль виступив

ексклюзивним фінансовим партнером IT Arena, який відбувався 27-29 вересня
2021 року і являє собою одну з наймасштабніших ІТ-конференцій України та
Східної Європи, що змогла зібрати у Львові 4 000 експертів, стартапів,
розробників та всіх, хто цікавиться сучасними технологіями., а також підтримав
Startup Competition, що відбувся під час події.
Ось як прокоментував Жан-Поль Пьотровскі, Голова Правління Креді

Агріколь Банкудану подію. «IT matters для Креді Агріколь, адже ми розуміємо,
що цей сектор – справжній драйвер технологічної трансформації світу. IT
11
створює інноваційні рішення, які формують наше з вами майбутнє – більш
зручне та орієнтоване на користувача. І нам особливо приємно, що в Україні
активно розвиваються не лише великі IT-компанії, але і стартапи. Креді
Агріколь прагне сприяти розвитку інновацій, а також бути стратегічним
партнером для IT бізнесу та частиною зростаючої стартап-екосистеми в
Україні. Тому цього року у рамках партнерства з IT Arena представник нашого
банку взяв участь у панелі журі Startup Competition, а один із стартапів-
фіналістів змагання отримав нагороду від банку - менторську сесію в мережі
стартап-інкубаторів Le Village by CA»
Цей більш розумний спосіб застосування технології дозволяє фінансовим

установам вивчати та реагувати на зміни на ринку або в поведінці клієнтів у
спосіб, який може принести користь як фінансовій організації, так і клієнту. У
поєднанні з потенціалом стільникового зв’язку п’ятого покоління (5G),
результатом є покращений досвід роботи з клієнтами, що забезпечує набагато
більшу конкурентну перевагу, ніж географічне розташування, трансформуючи
індустрію фінансових послуг.
Інтелектуальні банківські організації повинні бути побудовані з

інфраструктурою хмарних обчислень, яка дозволить комбінувати активи даних
і використовувати алгоритми ШІ для забезпечення кращої якості, підвищення
ефективності, безперебійного надання послуг, активних рекомендацій та
покращення зниження ризиків. Хоча більшість організацій почне з внутрішніх
даних, справжньою силою буде інтеграція зовнішніх даних та ідей, у тому числі
з відкритих банківських API.
На додаток до підвищення ефективності та покращення прийняття

рішень, використання штучного інтелекту та прикладної аналітики в поєднанні
з передовими технологіями дозволить теперішнім співробітникам зайняти
більш високі ролі в організації. Забезпечуючи трансформацію цифрового
банкінгу, банки та кредитні спілки зможуть розвивати цифровий досвід у всій
організації, тим самим прискорюючи трансформацію працівників. Прикладом
12
таких змін можна побачити і в Агріколі, на сьогодні в ньому відбувається
цифровізація процесів (електронний підпис для професійні EMP,
автоматизована обробка файлів мораторій на лізинг). Швидко було
запроваджено комплекс заходів за для підтримки клієнтів у цей винятковий
період: відшкодування підписок на електронні платежі, які стали неактивними,
іпотечне та споживче кредитування, збільшення кредитів, забезпечення
страхових гарантій у разі несвоєчасної оплати, спеціальна система для клієнтів,
ослаблених кризою, особливо при виплаті соціальних виплат
Здатність збирати й аналізувати як внутрішні, так і зовнішні дані для

отримання інформації в реальному часі є основою більшості зусиль з
трансформації цифрового банківського бізнесу. Статистика, отримана з
аналітики великих даних, може бути використана для покращення прийняття
рішень, підвищення ефективності, покращення досвіду та зменшення ризиків.
Крім простого використання даних і аналітики для звітності та вдосконалення
процесів, справжня сила полягає в тому, коли змінюються цілі бізнес-моделі, а
можливості як для організації, так і для клієнта можуть бути надані проактивно.
Зі збільшенням кількості мобільних пристроїв, транзакцій і взаємодій

збільшується і кількість даних, які вони генерують. Це може або дозволити
приймати більш потужні рішення, або перевантажити організації. Хоча багато
хто вважає, що більше даних – це краще, слід пам’ятати, що дані самі по собі
марні без добре продуманого плану того, як дані будуть використані в
кінцевому підсумку. Для більшості організацій це означає, що найкраще почати
з легкодоступних даних і покращити використання цих даних для покращення
процесів, прийняття рішень та персоналізації.
Управління збором і використанням даних вимагає чіткої програми

управління даними, якісних даних і розуміння як власників, так і користувачів
даних. Без довіри всієї організації до якості даних, що використовуються, будь-
який процес трансформації цифрового банкінгу під загрозою. Завчасне
інвестування часу та зусиль у керування даними, розширену аналітику та
13
машинне навчання дасть значну окупність, зокрема підвищення ефективності,
покращення взаємодії з клієнтами та більші доходи.
Донедавна AI використовувався головним чином для зменшення ризиків і

виявлення шахрайства фінансовими установами. З точки зору маркетингу або
покращення клієнтського досвіду, ШІ перебував на стадії відкриття, в кращому
випадку, у більшості банків і кредитних спілок. Як у традиційних, так і в нових
програмах штучного інтелекту та машинного навчання аналітики намагалися
визначити, як ці інструменти можна використовувати для розпізнавання
закономірностей та прогнозування.
Для багатьох організацій ми входимо у фазу впровадження з розширеною

аналітикою, застосовуючи результати аналізу для покращення операцій та
покращення досвіду клієнтів. За даними Salesforce , 52% споживачів і 65%
покупців бізнесу, швидше за все, змінять бренд, якщо компанія не розуміє їхні
потреби і відповідно не персоналізує свої комунікації. Клієнти також не хочуть
надавати інформацію, яка вже доступна в організації або повинна
повторюватися при передачі в організації.
Залишається проблема з використанням даних для покращення

результатів. За статистикою , найбільшою проблемою, з якою стикаються 53%
респондентів, є збір та інтеграція великих даних, тоді як 52% намагаються
створити платформу для прогнозної аналітики. Обидві проблеми пов’язані з
відсутністю стратегії даних. Ця стратегія даних має бути зосереджена на
масштабуванні аналізів для отримання результатів у областях, де є найбільші
прогалини, і де є дані, які легко можна застосувати проти цих можливостей.
За даними IBM , більшість фінансових організацій ще не розгорнули

основні системи в хмарі. Причини включають відчутну складність і
занепокоєння щодо безпеки, ризиків, управління та контролю. Насправді, хоча
91% фінансових установ активно використовують хмарні послуги сьогодні або
планують використовувати в найближчі дев’ять місяців, у середньому лише 9%
їх критично важливих регульованих банківських операцій перемістилися на
14
загальнодоступне хмарне середовище. Іншими словами, хоча банки та кредитні
спілки всіх розмірів визнають необхідність переходу на хмару, більшість із них
не розпочали цей процес.
Однією з основних причин використання хмарних обчислень є

можливість полегшити використання аналітики великих даних . Зі збільшенням
кількості як структурованих, так і неструктурованих даних, доступних для
банків і кредитних спілок, хмарні технології дозволяють організаціям
використовувати переваги прикладної аналітики швидше, ніж будь-коли
раніше. Наприклад, фінансова установа може витягувати інформацію з моделей
транзакцій, щоб надавати рекомендації, які покращують фінансові результати
для клієнтів.
З гібридним хмарним середовищем організації можуть поєднувати як

загальнодоступні, так і приватні хмарні ресурси, що дозволяє гнучко вибирати
оптимальну конфігурацію хмари для конкретної програми або робочого
навантаження. Також є можливість переміщення між двома хмарами для
досліджень і розробок, тестування продуктів або операцій, резервного
копіювання даних або додаткової ємності хмари.
Більшість щоденних банківських операцій зараз обробляються на

мобільному пристрої – від перевірки балансу, переказу коштів і здійснення
платежів. Кожне з цих завдань має виконуватися якомога швидше та просто. І
кожна взаємодія створює уявлення про майбутні взаємодії.
Технологія 5G не тільки прискорить усі взаємодії, але й дозволить

швидше ідентифікувати можливості взаємодії та більш безпроблемне
розгортання рішень за рахунок обробки більших обсягів даних з мінімальною
затримкою. Це створює тиск на традиційні фінансові установи, які повинні йти
в ногу з фінтех і великими технологічними компаніями, які вже
використовують хмарні обчислення і готові до майбутньої революції 5G.
15
Незважаючи на багато покращень у досвіді цифрового банкінгу,
зробленого фінансовими установами під час пандемії, багато мобільних
банківських програм все ще не забезпечують хороших цифрових результатів
через повільність реагування, тертя та неможливість використання
біометричної ідентифікації. Завдяки 5G фінансові установи отримають
можливість використовувати швидкість і ємність даних нових мереж для
забезпечення кращого досвіду.
Нарешті, 5G забезпечує основу для покращення запобігання шахрайству в

режимі реального часу. За матеріалами ComputerWeekly , «обробка даних,
перевірка характеру транзакцій, підтвердження суми транзакцій та доступності
коштів, консультація з кількома екземплярами даних у режимі реального часу,
у поєднанні з геолокацією клієнта та ідентифікатором продавця, зменшать
кількість помилок виявлення шахрайства та помилкових спрацьовувань, тим
самим захищаючи споживачів та прибуток банку».
16
Розділ 4. Визначити шляхи оптимізації дохідності банків.
У той час як банки зазнають дедалі більшого тиску з-за зростаючого

попиту клієнтів, висококонкурентного ринку та суворого регулювання – у
нинішньому середовищі розуміння поведінки, ставлення та вимог клієнтів є як
ніколи життєво важливим для стратегічного мислення, операційного
планування та повсякденної роботи банків. щоденне обслуговування клієнтів.
Є декілька можливих напрямів покращення. Об’єднання продуктів і

ціноутворення на взаємовідносинах – банкам потрібно виходити за рамки
стратегії «одного розміру для всіх», щоб задовольнити зростаючий попит
клієнтів. Клієнти також залишать установу в іншу на основі отримання бажаних
послуг і найкращої доступної для неї ціни, тому ціноутворення відносин і
комплектація продуктів стають все більш важливими. Банки повинні дивитися
на продукти та ціни на основі загального погляду клієнта та реагувати на
цінність, яку клієнти приносять банку за спектром ставок, комісій, функцій та
послуг. Зараз багато банків об’єднують сповіщення про крадіжку особистих
даних і звіти про кредитний рейтинг із розрахунковим рахунком, що забезпечує
збільшення продажів на рахунку завдяки привабливості пакетних функцій.
Перехресний обмін даними та створення 360-градусного огляду клієнта.

Хоча існує багато проблем при інтеграції даних між лобами, як-от вилучення
даних із кількох різнорідних систем, наявність повторюваних записів у бізнес-
додатках/базах даних та перешкоди обміну даними через відмову
політики/інших нормативних вимог, дуже важливо мати огляд клієнта на 360
градусів, що допоможе отримати цілісне уявлення про демографічні показники,
зацікавленість, потреби та переваги клієнта. Ці знання дозволяють організаціям
точно орієнтувати продукти та послуги на поточних клієнтів, залучати більш
прибуткових клієнтів, знижувати витрати на маркетинг, покращувати
задоволеність клієнтів і максимізувати життєву цінність.
17
Складна сегментація клієнтів є ключем до задоволення індивідуальних
потреб і має ґрунтуватися на стандартних банківських показниках – терміни
користування банком, кількість рахунків, залишки на рахунках та кредитах,
частота взаємодії з банком, переваги каналів, а також психографічні (цінності,
ставлення, спосіб життя), поведінкові (швидкість використання, чутливість до
ціни, лояльність до бренду та бажані переваги) та демографічні змінні
(професія, дохід та сімейний статус).
Перехресні продажі/розпродажі в реальному часі – банки можуть

використовувати події в реальному часі та глибоке розуміння клієнтів, щоб
запропонувати міжканальні маркетингові кампанії, у яких «моменти правди»
(весілля, покупка/продаж житла, нова робота, операції з акціями, тощо) діють
як спосіб поглиблення стосунків із клієнтами - визначити наступну найкращу
дію, будь то пропозиція, канал, повідомлення, частина контенту тощо. Чим
більше персоналізована пропозиція продуктів/послуг, тим вище бар’єри для
зміни банків.
Автоматизація обслуговування клієнтів – у цифрову епоху клієнти

вимагають більше можливостей самообслуговування та обслуговування в будь-
який час і в будь-якому місці. Таким чином, розширення самообслуговування
клієнтів, управління справами, управління суперечками та прийняття рішень на
основі подій можна сприймати як краще обслуговування клієнтів, одночасно
знижуючи операційні витрати та підвищуючи ефективність. Однак банки
повинні продовжувати робити переконливі пропозиції як стимули для клієнтів
використовувати канали з меншою вартістю.
Цифрова революція. Банки повинні намагатися залучати споживачів

через цифрові канали та просувати своє лідерство в цифровому просторі, а
також розширювати свою участь у соціальних мережах у Facebook, Twitter...
Хоча може виникнути кілька перешкод і складнощів – наприклад, відкриття
рахунку в Інтернеті є дорогим для кожного облікового запису, – однак ціни на
нові канали доставки завжди зростають у міру зростання використання. Існує
18
міф, що значення філій зменшиться, оскільки використання цифрових каналів
буде зростати, навпаки, якщо філії будуть тісно інтегровані з іншими каналами,
які їх пропагують і підтримують і які швидко закінчують розпочаті транзакції,
будуть успішнішими, ніж будь-коли.
Великі дані – Великі дані – це нова руйнівна технологія, яка змінює гру.
Можливості великих даних дають банкам можливість більш детально розуміти
своїх клієнтів і швидше надавати цільові персоналізовані пропозиції. Здатність
передбачати потреби клієнтів і вирішувати їх до того, як вони стануть
проблемами, дозволяє банкам надавати агентам контакт-центру своєчасну,
стислу та ефективну інформацію. Це може призвести до збільшення продажів,
покращення задоволеності клієнтів і зниження операційних витрат. Боротьба з
шахрайством, фінансовими злочинами та порушеннями безпеки в усіх формах є
однією з найдорожчих проблем, з якими стикається фінансова галузь.
Технології великих даних забезпечують масштабовану, інтегровану, безпечну
та економічно ефективну платформу для більш швидкого запобігання,
виявлення та пом’якшення внутрішніх і зовнішніх шахрайств. Переваги
великих даних включають: Зменшення витрат на перевірку та моніторинг
шахрайства, меншу кількість хибних результатів, зниження витрат на
розслідування шахрайства, зменшення втрат від шахрайства, виявлення та
пом’якшення шахрайства в реальному часі, оптимізовані пропозиції та
перехресні продажі.
Безперебійний багатоканальний досвід – Банки повинні прагнути

залучати та утримувати клієнтів за допомогою переконливого багатоканального
досвіду в усіх точках дотику (філії, онлайн, іпотечні та інвестиційні
консультанти тощо). Технології продовжують швидко змінювати поведінку та
взаємодію споживачів. Віртуальні канали стають все більш актуальними,
оскільки зростає поширення високошвидкісного підключення до Інтернету та
мобільних пристроїв із підтримкою Інтернету, які дозволяють споживачам
проводити більше часу в Інтернеті. Клієнти банку не лише продовжуватимуть
19
використовувати різноманітні канали, але й використовуватимуть канали, що
не є філіями, для дедалі складніших банківських операцій. Хоча роздрібні
відділення залишаються основним банківським каналом, дослідження
показують, що клієнтський трафік у деяких випадках залишається незмінним
або зменшується у міру приходу клієнтів. більше покладатися на
цифрові/телефонні канали. Фактично на онлайн-банкінг і кол-центри сьогодні
припадає 55 відсотків транзакцій. Цей зсув може бути позитивним для банків,
але вони повинні бути готові надати клієнтам багатий набір можливостей і
безперебійний досвід у всіх каналах. Успішне виконання такої стратегії має
відчутні економічні вигоди, але вимагає правильного набору інвестицій та
розвитку нових можливостей.
Інноваційний дизайн відділення банку – модний, сучасний і веселий.

Саме такої атмосфери намагаються досягти багато національних банків,
переосмислюючи свої філії та намагаючись залучити більше клієнтів у звичайні
офіси. Старі каси та персонал із високими прилавками, які розбираються в
транзакційному банкінгу, не працюватимуть у світі BANK 2.0. Зняття та
депозити більше не приваблюють клієнтів у стандартні офіси, тому банки
звертаються до пільг. як-от кав’ярні та йога, щоб тримати важливий шлюз
відкритим.
20
ВИСНОВОК
Досвід роботи є невід'ємною частиною процесу виховання видатних

співробітників у середовищі університету. Ця частина навчального процесу
допомагає поглибити уявлення про організацію та організаційно-управлінську
структуру закладу, враховуючи конкретне положення фінансового підрозділу
та роль фінансиста у виробництві, його обов’язки та функції, підготовку та
підготовку. основних фінансових документів Затвердити та проаналізувати
форми і методи фінансових відносин і розрахунків. Практика також допомагає
отримати багато практичних навичок, які дуже корисні для професійного життя
студентів після закінчення навчання.
Установа, яка стала основою виробничої практики - банк, який входить в
топ 3 найнадійніших банків України «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК». В процесі
практики було проаналізовано структуру типового відділення банку. Було
досліджено походження фінансової установи, його соціальну позицію, турботу
компанії про своїх працівників. Їх систему документообігу: утилізації та
архівування. Було розглянуто інструменти взаємодії з клієнтами: порядок дій,
зовнішній вигляд, методи розмови з клієнтами і т.п. Також було проаналізовано
статистику популярності послуг банку
Зроблено аналіз фінансового стану за період з 2018-2020 рр. та здійснено
висновки з приводу структури капіталу та змін за розглянутий проміжок часу.
Можна сказати що Креді Агріколь Банк є одним з найнадійніших сучасних
банків. Власні статті зобов’язань компанія забезпечує повністю і навіть з
залишком з-за допомогою активів. А ось власний капітал майже не змінився за
період дослідження.
При розгляді роботи банку було розглянуто можливості для
вдосконалення ефективності роботи установи. Першим інструментом для цього
є мобільний банкінг. Навіть при тому, що в 2019 році Креді Агріколь створив
власну програму, але на цьому, на мою думку, не потрібно зупинятися і
продовжувати дослідження методів вдосконалення ефективності так як з
21
розвитком новітніх технологій та телекомунікацій потрібно створювати
інструменти, щоб повністю використати всі можливості та потужності.
Другим стовпом в розвитку банків є головна тема сучасного
вдосконалення всіх комп’ютерних систем, саме штучний інтелект. В минулому
для розвитку та збільшення дохідності банків потрібно було краще
розповсюдження, обираючи найефективніші місця для створення відділень
відповідно до класифікації потреб клієнтів та створення конкурентних товарів
або групування вже, існуючих, продуктів у пакети, при цьому при можливості,
зменшуючи ціну до конкурентного рівня.
Останнім розглянутим інструментом, який може дуже сильно повпливати
на сучасну роботу всіх банків світу є технологія мобільного зв’язку 5G.
Основною характеристикою що відрізняє технологію 4G від 5G є швидкість
обміну інформацією. Як стверджують спеціалісти, використовуючи дану
технологію швидкість інтернету зросте до 10 гігабіт на секунду. Головний
спосіб використання даної технології із-за якого він так зацікавив банки є його
можливість запобіганню шахрайству в реальному часі.
При спостережені за звичайним робочим процесом банку мене зацікавило
нові інструменти для покращення прибутковості компанії. Тож перший такий
інструмент під назвою перехресний обмін даними та створення 360 градусного
огляду клієнта, головною особливістю даної технології є використання різних
джерел статистичної інформації для створення індивідуальних продуктів не
тільки на основі банківської інформації, але й з-за допомогою психографічних
(цінності, ставлення, спосіб життя), поведінкових (швидкість використання,
чутливість до ціни, лояльність до бренду та бажані переваги) та демографічних
(професія, дохід та сімейний статус) потреб клієнтів.
Наступний інструмент збільшує ефективність роботи з клієнтом. То ж на
сьогодні основним методом цього є створення умов для швидкого та якісного
самообслуговування. Головні способи для цього є використання машинного
навчання та штучного інтелекту для можливості індивідуального підходу
обслуговування клієнтів.
22
Навіть при розвитку нових способів взаємодії з клієнтами не потрібно
забувати і про традиційні. Тому також важливо, щоб дизайн та функціонал
відділень банків відповідав потреб клієнтів
23
Використані джерела
1. Офіційний сайт акціонерного товариства «Креді Агріколь Банк» /

електронний ресурс: https://credit-agricole.ua
2. Андрєєва Т. Є., Петровська Т. Е. Ризик у ринковій економіці : навч. посіб.
Харків : Бурун Книга, 2015. – 128 с.
3. Бондар М.І., Єршова Н.Ю. Стратегічний управлінський облік ризиків:
теоретичні та практичні аспекти. – Фінанси України. – 2019. – № 2. – С.
69–81.
4. Бухгалтерський облік: загальна теорія : навч. посіб. / Ю. С. Сер- пенінова,
С. М. Гольцова, І. О. Макаренко; за заг. ред. Ю. С. Серпенінової. – Суми :
Університетська книга, – 2015. – 336 с.
5. Рясних Є.Г. Основи фінансового менеджменту: навч. посіб. Академвидав,
2010. – 336 с.
6. 16. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 17 січня 2001
р. // Відомості Верховної Ради України. — 2001.— №5—6.
7. 13. Закон України "Про Національний банк України" від 20 травня 1999
р. // Відомості Верховної Ради України. — 1999. — № 29.
8. 19. Податковий Кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VІ /
електронний ресурс http://www.rada.gov.ua
9. 20. Указ Президента України "Про спрощену систему оподаткування,
обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва" від 3 липня 1998 р.
№ 727/98 // Урядовий кур'єр. — 1998. — № 128.
10. Лучко М.Р. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник / М. Р. Лучко, С.
М. Жукевич, А. І. Фаріон – Тернопіль:, ТНЕУ, – 2016. – 304 с.
11.Краус К. М. Стратегія фінансової стабілізації підприємств (на прикладі
Центральної спілки споживчих товариств України) : монографія /
К. М. Краус, Н. М. Краус. – Полтава: Дивосвіт, 2010. – 142 с.
24
12.Золотарьова О.В. Ключові тенденції та пріоритети розвитку ринку
страхових послуг в Україні. – Економіка і суспільство. – 2017. – Випуск
11. – С. 413-420.
11. – С. 413-420.
14.Фінансовий аналіз : підручник / Є.В. Мних, Н.С. Барабаш. – К. : Київ. нац.
торг.-екон. ун-т, 2014. – 536 с.
25
ДОДАТОК
26
Схематичне зображення структури власності
АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»
станом на 01 січня 2021 року
Окремі юридичні особи –

мережа регіональних кас
«Кесс Режіональ де Креді
Агріколь Мьючуел» [Caisses
Regionnales du Credit Agricole
Mutuel]***
100%
Працівники та
інституційні інвестори*
(у публічному обігу)
САС РЮ ЛА БОЕСІ або АТ
«РЮ ЛА БОЕСІ» [SAS RUE
LA BOETIE]
55,3% Франція**
44,7%
КРЕДІ АГРІКОЛЬ Ес.А або АТ

«КРЕДІ АГРІКОЛЬ»
[CREDIT AGRICOLE S.A.]
Франція
Публічна компанія
100%
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК»
Україна
27
* акціонерів, які би володіли 5% і більше відсотками корпоративних прав не
має
** ніхто з акціонерів САС РЮ ЛА БОЕСІ або АТ «РЮ ЛА БОЕСІ» [SAS

RUE LA BOETIE] не володіє 5% і більше відсотками корпоративних прав
цієї юридичної особи, найбільший акціонер – Кесс Режіональ Креді
Агріколь Мьючуел Сентр Ест. [Caisse Régionale Credit Agricole Mutuel Centre
Est.], якому належить 4,43% прав голосу в САС РЮ ЛА БОЕСІ або АТ «РЮ
ЛА БОЕСІ» [SAS RUE LA BOETIE]
*** «Кесс Режіональ де Креді Агріколь Мьючуел» [Caisses Regionales du

Credit Agricole Mutuel] належить 2 489 юридичним особам. Жодній з цих
юридичних осіб не належить 5% і більше відсотків корпоративних прав
«Кесс Режіональ де Креді Агріколь Мьючуел» [Caisses Regionales du Credit
Agricole Mutuel].
Додаток Б
Додаток В
28
Додаток Г
DÉBUT SALUT OPTIMAL ABSOLU
(для
(для юридичних (для юридичних
(для ФОП) юридичних
осіб та ФОП) осіб та ФОП)
осіб та ФОП)
125 ГРН / 200 ГРН / 350 ГРН / 600 ГРН /
МІСЯЦЬ МІСЯЦЬ МІСЯЦЬ МІСЯЦЬ
Обслуговування рахунків (включено у вартість пакету)
• 1 поточний рахунок в • 1 поточний рахунок в
• 1 поточний рахунок в гривні • 1 поточний рахунок в гривні
гривні гривні
• 1 спеціальний рахунок • 1 спеціальний рахунок

• 1 спеціальний рахунок (2604) • 1 спеціальний рахунок (2604)
(2604) (2604)
• рахунки в іноземній
• рахунки в іноземній валюті
валюті
кожний додатковий рахунок, який не входить у вартість пакету: 100 грн /

місяць
Користування Клієнт-Банком
включено у вартість
Платежі через систему Клієнт-Банк на рахунки в інших банках
• 5 безкоштовних
• в сумі до 5 • до 100 тис.
платежів в місяць, • до 100 тис. грн:
тис. грн: грн:
решта:
3.50 грн / платіж включено включено включено
• 5-100 тис. • понад 100 тис. • понад 100 тис.
грн: грн: грн:
2,50 грн /
12 грн / платіж 10 грн /платіж
платіж
29
• понад 100
тис. грн:
12 грн /платіж
платежі в межах Сredit Agricole: включено у вартість
Зняття готівки з поточного рахунку
1,75%, 1,5%, 1,5%, 1,5%,
мін. 50 грн мін. 50 грн мін. 50 грн мін. 50 грн
Прийняття від Клієнта готівки через касу для зарахування на
поточний рахунок
включено у
0.15% 0.1% 20 грн
вартість
Платежі в іноземній валюті
0,2%, 0,17% 0,15% 0,13%
мін. 35 USD,
мін. 40 USD, макс. мін. 30 USD, макс. мін. 25 USD,
макс. 175
200 USD 150 USD макс. 125 USD
USD
Операції з купівлі/продажу/конвертації валюти
• до 50 тис.
USD: 0.3%
• 50-150 тис.
0,40% 0,35% 0,30%
USD: 0,25%
• понад 150 тис.
USD: 0.2%
для операцій з купівлі валюти: мін. 15 USD
Додаток Д
Звіт про фінансовий стан (Баланс)

на 31.12.2020 року
Приміт Звітний Попередній

Найменування статті
ки період період
1 2 3 4
АКТИВИ
Грошові кошти та їх еквіваленти 1000 13 096 793 6 873 541
Кошти обов'язкових резервів банку в
1010 0 0
Національному банку України
Фінансові активи, що обліковуються за
справедливою вартістю через прибуток 1020 0 0
або збиток
30
Кошти в інших банках 1030 4 561 726 2 485 102
Кредити та заборгованість клієнтів 1040 27 779 293 23 210 871
Цінні папери в портфелі банку на продаж 1050 3 593 129 1 457 831
Цінні папери в портфелі банку до
1060 0 0
погашення
Інвестиції в асоційовані/асоційовані та
1070 0 0
дочірні компанії
Інвестиційна нерухомість 1080 3 109 6 161
Дебіторська заборгованість щодо
1090 0 0
поточного податку на прибуток
Відстрочений податковий актив 1100 27 095 0
Гудвіл 1110 0 0
Основні засоби та нематеріальні активи 1120 1 002 932 892 406
Інші фінансові активи 1130 49 934 88 088
Інші активи 1140 92 130 94 450
Необоротні активи, утримувані для
1150 7 518 955
продажу, та активи групи вибуття
Похiднi фiнансовi
активи:7008,49078; Активи
Активи – опис додаткових статей статей
1990 з права
та вміст їх показників
користування:139378,1302
62;
Активи – усього за додатковими статтями 1990 146 386 179 340
Усього активів 1999 50 360 045 35 288 745
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Кошти банків 2000 2 212 7 006
Кошти клієнтів 2010 42 766 641 28 812 862
Фінансові зобов'язання, що обліковуються
за справедливою вартістю через прибуток 2020 0 0
або збиток
Боргові цінні папери, емітовані банком 2030 0 0
Інші залучені кошти 2040 0 0
Зобов'язання щодо поточного податку на
2050 66 724 57 093
прибуток
Відстрочені податкові зобов'язання 2060 0 2 973
Резерви за зобов'язаннями 2070 161 879 82 109
Інші фінансові зобов'язання 2080 133 295 184 058
Інші зобов'язання 2090 165 118 180 176
Субординований борг 2100 808 567 678 538
Зобов'язання групи вибуття 2110 0 0
Зобов'язання – опис додаткових статей зобов'язання:14270,0;Зобов
2990
статей та вміст їх показників 'язання з
оренди:140597,128064;
31
Зобов'язання – усього за додатковими
2990 154 867 128 064
статтями
Усього зобов'язань 2999 44 259 303 30 132 879
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал 3000 1 222 929 1 222 929
Емісійні різниці 3010 0 0
Незареєстрований статутний капітал 3020 0 0
Інший додатковий капітал 3030 0 0
Резерви та інші фонди банку 3040 2 226 047 2 139 547
Резерви переоцінки 3050 81 041 63 459
Нерозподілений прибуток (непокритий
3060 0 0
збиток)
Нерозподiлений
Власний капітал – опис додаткових статей
3490 прибуток:2570725,1729931
статей та вміст їх показників
;
Власний капітал – усього за додатковими
3490 2 570 725 1 729 931
статтями
Неконтрольована частка 3500 0 0
Усього власного капіталу 3999 6 100 742 5 155 866
Усього зобов'язань та власного капіталу 9999 50 360 045 35 288 745
Додаток Е
Звіт про фінансовий стан (Баланс)

на 31.12.2019 року
Приміт Звітний Попередній

Найменування статті
ки період період
1 2 3 4
АКТИВИ
Грошові кошти та їх еквіваленти 1000 6 873 541 8 217 346
Кошти обов'язкових резервів банку в
1010 0 0
Національному банку України
Фінансові активи, що обліковуються за
справедливою вартістю через прибуток 1020 0 0
або збиток
Кошти в інших банках 1030 2 485 102 1 090 865
Кредити та заборгованість клієнтів 1040 23 223 940 21 686 097
32
Цінні папери в портфелі банку на продаж 1050 1 457 831 999 536
Цінні папери в портфелі банку до
1060 0 0
погашення
Інвестиції в асоційовані/асоційовані та
1070 0 0
дочірні компанії
Інвестиційна нерухомість 1080 6 161 5 321
Дебіторська заборгованість щодо
1090 0 0
поточного податку на прибуток
Відстрочений податковий актив 1100 0 16 142
Основні засоби та нематеріальні активи 1120 892 406 623 606
Інші фінансові активи 1130 88 088 33 283
Інші активи 1140 94 450 60 734
Необоротні активи, утримувані для
1150 955 8 523
продажу, та активи групи вибуття
Активи – опис додаткових статей статей активи:49078,47243;
1990
та вміст їх показників Активи з права
користування:130262,0;
Активи – усього за додатковими статтями 1990 179 340 47 243
Усього активів 1999 35 301 814 32 788 696
Кошти банків 2000 7 006 6 142
Кошти клієнтів 2010 28 812 862 27 054 046
Фінансові зобов'язання, що обліковуються
за справедливою вартістю через прибуток 2020 0 0
або збиток
Боргові цінні папери, емітовані банком 2030 0 0
Інші залучені кошти 2040 0 1 165
Зобов'язання щодо поточного податку на
2050 57 093 30 115
прибуток
Відстрочені податкові зобов'язання 2060 2 973 0
Резерви за зобов'язаннями 2070 82 109 94 084
Інші фінансові зобов'язання 2080 184 058 133 676
Інші зобов'язання 2090 193 245 203 233
Субординований борг 2100 678 538 1 064 641
Зобов'язання групи вибуття 2110 0 0
Зобов'язання – опис додаткових статей
2990 зобов'язання:0,346;Зобов'яз
ання з оренди:128064,0;
Зобов'язання – усього за додатковими
2990 128 064 346
статтями
Усього зобов'язань 2999 30 145 948 28 587 448
33
Статутний капітал 3000 1 222 929 1 222 929
Емісійні різниці 3010 0 0
Незареєстрований статутний капітал 3020 0 0
Інший додатковий капітал 3030 0 0
Резерви та інші фонди банку 3040 2 139 547 1 511 817
Резерви переоцінки 3050 63 459 7 181
Нерозподілений прибуток (непокритий
3060 0 0
збиток)
Нерозподiлений
Власний капітал – опис додаткових статей
3490 прибуток:1729931,1459321
;
Власний капітал – усього за додатковими
3490 1 729 931 1 459 321
статтями
Неконтрольована частка 3500 0 0
Усього власного капіталу 3999 5 155 866 4 201 248
Усього зобов'язань та власного капіталу 9999 35 301 814 32 788 696
Додаток Є
Поперед Поперед
Найменування Приміт Звітний Зміни в період
ній ній
статті ки період 2018-2020
період період
1 2 2018 2019 2020 у% в грн

АКТИВИ
Грошові кошти та 6873541, 4879447,
1000 8217346 13096793 59,38
їх еквіваленти 00 00
Кошти
обов'язкових
резервів банку в 1010 0 0,00 0 0,00
Національному
банку України 0,00
Фінансові активи,
що обліковуються
за справедливою
1020 0 0,00 0 0,00
вартістю через
прибуток або
збиток
0,00
34
Кошти в інших 2485102, 318,1 3470861,
1030 1090865 4561726
банках 00 8 00
Кредити та
2168609 23210871
заборгованість 1040 27779293 28,10 6093196,
7 ,00
клієнтів 00
Цінні папери в
1457831, 259,4
портфелі банку на 1050 999536 3593129 2593593,
00 8
продаж 00
портфелі банку до 1060 0 0,00 0 0,00
погашення 0,00
Інвестиції в
асоційовані/асоцій
1070 0 0,00 0 0,00
овані та дочірні
компанії 0,00
Інвестиційна -
1080 5321 6161,00 3109
нерухомість 41,57 -2212,00
Дебіторська
заборгованість
щодо поточного 1090 0 0,00 0 0,00
податку на
прибуток 0,00
Відстрочений
1100 16142 0,00 27095 67,85
податковий актив 10953,00
Гудвіл 1110 0 0,00 0 0,00
Основні засоби та
892406,0
нематеріальні 1120 623606 1002932 60,83 379326,0
0
активи 0
Інші фінансові
1130 33283 88088,00 49934 50,03
активи 16651,00
Інші активи 1140 60734 94450,00 92130 51,69 31396,00
Необоротні активи,
утримувані для -
1150 8523 955,00 7518
продажу, та активи 11,79
групи вибуття
-1005,00
Активи – усього за
179340,0 209,8
додатковими 1990 47243 146386
0 6
статтями 99143,00
35
3278869 17571349,
Усього активів 1999 35288745 50360045 53,59
6 00
0,00
-
Кошти банків 2000 6142 7006 2212
63,99 -3930,00
2705404 15712595,
Кошти клієнтів 2010 28812862 42766641 58,08
6 00
Фінансові
зобов'язання, що
обліковуються за
справедливою 2020 0 0 0 0,00
вартістю через
прибуток або
збиток 0,00
Боргові цінні
папери, емітовані 2030 0 0 0 0,00
банком 0,00
-
Інші залучені
2040 1165 0 0 100,0
кошти
0 -1165,00
Зобов'язання щодо
121,5
поточного податку 2050 30115 57093 66724
6
на прибуток
36609,00
Відстрочені
податкові 2060 0 2973 0 0,00
зобов'язання 0,00
Резерви за
2070 94084 82109 161879 72,06
зобов'язаннями 67795,00
2080 133676 184058 133295 -0,29
зобов'язання -381,00
-
Інші зобов'язання 2090 203233 180176 165118
18,75 -38115,00
Субординований - -
2100 1064641 678538 808567
борг 24,05 256074,00
Зобов'язання групи
2110 0 0 0 0,00
вибуття 0,00
36
Зобов'язання –
усього за 44659
2990 346 128064 154867
додатковими ,25
статтями 154521,00
2858744
Усього зобов'язань 2999 30132879 44259303 54,82 15671855,
8 00
ВЛАСНИЙ
КАПІТАЛ
Статутний капітал 3000 1222929 1222929 1222929 0,00
0,00
Емісійні різниці 3010 0 0 0 0,00 0,00
Незареєстрований
3020 0 0 0 0,00
статутний капітал 0,00
Інший додатковий
3030 0 0 0 0,00
капітал
0,00
Резерви та інші
3040 1511817 2139547 2226047 47,24
фонди банку 714230,00
Резерви 1028,
3050 7181 63459 81041
переоцінки 55 73860,00
Нерозподілений
прибуток
3060 0 0 0 0,00
(непокритий
збиток) 0,00
Власний капітал –
усього за
3490 1459321 1729931 2570725 76,16
додатковими 1111404,0
статтями 0
Неконтрольована
3500 0 0 0 0,00
частка 0,00
Усього власного
3999 4201248 5155866 6100742 45,21 1899494,0
капіталу 0
Усього зобов'язань
3278869
та власного 9999 35288745 50360045 17571349,
6
капіталу 00
37
Додаток Ж
Відхилення
Питома вага питомої
Найменування статті ваги
2018 2019 2020 2018-2020

АКТИВИ
Грошові кошти та їх
25,06 19,48 26,01
еквіваленти 0,94
Кошти обов'язкових
резервів банку в
0,00 0,00 0,00
Національному банку
України
0,00
Фінансові активи, що
обліковуються за
справедливою вартістю 0,00 0,00 0,00
через прибуток або
збиток
0,00
Кошти в інших банках 3,33 7,04 9,06
5,73
Кредити та
66,14 65,77 55,16
заборгованість клієнтів
-10,98
портфелі банку на 3,05 4,13 7,13
продаж 4,09
портфелі банку до 0,00 0,00 0,00
погашення 0,00
Інвестиції в
асоційовані/асоційовані 0,00 0,00 0,00
та дочірні компанії
0,00
Інвестиційна
0,02 0,02 0,01
нерухомість -0,01
38
заборгованість щодо
0,00 0,00 0,00
поточного податку на
прибуток
0,00
Відстрочений
0,05 0,00 0,05
податковий актив 0,00
Гудвіл 0,00 0,00 0,00 0,00
Основні засоби та
1,90 2,53 1,99
нематеріальні активи
0,09
Інші фінансові активи 0,10 0,25 0,10
0,00
Інші активи 0,19 0,27 0,18 0,00
Необоротні активи,
утримувані для
0,03 0,00 0,01
продажу, та активи
-0,01
Активи – усього за
0,14 0,51 0,29
додатковими статтями
0,15
100,0
Усього активів 100,00 100,00
0 0,00
0,00
Кошти банків 0,02 0,02 0,01 -0,02
Кошти клієнтів 94,64 95,62 96,63 1,99
Фінансові зобов'язання,
що обліковуються за
справедливою вартістю 0,00 0 0
через прибуток або
збиток
0,00
Боргові цінні папери,
0,00 0 0
емітовані банком
0,00
39
Інші залучені кошти 0,00 0 0
0,00
Зобов'язання щодо
поточного податку на 0,11 0,19 0,15
прибуток
0,05
Відстрочені податкові
0,00 0,01 0
зобов'язання
0,00
Резерви за
0,33 0,27 0,37
зобов'язаннями 0,04
0,47 0,61 0,3
зобов'язання -0,17
Інші зобов'язання 0,71 0,6 0,37 -0,34
Субординований борг 3,72 2,25 1,83
-1,90
Зобов'язання групи
0,00 0 0
вибуття 0,00
Зобов'язання – усього
за додатковими 0,00 0,42 0,35
статтями
0,35
100,0
Усього зобов'язань 100 100
0 0,00
Статутний капітал 29,11 23,72 20,05

-9,06
Емісійні різниці 0,00 0 0 0,00
Незареєстрований
0,00 0 0
статутний капітал 0,00
Інший додатковий
0,00 0 0
капітал
0,00
Резерви та інші фонди
35,98 41,5 36,49
банку 0,50
Резерви переоцінки 0,17 1,23 1,33
1,16
40
прибуток (непокритий 0,00 0 0
збиток)
0,00
Власний капітал –
усього за додатковими 34,74 33,55 42,14
статтями
7,40
Неконтрольована
0,00 0 0
частка 0,00
Усього власного 100,0
100 100
капіталу 0 0,00
41
ЗМІСТ
ВСТУП.........................................................................................................................2
Розділ 1. Загальна характеристика АТ "СК "ARX"..........................................4
Розділ 2. Аналіз фінансового стану АТ «ARX»....................................................7
Розділ 3. Аналіз фінансового стану страхової компанії: визначити

фінансову стійкість, ліквідність та платоспроможність.................................11
Розділ 4. Шляхи удосконалення страхової компанії «ARX»...........................19
ВИСНОВОК.............................................................................................................30
ВИКОРИСТАНІ ДЖЕРЕЛА.................................................................................32
42
ВСТУП
На сучасному етапі розвитку ринкової економіки підприємницька

діяльність підприємств дедалі більше пов’язана з ризиками підприємницької
діяльності, такими як втрата майна чи втрата доходу, що, у свою чергу, вимагає
стабільного функціонування страхового ринку. Непередбачені та незаплановані
події можуть спричинити не тільки прямі втрати (пошкодження транспортних
засобів унаслідок пожежі), а й непрямі втрати, особливо якщо втрати
припиняють діяльність. Наприклад, у збиткової компанії може не вистачити
ресурсів, щоб компенсувати збитки та збанкрутувати, що спричинить більші
збитки для клієнтів та постачальників
Страхування є важливим джерелом накопичених коштів для подальшого
інвестування в державну економіку, оскільки зменшує бюджетні видатки через
різноманітні надзвичайні ситуації. У таких розвинених країнах, як Німеччина,
Англія, Швейцарія, Франція страхування стало життєвою необхідністю в
економіці. Страхові компанії, що діють в Україні та світі, поділяються на два
типи: «нежиття» – страхові компанії, які пропонують види страхування, крім
страхування життя, та «життя» – страхові компанії, які пропонують
страхування життя. Серед інших небанківських фінансових ринків в Україні
ринок страхових послуг є другим за капіталізацією. Загальна кількість
страхових компаній (СК) в Україні на початок 2019 року становила близько
300, з них компаній зі страхування життя – 30 та компаній, що не належать до
страхування життя – 251, але зі стійкою тенденцією до зниження. 1) (2017 –
майже 7%, 2018 – 3%).
Проходження практик являє собою невід’ємним елементом загальної
картини під назвою підготовка гарних працівників.
Об’єктом практики є страхова компанія «ARX»
Предметом практики є отримання поглиблених та спеціалізованих знань в
області страхування, перевірка отриманих навичок в університеті в реальних
умовах та проаналізувати особливості фінансового стану страхової компанії.
43
Мета проходження практики є підтримка теоретичної частини навчання
практичною перевіркою знань та отримання нових навичок у сфері
страхування.
Основними завданнями практики є
– проаналізувати основну діяльність страховика за останні 3 роки: динаміку
та структуру страхових премій, страхових виплат, рівня виплат, структури
страхового портфелю
– проаналізувати фінансову діяльність страховика за останні три роки:
джерела доходів, структуру видатків, рентабельність страхової діяльності,
скласти логіко-структурну схему зовнішніх та внутрішніх фінансових потоків
страховика;
– проаналізувати інвестиційну діяльність страховика за останні 3 роки:
структура страхових резервів; фінансові інструменти, що використовуються у
діяльності страховика
44
Розділ 1. Загальна характеристика АТ "СК "ARX"
Для кращого розуміння потужності та впливу страхової компанії варто

знати історію виникнення та роботи фірми. Тож страхова компанія почала свою
діяльність в 1994 році під назвою “Веско”. Вони пропрацювала так 13 років.
Його головним конкурентом, який збігався по продуктам та масштабу являлася
«Українська страхова компанія». Проте в 2007 році на український страховий
ринок прийшов новий серйозний гравець французька фінансова група «АХА».
Дана група оцінила силу та перспективи обох компаній та викупила їх
об’єднавши при цьому. Так вони пропрацювали 12 років. Але в 2019 році
французька група «AXA» вийшла з українського ринку. Та при цьому страхова
компанія не залишилась без підтримки, бо в той же час на наш ринок прийшла
вже канадська фінансова холдингова компанія «Fairfaх». Вінявляє собою
організзацію присутній у 40 країнах світу. Fairfax — це потужний міжнародний
страховий та перестрахувальний холдинг, який продовжує стрімко нарощувати
свою присутність у найбільш потенційно привабливих країнах. У складі Fairfax
свою наступну сторінку бізнес-біографії відкрила страхова компанія ARX.
Основні види діяльності
65.12 Інші види страхування, крім страхування життя
Інші:
65.20 Перестрахування
66.21 Оцінювання ризиків та завданої шкоди
66.22 Діяльність страхових агентів і брокерів
66.29 Інша допоміжна діяльність у сфері страхування та пенсійного
забезпечення
Клієнтами компанії “ARX” є як фізичні особи так і цілі фірми
Юридична адреса Україна, 04070, місто Київ, ВУЛИЦЯ ІЛЛІНСЬКА, будинок 8
Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
Форма власності: Недержавна власність
45
Повна назва: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СТРАХОВА
КОМПАНІЯ "АРКС"
Скорочена назва: АТ "СК "АРКС"
Назва англійською: ARX INSURANCE COMPANY PRIVATE JOINT STOCK
COMPANY (ARX IC JSC)
Дата заснування 22.08.2003
Директор Перетяжко Андрій Іванович
Код ЄДРПОУ: 20474912
Статутний капітал: 261 975 190 грн.
Власники: Акціонери Згідно Реєструзасновник 261 975 190 грн. (100%)
ВАТСА ВВІВІАН ПРЕМ, Канада, Канада, М5ДЖЕЙ 2ЕН7, ОНТАРІО,
ТОРОНТО, ВЕЛЛІНГТОН СТРІТ ВЕСТ 95, ЛЮКС
Структуру власності можна побачити на схемі ()
АТ «СК» «ARX» створене у формі приватного акціонерного товариства.
управління компаныэю здійснюють такі органи:
Загальні збори Акціонерів, які є вищим органом управління страховика,
що може вирішувати будь-які питання діяльності Товариства, визначені
відповідно до чинного законодавства та статуту Товариства; Наглядова Рада –
орган управління, що здійснює захист прав акціонерів, і в межах своєї
компетенції контролює та регулює діяльність Правління. Компанія «ARX» має
єдину в Україні найпрозоріший сервіс зворотного звязку - Transparent Customer
Feedback. Сервіс дає змогу після врегулювання страхового випадку оцінити
якість роботи за 5-зірковою шкалою. Всі відгуки в режимі реального часу
з'являються на сайті. Компанія «ARX» не впливає на відгуки, оскільки
модерацією займається незалежна міжнародна компанія eKomi - The Feedback
Company. Власність страхової компанії «ARX» починається з самої компанії.
Офіси цього акціонерного товариства знаходяться у всіх великих містах
України розповсюдження показано на картинці (додаток Д). Також «ARX» має
філію «ARX LIFE», яка займається послугами спрямованими на захист в разі
непередбачених подій, пов'язаних з життям, здоров'ям і працездатністю
46
застрахованої особи[1]. Компанія «ARX» для якісного обслуговування своїх
клієнтів по страхуванням авто співпрацює з одними з найкращих СТО України
схему центрів обслуговування авто на зображені (додаток Е)
Схема 1.1
Страхові продукти компанії «ARX»
Туристичне
Автоцивілка Каско
страхування
Медичне Страхування Страхування

страхування життя майна
Інвестиційне
Також для кращого розуміння об’єму продуктів в додатку Є в формі

таблиці вказані назви всіх страхових послуг представлених на офіційному сайті
компанії.
Вартість страхового продукту для кожного клієнта вираховується
окремо. Впливом на ціну продукту є різні умови покриття наприклад такого як
корпоративне страхування життя є обсяг застрахованих співробітників, термін
дії договору, кількість критичних захворювань (в програмі страхового
продукту компанії «ARX» закладне 3 види на 6, 11 та 23 критичних
захворювань (додаток А)). Також вплив в данному страхування є групування
підприємства за з ризиком отримання травм. Із-за великої кількості чинників,
47
що потрібно прорахувати, компанія «ARX» для своїх співробітників під
кожний продукт підготовлює форму розрахунку страхового платежу(додаток
Б).
48
Розділ 2. Аналіз фінансового стану АТ «ARX»
Фінансовий аналіз є одним із головних інструментів впливу на економіку.

Зростання ролі фінансового аналізу в умовах ринкової економіки пов’язане
насамперед із принципами організації ринку. Досягнення стабільного
фінансового стану і конкурентоспроможності потребує, серед інших факторів,
систематичного проведення фінансового аналізу як комплексного аналізу всієї
господарської діяльності. Аналіз (від грецького analysіs) означає розгляд,
вивчення, наукове дослідження будь-чого шляхом розчленування, розкладання
цілого на його складові частини, що дає змогу з’ясувати внутрішню суть та
природу процесів та явищ, їх залежність від різноманітних факторів, оскільки
без такого розчленування глибоке вивчення більшості предметів і явищ, що
відбуваються у природі й суспільстві, неможливе.[2]
Для розгляду звітності було використано вертикально-горизонтальний
аналіз. Для виявлення всього економічного та фінансового стану підприємства
одних лише цих даних недостатньо, тому для виявлення позитивних чи
негативних сторін фінансово-господарської діяльності підприємства слід
використовувати один з аналітичних методів – порівняльний аналіз для
збалансування компанія. Полягає вона в тому, що вона точно формує і
систематизує ці розрахунки, які зазвичай проводять фахівці під час
ознайомлення з балансом підприємства. Аналітичний баланс охоплює велику
кількість ключових показників фінансового стану компанії.
Для зручності та наглядності розділимо наш аналіз по розділам балансу.
Тож в довгострокових активах більшу частину займає аквізиційні витрати
(Аквізиційні витрати — виробничі витрати страховика, пов'язані з залученням
нових страхувальників І укладанням нових страхових договорів за
посередництвом страхових агентів. Можуть включати оплату послуг із
розробки умов, правил і актуарних розрахунків з нових видів страхування,
комісійну винагороду страховим посередникам, оплату послуг спеціалістів, які
оцінюють прийняті на страхування ризики, витрати на рекламу та ін.) (62,59%),
49
на другому місці в загальному обсязі першого розділу займає «основні засоби»,
а точніше первісна вартість (30,04%). Далі по займаному місці в загальній
структурі необоротних активів йде стаття «Нематеріальні активи», а точніше їх
первісна вартість(12,6%). На третьому рівні В розділі оборотних активах
найбільшу частину всього обсягу займають «поточні фінансові інвестиції»
(42,62%), близько до данного активу підібралось стаття «рахунки в банку»
(35,18%). Останньою статтею яка може впливати на структуру оборотних
активів є «дебіторська заборгованість за продукцією» (17,59).
Тепер давайте поглянемо на структуру власного капітал. Найбільшу
частину займає «нерозподілений капітал» (60,31%), На другому місці по
зайнятому обєму йде «зареєстрований капітал» (27,37%) та остання стаття яка
займає всю іншу частину власного капіталу це «резервний капітал» (12,33%).
Далі йдуть зобовязання. Майже всі довгострокові зобовязання і
забезпечення займають «резерв незароблених премій» (70,78%), на другому
рівні за питомою вагою лежить дуже схожі по величині частини йдуть:
«довгострокові зобовязання» (14,83%) та «резерв належних виплат» (12,48%).
Поточні зобовязання мають схожу структуру більшу частину займає стаття
«кредиторська заборгованість за страховою діяльністю» (72,52%). Далі йде
схожі «поточна кредиторська заборгованість за розрахунки з бюджетом»
(13,08%). Інші статті які були не вказані мають не велику питому вагу в
загальній структурі балансу.
Горизонтальний аналіз використовується для аналізу фінансової звітності
для порівняння історичних даних за кілька звітних періодів, наприклад
коефіцієнтів або рядків. Горизонтальний аналіз може використовувати
абсолютне порівняння або порівняння у відсотках Дані наступних періодів
виражаються у відсотках від суми базового року, а база виражається як 100%.
Це також називається аналізом базового року. Горизонтальний аналіз дає змогу
інвесторам та аналітикам зрозуміти фактори, які протягом багатьох років
впливали на фінансові результати компанії, і визначити тенденції та моделі
зростання. Цей тип аналізу дозволяє аналітикам оцінювати відносні зміни в
50
різних лініях з часом і передбачати їх у майбутньому. Аналіз звіту про
прибутки та збитки, балансу та звіту про рух грошових коштів за певний період
часу дає повну картину операційних результатів і показує фактори, які
впливають на результати діяльності компанії та чи є її діяльність ефективною
та прибутковою. Аналіз ключових показників ефективності бізнесу (таких як
прибуток, оборотність запасів і рентабельність власного капіталу) може
виявити нові проблеми та переваги.
Для даного типу аналізу використаймо також попередній метод розгляду
балансу. Першою статтею, яку будемо аналізувати
Отже знову почнемо з активів. Найбільше збільшення активів
відбувається по статті відстрочені аквізиційні витрати та склали 182905 грн. На
другому рівні знаходиться стаття «Основних засобів» збільшення в розмірі
43627 грн. На третьому рівні «Нематеріальні активи» 22112 грн. та
«Відстрочені податкові активи» 11753 грн. В розділі оборотних активах, на
першому рівні знаходиться лише одна стаття «поточні фінансові інвестиції»,
яка за період дослідження збільшилася на 727362 грн. На другому рівні
знаходиться стаття «Дебіторська заборгованість за продукцією, товари, роботи»
з зростанням на 168283 грн. Далі по змінам знаходиться стаття «Інша поточна
дебіторська заборгованість» що склала 98816 грн. На третьому рівні
знаходиться стаття «Рахунки в банках» що зменшилась на 56185 грн.
Далі розглянемо найбільш важливу частину балансу для страхової
компанії власний капітал. На першому рівні знаходяться стаття
«Нерозподілений прибуток», що склала 449082 грн. На другому рівні з
збільшенням на 24271 грн. знаходиться «Резервний капітал». Єдиною статтею,
яка зменшилась за досліджуваний період, в власному капіталі є «Капітал у
дооцінках» та зменшилась на 4419 грн.
Далі проаналізуємо зобов’язання та забезпечення. Почнемо з
довгострокових. На першому рівні знаходиться стаття «Страхових резервів»,
яка в свою чергу розділяється на «резерв довгострокових зобов’язань», «інші
страхові резерви», на яких немає ніяких величин, «резерви збитків або резерв
51
належних виплат», яка зросла за період дослідження 518589 грн. та «резерв
незароблених премій», що збільшилась лише на 32546 грн. На другому рівні
знаходиться стаття яка збільшилась за досліджувальний період «Довгострокові
зобовязання» і склала 68199 грн. На останньому третьому рівні знаходяться дві
статті, які в своїх змінах недалеко відійшли один від одного, такі як «Інші
довгострокові зобов’язання» та «Довгострокові забезпечення витрат
персоналу» на 35938 грн. і 22443 грн. відповідно. Далі розглянемо поточні
зобов’язання. В даній частині балансу зростання в порівняні з іншими доволі не
значні. Всі ресурси, які знаходяться в даному розділі є частиною загальної
статті «Поточної кредиторської заборгованості». Тож першим рівнем є стаття
«Страхова діяльлність» його збільшення склала 97741 грн. На другому рівні
знаходяться дві статті величина не велика, але різниця між ними в два рази.
Першою є «Товари, роботи та послуги» та на кінець періоду різниця стала
30105 грн. і «Розрахунки з бюджетом» є 15528 грн. Всі інші статті мають дуже
низьке зростання тому не можуть впливати на загальну оцінку фінансового
стану страхової компанії.
Отже після розгляду двома типами аналізу балансу можна прийти до
висновку що страхова компанія «ARX» сконцентровано лише на страховій
роботі що дало змогу створити якісну систему роботи страховика. Також
«ARX» жорстко контролює об’єм своїх резервів для забезпечення потрібних
ресурсів відносно договорів страхування, які вони заключають. В останні роки
періоду дослідження можна побачити різке збільшення запасу нерозподіленого
прибутку, що може означати підготовки ресурсів для фінансування проекту для
розвитку страхової компанії.
52
Розділ 3. Аналіз фінансового стану страхової компанії: визначити
фінансову стійкість, ліквідність та платоспроможність
Для розробки управлінських рішень в сучасних умовах управлінському

персоналу необхідно володіти здатністю оцінювати фінансовий стан
підприємства та вмінням презентувати результати діяльності усім зацікавленим
сторонам. Рівень фінансового стану визначається на основі показників
ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності. Стійкий фінансовий стан є
гарантом ефективної реалізації управлінських рішень та економічних інтересів
зацікавлених учасників фінансово-господарської діяльності. Актуальність
дослідження обґрунтовується зростанням інтересу до фінансових результатів
конкурентів, їх фінансового стану, до кращої практики в сфері сталого розвитку
та підтверджуються чисельними працями науковців, котрі стосуються
методики аналізу фінансового стану сучасних компаній. об'єкта,
охарактеризувати його платоспроможність, ефективність та рентабельність
діяльності, перспективи розвитку, а потім на основі своїх висновків зробити
раціональним рішення. Фінансовий аналіз – це процес вивчення дані про
фінансовий стан підприємства і результати своєї діяльності в минулому для
того, щоб оцінити майбутні умови та продуктивність. таким чином, Основна
мета фінансового аналізу – скоротити неминуча невизначеність, пов'язана з
прийняття економічних рішень, орієнтованих на майбутнє. Аналіз останніх
досліджень і публікацій. Існують різні підходи до місця фінансовий аналіз в
економічній науці. Дещо економісти вважають, що це важлива частина
фінансовий менеджмент, інші – що фінансовий аналіз є окремою наукою.
Для більш якісного аналізу було використано декілька формул для
кожного з сторін аналізу. Тож висновки будуть робитися на основі загальної
оцінки кожної галузі. Для кращого розуміння причино-наслідкових зв’язків
буде додано формули розрахунку.
Перша система коефіцієнтів, які будемо аналізувати належать ліквідності.
Ліквідність являє собою показником активів та їх співвідношенням з
53
поточними зобов’язаннями. Дане значення характеризує можливість суб’єкта
господарювання переведення активів в готівкову форму. Також оцінка
швидкості залежить не лише від
Зазвичай розрізнюють ліквідності в залежності від оборотності активів,
які лежать в них. Першим показником є коефіцієнт абсолютної ліквідності, він
показує покриття поточних зобов’язань найбільш ліквідними активами. Розра-
ховується як різниця між готівковими коштами та поточними фінансовими
інвестиціями розділеним на поточні зобов’язання. Його нормативним
значенням є перевищення 0,2.
За 2017 рік 14,96
За 2018 рік 14,49
За 2019 рік 10,8
За 2020 рік 8,27
Другим показником є показник швидкої ліквідності. Розраховується як
різниця оборотних активів і запасів розділений на поточні зобов’язання. Його
нормальним значенням є співвідношення 1:1, тобто коефіцієнт бажано
дорівнює 1. Так як дана ідеальна ситуація в реальному житті буває дуже рідко
тому для більшої практичної науковці визначили нормативне значення 0,6-0,8.
За 2017 рік 19,23
За 2018 рік 18,44
За 2019 рік 14,46
За 2020 рік 11,06
Третім показником є коефіцієнт загальної ліквідності. Розраховується як
відношення оборотних активів на поточні зобов’язання, його нормативним
значенням інтервал між 1,5-2,5 значень та показує покриття активами
зобовязань.
За 2017 рік 19,24
За 2018 рік 18,44
За 2019 рік 19,46
За 2020 рік 11,06
54
Для більшої зручності та наглядності з метою легшого аналізу було
створено узагальнену таблицю показників.
Нормативн Відхил
Найменування коефіцієнтів е значення 2017 2018 2019 2020 ення
Коефіцієнт абсолютної 10,8
ліквідності (Кал) 0,1-0,2 14,96 14,49 0 8,27 -6,70
Коефіцієнт швидкої
(проміжної, суворої) ліквідності 14,4
(К ш.л.) 0,6-0,8 19,23 18,44 6 11,06 -8,17
Коефіцієнт загальної 14,4
ліквідності (К з.л.) 1,5-2,5 19,24 18,44 6 11,06 -8,18
Також для кращого розуміння динаміки показників було зроблено гісторами
Ліквідність та платоспроможність "ARX"

25.00
20.00 19.23 19.24

18.44 18.44
14.96 14.49 14.46 14.46

15.00
10.80 11.06 11.06

10.00
8.27
5.00 4
3
2
1
0.00
2017 2018 2019 2020
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кал)

Коефіцієнт швидкої (проміжної, суворої) ліквідності (К ш.л.)
Коефіцієнт загальної ліквідності (К з.л.)
Отже після узагальнення отриманих даних можна сказати, що активи в

балансі повністю, і навіть з запасом в більше ніж десять одиниць коефіцієнтів,
покриває поточні зобов’язання, що може свідчити про дуже низький вплив,
можна сказати повністю відсутній, зовнішніх джерел фінансування на роботу та
розвиток компанії. Також за досліджуваний період можна побачити тенденцію
55
зменшення показників, що може свідчити про збільшення зобовязань або про
зменшення ліквідних активів, тобто переведення їх у менш ліквідні але при
цьому у більш дохідні.
Наступна група коефіцієнтів яку будемо використовувати характеризує
фінансову стійкість компанії. Нестабільність політичного та економічного
середовищ у країні спричиняє необхідність ґрунтовного та точного аналізу
критеріїв забезпечення фінансової стійкості підприємств. Роль фінансової
стійкості для страховиків є особливою, адже при реалізації страхової послуги
страхувальник сплачує страховику страхову премію та розраховує, що в
майбутньому при настанні страхового випадку страхова компанія повністю або
частково покриє понесені збитки. Така особливість страхової діяльності
обумовлює важливість забезпечення високого рівня фінансової стійкості
страховика. Високий рівень фінансової стійкості підприємства є одним з
найголовніших завдань для менеджменту страхової компанії, адже від рівня
фінансової стійкості буде залежати можливість виконання страховою
компанією взятих на себе зобов’язань[]
Почнемо з фінансової незалежності (автономії). Даний коефіцієнт
характеризує, яку частину активів підприємство здатне профінансувати за
рахунок власного капіталу. Розраховується як відношення власного капіталу до
пасиву балансу. Його нормативним значенням є інтервал від 0,4 до 0,6.
За 2017 рік 0,27
За 2018 рік 0,25
За 2019 рік 0,26
За 2020 рік 0,31
Другим коефіцієнтом є характеристика концентрації позикового капіталу,
що вказує на рівень левериджу компанії. Левередж це використання фінансових
інструментів або позикового капіталу з метою підвищення потенційної
рентабельності інвестицій. У компанії, в якої сума позикового капіталу є значно
вищою власного, рівень левереджа високий. У свою чергу, таке явище свідчить
56
про високий рівень фінансових ризиків. Розраховується як відношення
позикового капіталу до пасиву балансу. Його нормативним значенням 0,4-0,6.
За 2017 рік 0,73
За 2018 рік 0,75
За 2019 рік 0,74
За 2020 рік 0,69
Наступним коефіцієнт є значення маневреності власного капіталу. Він
характеризує частину капіталу яка в даний момент перебуває в процесі обороту,
що означає легке перетворення капіталу в різні форми. Розраховується як
відношенння власних обігових коштів до власного капіталу. Нормативним
значенням є коефіцієнт більший 0,5.
За 2017 рік 2,9
За 2018 рік 3,08
За 2019 рік 2,82
За 2020 рік 2,33
Далі йде одним з найголовнішим індикатором фінансової стійкості
компанії коефіцієнт фінансової стабільності. Він показує можливість
забезпечення середньострокових та довгострокових зобов’язань. Обчислюється
як відношення власного до позиченого капіталу. Нормативним значенням є
величина більше 1
За 2017 рік 0,38
За 2018 рік 0,34
За 2019 рік 0,35
За 2020 рік 0,46
Коефіцієнт фінансового левериджу показує відношення довгострокових
позикових ресурсів та власного капіталу фірми. Відповідно до назви можна
зрозуміти, що даний показник характеризує вплив фінансового важеля на
баланс. Нормативним значенням даного коефіцієнту є значення менше 0,25.
За 2017 рік 2,51
За 2018 рік 2,78
57
За 2019 рік 2,61
За 2020 рік 1,96
Для узагальнення результатів дослідження зобразимо отримані дані у
вигляді таблиці
Нормативне 201 Абсолютне
Назави коефіцієнтів значення 2017 8 2019 2020 відхилення
Коефіцієнт фінансової
незалежності 0,4-0,6 0,27 0,25 0,26 0,31 0,04
Коефіцієнт концентрації
позикового капіталу 0,4-0,6 0,73 0,75 0,74 0,69 -0,04
Коефіцієнт маневреності >0,5 2,90 3,08 2,82 2,33 -0,57
Коефіцієнт фінансової
стабільності >1 0,38 0,34 0,35 0,46 0,08
Коефіцієнт фінансового
левериджу <0,25 2,50 2,78 2,61 1,96 -0,54
Також для кращої наглядності та легшого сприйняття переформатуємо дані у
вигляді гістограми
Діаграма результатів аналізу фінансової стійкості

3.50
3.08
3.00 2.90 2.82
2.78
2.61
2.50
2.50 2.33
1.96
2.00
1.50
1.00 0.75 0.74

0.73 0.69
0.38 0.46
0.50 0.27 0.34 0.26 0.35 0.31
0.25
0.00
2017 2018 2019 2020
Коефіцієнт фінансової незалежності Коефіцієнт концентрації позикового капіталу

Коефіцієнт маневреності Коефіцієнт фінансової стабільності
Коефіцієнт фінансового левериджу
Так як в порівняні з показниками ліквідності та платоспроможності

коефіцієнти фінансової стійкості більш індивідуальні тому аналізувати
58
результати будемо окремо. Першим коефіцієнтом є фінансова незалежність при
нормативному значені від 0,4 тому можна сказати, що кількість ресурсів
власного капіталу недостатній для загального об’єму пасивів компанії. Але в
динаміці можна побачити позитивну тенденцію збільшення коефіцієнту.
Коефіцієнт концентрації позикового капіталу перевищує нормативне
значення(0,4-0,6), що означає дуже низьку залежність від позик для підвищення
потенційної рентабельності компанії. В досліджуваному періоді можна
побачити тенденцію до зменшення що може вказувати на поступову зміну
політики щодо фінансування розвитку фірми з-за допомогою зовнішніх джерел.
Наступним коефіцієнтом є коефіцієнт маневреності в даній компанії цей
показник є більшим в 5 разів, що вказує, компанія має за надто вільні активи, це
з однією сторони добре бо допомагає бути впевненим в забезпечення
заборгованості, але при цьому висока ліквідність вказує на нижчу, а ніж
можливо, дохідність від вільних ресурсів. Але ми можемо побачити позитивну
тенденцію до наближення нормативного значення.
Коефіцієнт фінансової стабільності є одним з основних показників
фінансової стійкості, даний показник в «ARX» є більше ніж два рази менше
потрібного значення, вказує на недостатність власного капіталу для
забезпечення середньо і довгострокових позик. Але в досліджуваному
проміжку часу можна побачити позитивну тенденцію до наближення в
нормативне значення.
Останнім досліджуваним коефіцієнтом є показник фінансового
левериджу. Його значення в 10 разів більше, а ніж нормативне значення, що
вказує на велику залежність від довгострокових зобов’язань, але беручи до
уваги динаміку можна побачити позитивну тенденцію.
59
Розділ 4. Шляхи удосконалення страхової компанії «ARX»
Стимулятори інновацій є результатом комбінації «факторів

підштовхування» (тобто тих, які впливають на пропозицію нових технологій,
доступних для страховиків/страхувальників) і «притягальних факторів» (тобто
тих, що впливають на попит споживачів/страхувальників на нові продукти).
Нижче наведено короткий огляд основних факторів, що стимулюють і
притягують, які в даний час стимулюють інновації InsurTech.
Поштовхові фактори: Збільшення інвестицій за рахунок використання
екосистеми FinTech. На сьогоднішній день технологічні інвестиції зосереджені
на більшому банківському секторі, наприклад, допомагаючи покращити
платіжні послуги. З точки зору інновацій, ця технологія мало читається в
страховій галузі; однак це створило підвищений рівень залучення інвесторів і
технологічних компаній до використання нових технологій у фінансовому
секторі. Це, у свою чергу, збільшило рівень капіталовкладень у цьому секторі
ширше.
Збільшення інтелектуальної потужності: Підприємці розширюють свої
можливості: Багато стартапів у страховій екосистемі засновані підприємцями,
які прагнуть знайти вигідну бізнес-можливість для своїх інновацій. Оскільки
банківська галузь стає більш конкурентоспроможною, деякі бачать страхування
як новий кордон. Крім того, багато підприємців намагаються використати
слабкі сторони бізнес-моделей, які на них працюють – наприклад, застарілі ІТ-
системи та інерцію у реагуванні на мінливі запити споживачів, такі як
економіка спільного використання.
Збільшення доступності даних та аналітичних інструментів: Інтернет
речей і носії дозволили компаніям отримувати більше інформації про окремих
людей, ніж будь-коли раніше. Цей фактор у поєднанні зі збільшенням
обчислювальної потужності та все більш розумними алгоритмами дозволяє
компаніям покращувати прогнозування для широкого кола застосувань,
включаючи страхування.
60
2020 рік став важким для більшості страхових компаній. Однак цей рік ще
раз підсилив важливість технологій, особливо хмарних обчислень та штучного
інтелекту (ШІ), для сектора. Ось цифри - Понад 76% керівників страхових
компаній повідомляють, що ставки на інновації ніколи не були вищими.
Опитування страховиків життя, проведене Willis Towers Watson у 2019 році,
зазначає, що більше половини респондентів очікують використовувати
прогнозну аналітику для андеррайтингу незабаром або після 2020 року. Що це
означає?
Інвестиції в штучний інтелект (і такі комплексні технології, як машинне
навчання , глибоке навчання, прогнозна аналітика та аналітика великих даних)
займають особливо високі місця в порядку денному осіб, які приймають
рішення.І з поважної причини — вони однозначно окупаються. Зрештою, за
підрахунками McKinsey, інвестиції в штучний інтелект у різних функціях та
варіантах використання можуть призвести до колосальних 1,1 трильйона доларів
потенційної річної вартості для страхової галузі. Отже, що це за мільярди доларів
цінності для страхових компаній? Давайте подивимось.
Спрощена обробка претензій Інтелектуальна автоматизація забезпечує
найкращу рентабельність інвестицій для повторюваних, стандартизованих і
вимогливих до уваги робочих процесів. Управління претензіями є чудовим
прикладом цього. Тому що процес управління претензіями, переважно на
паперовій основі і рідко наскрізний оцифрований, може з’їсти до 50%-80%
доходу від премій. Будучи переважно ручною, обробка претензій також схильна
до помилок та неефективності, що ще більше збільшує операційні витрати
страховиків. Як заявляв McKinsey на початку 2019 року, більші страхові
перевізники не зовсім врахували витрати на надання послуг: Безсумнівно, у 2021
році багато страхових компаній розробили плани щодо досягнення більшої
операційної ефективності за допомогою нових технологій, зокрема:
ШІ (машинне навчання та глибоке навчання)
RPA (роботизована автоматизація процесів)
IoT (інтернет речей).
61
Зокрема, збільшення підключення — телематика та бортові комп’ютери в
автомобілях, розумні домашні помічники, фітнес-трекери, медичні носимі
пристрої та інші типи пристроїв IoT — тепер дозволяє страховикам автоматично
збирати більш вичерпні дані від клієнтів. Потім вони можуть впровадити це в свої
завдання щодо андеррайтингу та управління претензіями, щоб зробити обидва
швидшими, більш агностичними та менш схильними до помилок. Більше даних
означає краще прийняття рішень і зниження ризиків. Але в той же час більші
обсяги даних вимагають більш досконалих (і безпечних) засобів їх обробки.
Ось тут на перший план виходять алгоритми штучного інтелекту.
Алгоритми машинного навчання можуть ефективно сканувати всі вхідні дані,
інтерпретувати їх замість страхових агентів і забезпечувати швидший розрахунок
для кінцевих користувачів. Маючи достатню кількість навчальних даних ,
алгоритми машинного навчання та глибокого навчання можуть з часом
самовдосконалюватися без явного програмування, а це означає, що ваші команди
отримають доступ до ще більш точних і складних даних. Деякі з популярних
випадків використання ШІ в управлінні претензіями включають:
Початкова маршрутизація претензій
Розбір претензій
Виявлення шахрайських претензій
Аудит управління претензіями
Можна просто подивіться на Fukoku Mutual Life - японську страхову компанію,
яка включала програму з підтримкою штучного інтелекту для обробки медичних
претензій. Fukoku Mutual Life – використання штучного інтелекту для
обробки даних про претензії
На основі Watson IBM програма може автоматично отримувати доступ до
всіх медичних файлів, пов’язаних із випадком, шукати їх для отримання
відповідної інформації та автоматично розраховувати точні виплати на основі
всіх зібраних даних. Виплата передається агенту-людині, яка затверджує та
відпускає її. Після прийняття, продуктивність персоналу підвищилася на 30%, а
показники точності виплат також змінилися позитивно. Fukou Mutural Life — не
62
дивний випадок — з кожним роком все більше страхових постачальників
розглядають можливість впровадження рішень штучного інтелекту для своїх
претензійних процесів.
Lemonade – використання чат-ботів зі штучним інтелектом, щоб
конкурувати з гігантськими страховими компаніями
Lemonade, стартап InsureTech, оцінений у 3,9 мільярда доларів під час IPO у
2020 році , є ще одним яскравим прикладом штучного інтелекту в страхуванні.
Стартап покладається на безліч моделей аналітики великих даних і машинного
навчання для виконання низки наскрізних страхових завдань. Це дозволило їм
підірвати більших гравців з точки зору ціни, швидкості залучення клієнтів, а
також загального досвіду та залучення клієнтів. Повністю цифровий і
невимушений простий процес покупки страховки зробив Lemonade найкращим
страховиком для молодих споживачів. Наприклад, Джим — бот із застосуванням
штучного інтелекту, який може без проблем обробляти весь процес подання
претензій. У 2019 році Джим розглянув 20 000 претензій та інших запитів
клієнтів і виплатив понад 2,5 мільйона доларів без участі людини. Впровадження
рішень зі штучним інтелектом, таких як боти з підтримкою штучного інтелекту,
може добре використовуватися в різних бізнес-напрямках — чат-боти можуть
допомогти покращити обслуговування клієнтів, збирати й аналізувати особисті
дані або обробляти претензії, одночасно зменшуючи робочий процес у бізнес-
операціях та знижуючи витрати. Провайдери страхування та клієнти хочуть
швидкого циклу. Штучний інтелект планує підвищити цю швидкість, беручи на
себе деякі важкі й часто абсолютно небезпечні завдання перевірки.
63
Системи штучного інтелекту в поєднанні з допоміжним обладнанням для
збору даних можуть зробити сеанси збору доказів та оцінки набагато
безпечнішими та швидшими. Наприклад, для більш ефективної оцінки
пошкодження даху та оцінки витрат на ремонт для власника технічні працівники
використовують дрони, оснащені технологією комп’ютерного зору. Вони також
можуть зробити те ж саме для інспектування промислового обладнання
(наприклад, нафтопроводів), полів і посівів або раннього огляду території та
активів, які постраждали від стихійного лиха.
Системи управління претензіями на основі штучного інтелекту можуть
ефективно обробляти:
Дані геопросторових даних (ГІС), зібрані супутниками
HD відео або зображення, зняті дроном
Набори даних IoT, включаючи температуру, тиск, положення об’єкта
тощо
Усі ці джерела даних можуть надати повну картину активів на місці. Крім
того, такі набори даних можна точніше оцінити за допомогою алгоритмів ML/DL,
а не лише людським оком. Давайте подивимося на компанію, яка
використовувала штучний інтелект і машинне навчання для освоєння цього
процесу в секторі автострахування. Tokio Marine – Впровадження
розширеного розпізнавання зображень для оцінки витрат на ремонт
64
Автостраховик Tokio Marine нещодавно розгорнув систему комп’ютерного
зору на основі штучного інтелекту для огляду та оцінки пошкоджених
транспортних засобів. Середня тривалість циклу позовів про ДТП в Японії
становить 2-3 тижні. Tokio Marine сподівається значно скоротити час обробки ,
покладаючись на оцінки, зроблені штучним інтелектом, для ремонту, фарбування
та змішування операцій, створених на основі зображень пошкоджень. Інші
страховики також приймають фотографії транспортних засобів як частину
процесу подання претензій. Однак не всі з них використовують розпізнавання
зображень, щоб прискорити процес оцінки та підвищити задоволеність клієнтів,
доводячи швидші та точніші розрахунки.
Швидка оцифровка документів за допомогою OCR. OCR означає
оптичне розпізнавання символів — технологічний процес розпізнавання
рукописних цифр і текстів. Оскільки застарілі страховики все ще в значній мірі
покладаються на паперові форми та друковані документи, OCR може істотно
змінити гру для підвищення операційної ефективності. Замість того, щоб
повторно вводити інформацію вручну, страхові агенти можуть отримати
повноваження з автоматизованими системами, які точно збирають і узгоджують
дані з паперових форм, а також доповнюють їх за допомогою введених даних з
інших джерел.
У поєднанні з комп’ютерним зором технологія OCR може точно відтворити
кожен піксель і перевести його на відповідний цифровий вхід. Потім перевірте
подання щодо інших записів у базі даних. Такий підвищений рівень автоматизації
може призвести до 80% економії витрат на окремі процеси. Крім того, додатки
OCR можна розгорнути для покращення адаптації нових клієнтів і процесу KYC.
Усі необхідні дані можна отримати з фотографій ідентифікатора та додати в
профіль клієнта за лічені секунди, а не за дні. Таким чином, страховики можуть
залучати клієнтів у цифровому вигляді через веб-портали та мобільні додатки,
схожі на Lemonade, і значною мірою знижувати витрати на адаптацію,
підвищуючи при цьому швидкість і фактори задоволеності клієнтів. З огляду на
те, що пандемія додала страховим компаніям нову надбавку до продуктивності,
65
спрощене залучення клієнтів не є тією сферою, на яку ви хотіли б зупинитися. EY
Insurance Industry Outlook 2021 повідомляє, що:
69% клієнтів зараз вважають за краще купувати автострахування онлайн
61% також хотіли б придбати медичну страховку онлайн
58% розглядають можливість придбання страхування життя онлайн
Цифри не брешуть, і компанії, які сприймають їх серйозно, залишаються
попереду. AXA CZ/SK – Використання глибокого навчання для
покращення екосистем даних. AXA CZ/SK нещодавно запустила пілотну
програму POC платформи на основі глибокого навчання для вилучення даних із
вхідних неструктурованих відсканованих документів. Додаток AI автоматично
класифікував усі вхідні документи, витягував надруковані вручну значення полів
і надсилав дані для подальшого аналізу з точністю 96%. При успішному
масштабуванні така система OCR може заощадити сотні годин продуктивного
часу агентів і забезпечити вимірну операційну економію.
Коли справа доходить до процесу андеррайтингу, оцінки на основі правил і
механізмів ризику вже недостатньо для надання точних оцінок. Тим більше, що
сценарії страхування стають складнішими (наприклад, ціна страхування на основі
використання спільних активів), а рівні шахрайства — більш складними. Завдяки
тому, що зростання зв’язку в усіх секторах дає змогу зрілим у цифровому плані
страховикам розробляти кращі способи проведення оцінок. Технологія
комп’ютерного зору в поєднанні з даними Інтернету речей може допомогти
страховикам ретельно записувати стан активів на момент андеррайтингу та
продовжувати вносити зміни майже в режимі реального часу. Наприклад,
підключивши потік даних до вашої аналітичної системи, ваша компанія може не
просто виключити особисту перевірку майна, а й відстежувати стан нерухомості з
часом, щоб коригувати ціну поліса. Більш складні сценарії можна
використовувати для оцінки промислової інфраструктури на предмет
пошкоджень та аварій при експлуатації. Наприклад, нафтогазова промисловість
зараз виробляє терабайти операційних даних щодня:
66
Страхові компанії можуть підключити наведені вище дані до систем
прогнозної аналітики, щоб передбачити рівні деградації, виконувати автоматичну
перевірку дефектів , прогнозувати потенційні частоти відмов та інші операційні
ризики та відповідно коригувати премії. Приклад: один глобальний
перестраховик створив алгоритм машинного навчання для ефективного
прогнозування ймовірності затоплення в цьому районі, використовуючи
історичні та геопросторові дані та вхідні дані з оцифрованих документів. Така
установка дозволила їм:
Змоделювати потенційний ринок з точністю 83%.
Скоротити час пропускної здатності в андерайтингу в 10 разів
Покращити прийняття справ на 25%
На разі більшість страхових компаній досі покладається на застарілі
системи, засновані на правилах, нездатні виявляти складні схеми шахрайства.
Системи виявлення шахрайства на основі штучного інтелекту усувають недоліки
попередніх програм, а також допомагають розширити судження аналітиків,
надаючи їм цінну інформацію. По суті, системи машинного навчання та
глибокого навчання добре здатні ідентифікувати повторювані закономірності.
Така здатність робить такі алгоритми сильними претендентами на фіксацію
незвичайної поведінки в системах або серед окремих клієнтів. Наприклад,
алгоритм, попередньо навчений на комп’ютерних і мережевих даних
співробітників, може контролювати їхню поведінку протягом робочого дня. Як
тільки вона виявляє певний ступінь відхилення від стандартних способів роботи
(наприклад, багаторазові запити несанкціонованого доступу), така система
безпеки може помітити користувача та попередити команду безпеки для
подальшого розслідування. Додатки для виявлення шахрайства з штучним
інтелектом можна використовувати для швидкого автоматичного перевірки
даних на етапі адаптації клієнта, щоб ретельно прорахувати ризики, пов’язані з
окремими особами або підприємствами. Anadolu Sigorta - ШІ в страхуванні
для виявлення шахрайства
67
Турецька страхова компанія Anadolu Sigorta нещодавно випробувала
систему виявлення шахрайства від Friss. Спочатку компанія витрачала понад два
тижні вручну на перевірку кожної поданої претензії на наявність ознак
шахрайства. Враховуючи, що вони переробляли від 25 000 до 30 000 щомісяця,
витрати на переробку були досить високими. Після переходу на систему
прогнозування страхова компанія отримала можливості для виявлення
шахрайства в режимі реального часу. Вони досягли рентабельності інвестицій у
210% лише за один рік і приписали новій системі штучного інтелекту понад 5,7
мільйонів доларів на заощадження витрат на виявлення та запобігання
шахрайству. Підключені транспортні засоби тепер виробляють, зберігають і
передають терабайти цінних даних, які страхові компанії можуть
використовувати, щоб запропонувати більш конкурентоспроможні ціни або
перейти до нових бізнес-моделей відповідно до запитів споживачів. Деякі з нових
випадків використання ШІ для автострахування включають:
Прогнозну аналітика витрат на претензії: використовуйте методи
машинного навчання та науку про дані, щоб оцінити середню вартість
претензій для різних сегментів клієнтів. Відрегулюйте премії відповідно та
краще керуйте своїм грошовим потоком.
Моніторинг продуктивності водія: аналізуючи поведінкові дані з
підключених автомобільних систем (внутрішні та зовнішні камери, телематика
та системи ADAS), ви можете дізнатися більше про поведінку окремих водіїв і
порадувати їх персоналізованими тарифами та лінійками продуктів.
Підтримку нещасних випадків у режимі реального часу. Страхові
перевізники можуть надавати водіям найвищий рівень обслуговування,
отримуючи автоматичний доступ до даних про ДТП та забезпечуючи швидке
напівавтоматично реагування. Наприклад, чат-бот зі штучним інтелектом може
підказати водієві найкращі дії для відновлення, автоматично сповістити
медичну бригаду, якщо потрібно, або викликати службу з двома вантажівками.
Таке підключення в режимі реального часу може бути особливо важливим для
порятунку життя. За даними ОЕСР, 44% смертей у автокатастрофах можна було б
68
запобігти, якби служби екстреної медичної допомоги мали інформацію в режимі
реального часу про тип і тяжкість їхніх травм.
SARA Assicurazioni та Automobile Club - ШІ для страхування від
нещасних випадків. SARA Assicurazioni та Automobile Club Italia заохочують
водіїв встановлювати системи ADAS в обмін на 20% знижку на страхову премію.
Системи ADAS не тільки знижують ймовірність зіткнень, які спричиняють
травми, але й допомагають водіям прийняти безпечніші звички водіння. А
недавні дослідження відзначають , що системи ADAS можна зменшити:
коефіцієнт відшкодування шкоди здоров'ю на 4-25%,
коефіцієнт відповідальності за матеріальну шкоду, заподіяну дорожньо-
транспортними пригодами, на 7%-22%
Ant Financial - технологія AI для нового покоління страхових
компаній. Одна з так званих китайських «додатків для вечері» — компанія, що
пропонує екосистему підключених цифрових продуктів і послуг, починаючи від
соціальних мереж і закінчуючи банківськими послугами, — використовує ще
більше точок даних для створення дуже детальних профілів клієнтів. Алгоритми
штучного інтелекту призначають кожному клієнту бали автострахування,
подібно до кредитного скорингу. Окрім звичайних факторів, таких як досвід
водіння, вік та модель автомобіля, система також враховує «фактори способу
життя», щоб створити комплексний профіль ризику для клієнта. Вони включають
кредитну історію страхувальника, звички витрачання коштів, професію тощо.
Використовуючи введені дані, програма призначає індивідуальний бал і надає
гіперперсоналізовані ціни на страхування, послуги та загальний досвід клієнтів.
Майбутнє ШІ в страховій галузі. Страхова галузь знаходиться під
сильним тиском після пандемії. Ні штучний інтелект (ШІ), ні інші пов’язані з ним
технології не є «срібною кулею» для вирішення всіх основних стресових
факторів. Однак випадки використання страхування AI, описані в цій публікації,
мають значний потенціал для підвищення ефективності роботи, обмеження
витрат і надання страховим компаніям можливості перейти до цифрового досвіду
клієнтів і розширених технологій.
69
70
ВИСНОВОК
Практична частина процесу навчання є показником високоякісного рівня

підготовки спеціалістів
Компанія що стала базою практики є одна з найбільших страхових
компаній «ARX». Протягом стажування дана фірма надала поглиблені знання
про складові страхової компанії, структуру страхових продуктів, особливості
просування страхових послуг, цікаві факти сучасного функціонування і
перспективів розвитку страхового ринку та свою чергу страхових компаній.
Офіси даної фірми розповсюджені по всім великим містам України та компанія
взаємодія з рядом СТО для надання якісного обслуговування по
автострахуванню.
Було проаналізовано фінансовий стан «ARX». Першим є огляд структури
балансу та його динаміки. В структурі активів більшу частину займає
аквізиційні витрати та швидко, абсолютно ліквідні активи що повністю
відноситься до страхової діяльності. У власному капіталі можна побачити різке
збільшення неозподіленого капіталу, що можна зрозуміти як накопичення
ресурсів для подальшого інвестування в розвиток. В довгострокових
зобов’язань переважну частину займає страхові резерви. В поточних
зобов’язань знову ж таки більшу частину займає кредиторська заборгованість в
страховій діяльності. Тож навіть при тому що з першого погляду нестабільності
компанії дуже явно видно при аналізі фінансової стійкості фірми це можна
пояснити страховою діяльністю та минулими подіями
Також під час проходження практики спостерігаючи за звичайним
процесом роботи компанії виникли ідеї з поліпшення ефективності роботи в
ній. Так як щоб бути одним з лідерів ринку компанія використовує всі
ефективні методи маркетингу та менеджменту, проте ,порівнюючи з
сьогоднішніми тенденціями, недостатньо проявляють увагу в фінансування
проектів щодо розробки новітніх методів поліпшення результативності роботи.
Основою мого дослідження стало цікавість можливого використання штучного
71
інтелекту та машинного навчання в процесах взаємодії з клієнтом, починаючи з
консультування клієнтів про послуги закінчуючи улагоджуванням ситуації
після настання страхового випадку. Також розвиток в даній сфері та збільшення
його фінансування спостерігається через зміни по причині пандемії.
Традиційним використанням можна назвати автоматичне обслуговування
клієнтів та їх запит на оплату страхових випадків, обробка даних та процес
андерайтингу. В допомогу до цих та інших страхових процесів використовують
бази даних медичних карток, автомобільних аварій, датчиків в автомобілі
фітнес трекерах і т.п. Особливо коли в майбутньому ми, можна сказати будемо
повністю оточені різними датчиками та вимірювальними пристроями, які
будуть надавати тонни даних для аналізу тому поширення штучного інтелекту
для здешевлення та удосконалення процесу обробки інформації, бо якщо це
буде використовуватися людська робоча сила це призведе до величезних
збитків як зі сторони оплати праці так і з виправлення помилок через людський
фактор.
Також прикладом використання можна вказати наступні випадки: деякі
перестраховики використовують штучний інтелект та машинне навчання для
прогнозування можливості настання страхового випадку, з-за допомогою
машинного навчання можна автоматично аналізувати зображення авто аварій.
Окрім використання новітніх технологій для вирішення зовнішніх задач дані
методи також можуть бути використані для контролю за власними
співробітниками: ефективності роботи, правильності прийняття рішень,
слідкуванню за можливим байдикуванням працівників.
72
ВИКОРИСТАНІ ДЖЕРЕЛА
1. Закон України "Про страхування" від 7 березня 1996 р. № 85/96-ВР //

Відомості Верховної Ради України. — 1996. — №18.
2. Закон України "Про страхові тарифи на загальнообов’язкове державне
соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та
професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності" від
22 лютого 2001 р. № 2272-ІП // Офіційний вісник України. — 2001. — №
12.
3. Даниленко А. І. Фінансування та економічні методи стимулювання
нарощення випуску конкурентоспроможної продукції / А. І. Даниленко //
Фінанси України. – 2019. – № 7. – C. 7-34.
4. Лучко М.Р. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник / М. Р. Лучко, С. М.
Жукевич, А. І. Фаріон – Тернопіль:, ТНЕУ, – 2016. – 304 с.
5. Сокиринська І. Г. Страховий менеджмент : навчальний посібник.
Дніпропетровськ: Пороги, – 2016. – 301 с.
6. Шірінян Л. В. Вплив розмірів активів страховиків на ефективність їхньої
діяльності на прикладі компаній Німеччини / Л. В. Шірінян, А. С.
Шірінян, Г. О. Роганова // Фінанси України. – 2019. – № 8. – C. 45-60.
7. Чемчикаленко Р.А., Яременко В.Г., Павленко О.О. Удосконалення
системи діагностики платспроможності підприємства. - Економіка та
суспільство. – 2018. – Випуск 15. – С. 780-784.
8. Матвеєв В.В., Гайдаржийська О.М., Отрошко В.П. Страховий ринок
України: сучасний стан та перспективи розвитку. – Молодий вчений. –
2018. – № 2(54). – С. 727-731.
9. В.О. Філімонова Фінансова стійкість страхової компанії та критерії її
забезпечення. – Ефективна економіка. – 2015 – Випуск 6
10.Сокиринська І. Г. Страховий менеджмент : навчальний посібник.
Дніпропетровськ: Пороги, – 2016. – 301 с.
73
11.Даниленко А. І. Фінансування та економічні методи стимулювання
нарощення випуску конкурентоспроможної продукції / А. І. Даниленко //
Фінанси України. – 2019. – № 7. – C. 7-34.
12.Л.О. Обод Короткий аналіз фінансового стану в оцінці бізнесу компанії
(на прикладі пат «криворізький залізорудний комбінат»). – Ефективна
економіка. – 2020. – Випуск 1
11. – С. 413-420.
14.Шірінян Л. В. Вплив розмірів активів страховиків на ефективність їхньої
діяльності на прикладі компаній Німеччини / Л. В. Шірінян, А. С.
Шірінян, Г. О. Роганова // Фінанси України. – 2019. – № 8. – C. 45-60.
15.Бержанір І. А. Діагностика показників ліквідності підприємств. Фінансове
забезпечення сталого розвитку економіки України: колективна
монографія / за ред. Слатвінського М.А. Умань: ФОП Жовтий О. О., 2016.
151–156 с.
16.Сарапіна О. А. Системний аналіз фінансового стану підприємства:
методика та напрями вдосконалення. Вісник аграрної науки
Причорномор’я. 2012. № 2. С. 47–58
74
ДОДАТОК
Додаток А
75
Додаток Б
Додаток В
Додаток Г
76
Додаток Д
77
Додаток Е
Додаток Є
Тип страхування Назва продукту

Автоцивілка Автоцивілка СМАРТ
Автоцивілка
Автоцивілка "Все включено"
Автоцивілка Паперова
Автоцивілка Паперова
78
Автоцивілка Добровільна
КАСКО КАСКО "Все включено"
КАСКО "СМАРТ"
КАСКО "ЛАЙТ"
КАСКО 5+
КАСКО "КЛАСІК"
Туристичен Туристичне страхування
страхування онлайн
Туристичне страхування для
активиних туристів
Туристичне страхування в
країни Шенгенської угоди
Медичне
страхування Медицина без меж
Медичне страхування
ARXIMed
Добровільне страхування
Корпоративне страхування
Добровільне медичне
страхування для клієнтів
ПРАВЕКС БАНК
Страхування життя Страхування життя

Родинне коло
Антивірус від ARX
Страхування квартири та
Страхування майна дому
Страхування гаджетів
Інвестиційне
79
Додаток Ж
Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2020 p.
Форма №1
Код за ДКУД 180100

1
Код На На
Актив рядк початок кінець
а звітного звітног
періоду о
періоду
1 2 3 4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 100 27 174 38 514
0
первісна вартість 100 57 751 76 007
1
накопичена амортизація 100 ( 30 577 ) ( 37 493 )
2
Незавершені капітальні інвестиції 100 0 0
5
Основні засоби 101 86 670 80 126
0
80
1
знос 101 ( 95 708 ) ( 101 105 )
2
Інвестиційна нерухомість 101 0 0
5
первісна вартість 101 0 0
6
знос 101 (0) (0)
7
Довгострокові біологічні активи 102 0 0
0
1
накопичена амортизація 102 (0) (0)
2
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в 103 0 0
капіталі інших 0
підприємств
інші фінансові інвестиції 103 0 0
5
Довгострокова дебіторська заборгованість 104 1 800 3
0 109
Відстрочені податкові активи 104 27 358 37 779
5
0
Відстрочені аквізиційні витрати 106 291 433 377 550
0
Залишок коштів у централізованих страхових 106 45 896 66 146
81
резервних 5
фондах
Інші необоротні активи 109 0 0
0
Усього за розділом I 109 480 331 603 224
5
II. Оборотні активи
Запаси 110 502 512
0
Виробничі запаси 110 502 512
1
Незавершене виробництво 110 0 0
2
Готова продукція 110 0 0
3
Товари 110 0 0
4
Поточні біологічні активи 111 0 0
0
Депозити перестрахування 111 0 0
5
Векселі одержані 112 0 0
0
Дебіторська заборгованість за продукцію, 112 354 396 431 466
товари, роботи, 5
послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 113 21 560 9 222
0
з бюджетом 113 196 124
82
5
у тому числі з податку на прибуток 113 0 0
6
з нарахованих доходів 114 7 054 5 811
0
із внутрішніх розрахунків 114 0 0
5
Інша поточна дебіторська заборгованість 115 63 586 129 607
5
Поточні фінансові інвестиції 116 801 797 1 364 955
0
Гроші та їх еквіваленти 116 572 406 470 104
5
Готівка 116 21 15
6
Рахунки в банках 116 572 035 469 348
7
Витрати майбутніх періодів 117 0 0
0
Частка перестраховика у страхових резервах 118 18 254 42 758
0
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань 118 0 0
1
резервах збитків або резервах належних 118 2 702 5 139
виплат 2
резервах незароблених премій 118 15 552 37 619
3
інших страхових резервах 118 0 0
4
Інші оборотні активи 119 0 0
83
0
Усього за розділом II 119 1 839 751 2 454 559
5
III. Необоротні активи, утримувані для 120 0 0
продажу, та 0
Баланс 130 2 320 082 3 057 783
0
Код На На
Пасив рядк початок кінець
а звітного звітног
періоду о
періоду
1 2 3 4
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 140 261 975 261 975
0
Внески до незареєстрованого статутного 140 0 0
капіталу 1
Капітал у дооцінках 140 17 760 0
5
Додатковий капітал 141 0 0
0
Емісійний дохід 141 0 0
1
Накопичені курсові різниці 141 0 0
2
Резервний капітал 141 118 311 118 000
5
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 142 208 835 577 361
84
0
Неоплачений капітал 142 (0) (0)
5
Вилучений капітал 143 (0) (0)
0
Інші резерви 143 0 0
5
5
II. Довгострокові зобов’язання і
Відстрочені податкові зобов’язання 150 0 0
0
Пенсійні зобов’язання 150 0 0
5
Довгострокові кредити банків 151 0 0
0
Інші довгострокові зобов’язання 151 31 465 35 938
5
Довгострокові забезпечення 152 221 227 278 532
0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 152 72 858 90 702
1
Цільове фінансування 152 0 0
5
Благодійна допомога 152 0 0
6
Страхові резерви 153 1 333 292 1 564 044
0
у тому числі:
резерв довгострокових зобов’язань 153 0 0
85
1
резерв збитків або резерв належних виплат 153 210 713 234 480
2
резерв незароблених премій 153 1 122 579 1 329 564
3
інші страхові резерви 153 0 0
4
Інвестиційні контракти 153 0 0
5
Призовий фонд 154 0 0
0
Резерв на виплату джек-поту 154 0 0
5
Усього за розділом II 159 1 585 984 1 878 514
5
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 160 0 0
0
Векселі видані 160 0 0
5
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями 161 0 0
0
товари, роботи, послуги 161 30 459 30 605
5
розрахунками з бюджетом 162 17 441 29 034
0
у тому числі з податку на прибуток 162 17 436 28 824
1
розрахунками зі страхування 162 37 0
86
5
розрахунками з оплати праці 163 308 975
0
одержаними авансами 163 0 0
5
розрахунками з учасниками 164 0 0
0
5
страховою діяльністю 165 78 570 160 941
0
Поточні забезпечення 166 0 0
0
Доходи майбутніх періодів 166 0 0
5
Відстрочені комісійні доходи від 167 0 0
перестраховиків 0
Інші поточні зобов’язання 169 402 378
0
Усього за розділом IІІ 169 127 217 221 933
5
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними 170 0 0
активами, 0
утримуваними для продажу, та групами
вибуття
Чиста вартість активів недержавного 180 0 0
пенсійного фонду 0
Баланс 190 2 320 082 3 057 783
0
Додаток Ж
87
Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2018 p.
Форма №1
Код рядка На На кінець

Ак початок звітно
ти звітного го
в періоду періо
ду
1 2 3 4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 16 402 21 240
накопичена амортизація 1002 ( 20 547 ) ( 24 708 )
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0 0
Основні засоби 1010 36 499 34 167
знос 1012 ( 45 231 ) ( 54 062 )
Інвестиційна нерухомість 1015 0 0
знос 1017 (0) (0)
Довгострокові біологічні активи 1020 0 0
накопичена амортизація 1022 (0) (0)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в 1030 0 0
капіталі інших
підприємств
інші фінансові інвестиції 1035 0 0
Довгострокова дебіторська 1040 2 751 2 750
88
Відстрочені податкові активи 1045 26 026 26 160
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 194 645 229 043
Залишок коштів у централізованих 1065 16 935 28 190
страхових резервних
фондах
Інші необоротні активи 1090 0 0
II. Оборотні активи
Запаси 1100 370 383
Виробничі запаси 1101 370 383
Незавершене виробництво 1102 0 0
Готова продукція 1103 0 0
Товари 1104 0 0
Поточні біологічні активи 1110 0 0
Депозити перестрахування 1115 0 0
Векселі одержані 1120 0 0
Дебіторська заборгованість за 1125 263 183 259 877
продукцію, товари, роботи,
послуги
Дебіторська заборгованість за
розрахунками:
за виданими авансами 1130 13 357 15 506
з бюджетом 1135 247 523
у тому числі з податку на прибуток 1136 0 0
з нарахованих доходів 1140 13 339 6 944
Інша поточна дебіторська 1155 30 791 41 007
Поточні фінансові інвестиції 1160 637 593 572 659
89
Гроші та їх еквіваленти 1165 526 289 677 111
Готівка 1166 129 2
Рахунки в банках 1167 525 751 676 556
Витрати майбутніх періодів 1170 0 0
Частка перестраховика у страхових 1180 10 997 17 141
резервах
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов’язань 1181 0 0
резервах збитків або резервах 1182 3 520 8 493
належних виплат
резервах незароблених премій 1183 7 477 8 648
інших страхових резервах 1184 0 0
Інші оборотні активи 1190 0 0
Усього за розділом II 1195 1 496 1 591 151
166
III. Необоротні активи, утримувані для 1200 0 0
продажу, та
Баланс 1300 1 789 1 932 701
424
Па Код рядка На На
си початок кінець
в звітного звітног
періоду о
періоду
1 2 3 4
Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 261 975 261 975
Внески до незареєстрованого статутного 1401 0 0
капіталу
Капітал у дооцінках 1405 4 419 -3 070
90
Додатковий капітал 1410 0 0
Емісійний дохід 1411 0 0
Накопичені курсові різниці 1412 0 0
Резервний капітал 1415 93 729 121 804
Нерозподілений прибуток (непокритий 1420 128 279 108 366
збиток)
Неоплачений капітал 1425 (0) (0)
Вилучений капітал 1430 (0) (0)
Інші резерви 1435 0 0
II. Довгострокові зобов’язання і
Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0
Пенсійні зобов’язання 1505 0 0
Довгострокові кредити банків 1510 0 0
Інші довгострокові зобов’язання 1515 0 0
Довгострокові забезпечення 1520 210 333 260 920
Довгострокові забезпечення витрат 1521 68 259 118 436
персоналу
Цільове фінансування 1525 0 0
Благодійна допомога 1526 0 0
Страхові резерви 1530 1 012 1 096 434
909
у тому числі:
резерв довгострокових зобов’язань 1531 0 0
резерв збитків або резерв належних 1532 201 934 183 527
виплат
резерв незароблених премій 1533 810 975 912 907
інші страхові резерви 1534 0 0
Інвестиційні контракти 1535 0 0
91
Призовий фонд 1540 0 0
Резерв на виплату джек-поту 1545 0 0
Усього за розділом II 1595 1 223 1 357 354
242
IІІ. Поточні зобов’язання і
Короткострокові кредити банків 1600 0 0
Векселі видані 1605 0 0
Поточна кредиторська заборгованість
за:
довгостроковими зобов’язаннями 1610 0 0
товари, роботи, послуги 1615 500 2 467
розрахунками з бюджетом 1620 13 506 15 139
у тому числі з податку на прибуток 1621 13 272 15 095
розрахунками зі страхування 1625 2 0
розрахунками з оплати праці 1630 124 586
одержаними авансами 1635 0 0
розрахунками з учасниками 1640 0 0
страховою діяльністю 1650 63 200 67 742
Поточні забезпечення 1660 0 0
Доходи майбутніх періодів 1665 0 0
Відстрочені комісійні доходи від 1670 0 0
перестраховиків
Інші поточні зобов’язання 1690 448 338
Усього за розділом IІІ 1695 77 780 86 272
ІV. Зобов’язання, пов’язані з 1700 0 0
необоротними активами,
утримуваними для продажу, та групами
вибуття
Чиста вартість активів недержавного 1800 0 0
92
пенсійного фонду
Баланс 1900 1 789 1 932 701
424
Додаток З
Код
Актив ряд Відхилен
ка Питома вага ня
I. Необоротні
активи 2017 2018 2019 2020
Нематеріальні 100
5,59 6,22 5,66 6,38
активи 0 0,79
первісна 100 12,6 13,4 12,0
12,60
вартість 1 0 5 2 0,00
накопичена 100
-7,01 -7,23 -6,37 -6,22
амортизація 2 0,79
101 12,4 10,0 18,0
Основні засоби 13,28
0 5 0 4 0,84
первісна 101 27,8 25,8 37,9
30,04
вартість 1 7 3 7 2,17
-
101
знос 0,00 0,00 19,9 -16,76
2
3 -16,76
Довгострокова
104
дебіторська 0,94 0,81 0,37 0,52
0
заборгованість -0,42
Відстрочені 104
8,87 7,66 5,70 6,26
податкові активи 5 -2,61
105
Гудвіл 0,00 0,00 0,00 0,00
0 0,00
Відстрочені 106 66,3 67,0 60,6 62,59 -3,78
93
аквізиційні
0 7 6 7
витрати
Залишок коштів у
централізованих 106
5,77 8,25 9,56 10,97
страхових 5
резервних 5,19
Усього за 109 100, 100, 100,
100,00
розділом I 5 00 00 00 0,00
II. Оборотні 133,
активи 46 -133,46
110
Запаси 0,02 0,02 0,03 0,02
0 0,00
110
Виробничі запаси 0,02 0,02 0,03 0,02
1 0,00
заборгованість за 112 17,5 16,3 19,2
17,58
продукцію, 5 9 3 6
товари, роботи, -0,01
заборгованість за 0,00 0,00 0,00 0,00
розрахунками: 0,00
за виданими 113
0,89 0,97 1,17 0,38
авансами 0 -0,52
113
з бюджетом 0,02 0,03 0,01 0,01
5 -0,01
у тому числі
113
з податку на 0,00 0,00 0,00 0,00
6
прибуток 0,00
з 114 0,89 0,44 0,38 0,24 -0,65
нарахованих 0
94
доходів
із внутрішніх 114
0,00 0,00 0,00 0,00
розрахунків 5 0,00
Інша поточна
115
дебіторська 2,06 2,58 3,46 5,28
5
заборгованість 3,22
Поточні
116 42,6 35,9 43,5
фінансові 55,61
0 2 9 8
інвестиції 12,99
Гроші та їх 116 35,1 42,5 31,1
19,15
еквіваленти 5 8 5 1 -16,02
116
Готівка 0,01 0,00 0,00 0,00
6 -0,01
116 35,1 42,5 31,0
Рахунки в банках 19,12
7 4 2 9 -16,02
Витрати
117
майбутніх 0,00 0,00 0,00 0,00
0
періодів 0,00
Частка
перестраховика у 118
0,74 1,08 0,99 1,74
страхових 0
резервах 1,01
у тому числі в: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
резервах
118
довгострокових 0,00 0,00 0,00 0,00
1
зобов’язань 0,00
резервах
збитків або 118
0,24 0,53 0,15 0,21
резервах 2
належних виплат -0,03
95
резервах
118
незароблених 0,50 0,54 0,85 1,53
3
премій 1,03
інших
118
страхових 0,00 0,00 0,00 0,00
4
Інші оборотні 119
0,00 0,00 0,00 0,00
активи 0 0,00
Усього за 119 100, 100, 100,
100,00
розділом II 5 00 00 00 0,00
III.
Необоротні
120
активи,
0
утримувані для 112,
продажу, та 93 -112,93
130
Баланс
0 0,00
I. Власний
капітал
Зареєстрований 140 53,6 53,5 43,1
27,37
(пайовий) капітал 0 4 7 7 -26,27
Внески до
незареєстрованог 140
0,00 0,00 0,00 0,00
о статутного 1
капіталу 0,00
Капітал у 140
0,90 -0,63 2,93 0,00
дооцінках 5 -0,90
141 19,1 24,9 19,4
Резервний капітал 12,33
5 9 0 9 -6,87
Нерозподілений 142 26,2 22,1 34,4 60,31 34,04

96
прибуток
(непокритий 0 7 6 1
збиток)
Усього за 149 100, 100, 100,
100,00
розділом I 5 00 00 00 0,00
II.
Довгострокові
зобов’язання і
Інші
151
довгострокові 0,00 0,00 1,98 1,91
5
зобов’язання 1,91
Довгострокові 152 17,1 19,2 13,9
14,83
забезпечення 0 9 2 5 -2,37
152
забезпечення 5,58 8,73 4,59 4,83
1
витрат персоналу -0,75
153 82,8 80,7 84,0
Страхові резерви 83,26
0 1 8 7 0,45
у тому числі: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
резерв
збитків або 153 16,5 13,5 13,2
12,48
резерв належних 2 1 2 9
виплат -4,03
резерв
153 66,3 67,2 70,7
незароблених 70,78
3 0 6 8
премій 4,48
інші страхові 153
0,00 0,00 0,00 0,00
резерви 4 0,00
Усього за 159 100, 100, 100, 100,00 0,00
97
розділом II 5 00 00 00
IІІ. Поточні
Поточна
кредиторська
заборгованість за:
довгостроков
161
ими 0,00 0,00 0,00 0,00
0
зобов’язаннями 0,00
товари, 161 23,9
0,64 2,86 13,79
роботи, послуги 5 4 13,15
розрахункам 162 17,3 17,5 13,7
13,08
и з бюджетом 0 6 5 1 -4,28
у тому числі
162 17,0 17,5 13,7
з податку на 12,99
1 6 0 1
прибуток -4,08
розрахункам 162
0,00 0,00 0,03 0,00
и зі страхування 5 0,00
0,16 0,68 0,24 0,44
и з оплати праці 0 0,28
одержаними 163
0,00 0,00 0,00 0,00
авансами 5 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
и з учасниками 0 0,00
із внутрішніх 164
0,00 0,00 0,00 0,00
розрахунків 5 0,00
страховою 165 81,2 78,5 61,7
72,52
діяльністю 0 5 2 6 -8,74
Поточні 166 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
98
забезпечення 0
Доходи
166
майбутніх 0,00 0,00 0,00 0,00
5
Відстрочені
комісійні доходи 167
0,00 0,00 0,00 0,00
від 0
перестраховиків 0,00
Інші поточні 169
0,58 0,39 0,32 0,17
зобов’язання 0 -0,41
Усього за 169 100, 100, 100,
100,00
розділом IІІ 5 00 00 00 0,00
ІV. Зобов’язання,
пов’язані з 170
необоротними 0
активами, 0,00
Чиста вартість
активів 180
недержавного 0
пенсійного фонду 0,00
190
Баланс
0 0,00
Додаток Ж
Код
Актив
рядка Зміни в періоді
I. Необоротні активи % грн
Нематеріальні активи 1000 134,81 22112,00
первісна вартість 1001 105,71 39058,00
99
накопичена
1002 82,47
амортизація -16946,00
Основні засоби 1010 119,53 43627,00
первісна вартість 1011 121,74 99501,00
знос 1012 0,00 -101105,00
Довгострокова
дебіторська 1040 13,01
Відстрочені податкові
1045 45,16
активи 11753,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні
1060 93,97
витрати 182905,00
Залишок коштів у
централізованих 1065 290,59
страхових резервних 49211,00
Усього за розділом I 1095 105,70 309966,00
II. Оборотні активи 0,00 0,00
Запаси 1100 38,38 142,00
Виробничі запаси 1101 38,38 142,00
заборгованість за
1125 63,94
продукцію, товари,
роботи, 168283,00
заборгованість за 0,00
розрахунками: 0,00
за виданими
1130 -30,96
авансами -4135,00
з бюджетом 1135 -49,80 -123,00
100
у тому числі з
1136 0,00
податку на прибуток 0,00
з нарахованих
1140 -56,44
доходів -7528,00
із внутрішніх
1145 0,00
розрахунків 0,00
Інша поточна дебіторська
1155 320,92
Поточні фінансові
1160 114,08
інвестиції 727362,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 -10,68 -56185,00
Готівка 1166 -88,37 -114,00
Рахунки в банках 1167 -10,73 -56403,00
Витрати майбутніх
1170 0,00
Частка перестраховика у
1180 288,82
страхових резервах 31761,00
у тому числі в: 0,00 0,00
резервах
довгострокових 1181 0,00
зобов’язань 0,00
резервах збитків або
резервах належних 1182 45,99
виплат 1619,00
резервах
1183 403,13
незароблених премій 30142,00
інших страхових
1184 0,00
Інші оборотні активи 1190 0,00 0,00
101
Усього за розділом II 1195 64,06 958393,00
III. Необоротні
активи, утримувані для 1200 0,00
продажу, та 0,00
Баланс 1300 70,88 1268359,00
Зареєстрований
1400 0,00
(пайовий) капітал 0,00
Внески до
незареєстрованого 1401 0,00
статутного капіталу 0,00
Капітал у дооцінках 1405 -100,00 -4419,00
Резервний капітал 1415 25,89

24271,00
прибуток (непокритий 1420 350,08
збиток) 449082,00
Усього за розділом I 1495 96,01 468934,00
II. Довгострокові
Інші довгострокові
1515 0,00
зобов’язання 35938,00
1520 32,42
забезпечення 68199,00
забезпечення витрат 1521 32,88
персоналу 22443,00
Страхові резерви 1530 54,41 551135,00
102
у тому числі: 0,00 0,00
резерв збитків або
1532 16,12
резерв належних виплат 32546,00
резерв незароблених
1533 63,95
премій 518589,00
інші страхові
1534 0,00
резерви 0,00
Усього за розділом II 1595 53,57 655272,00
IІІ. Поточні
Поточна кредиторська
заборгованість за:
довгостроковими
1610 0,00
зобов’язаннями 0,00
товари, роботи,
1615 6021,00
послуги 30105,00
розрахунками з
1620 114,97
бюджетом 15528,00
у тому числі з
1621 117,18
податку на прибуток 15552,00
розрахунками зі
1625 -100,00
страхування -2,00
1630 686,29
оплати праці 851,00
одержаними
1635 0,00
авансами 0,00
1640 0,00
учасниками 0,00
із внутрішніх 1645 0,00 0,00
103
розрахунків
страховою
1650 154,65
діяльністю 97741,00
Поточні забезпечення 1660 0,00 0,00
Доходи майбутніх
1665 0,00
Відстрочені комісійні
доходи від 1670 0,00
перестраховиків 0,00
Інші поточні
1690 -15,63
зобов’язання -70,00
Усього за розділом IІІ 1695 185,33 144153,00
ІV. Зобов’язання,
пов’язані з необоротними 1700 0,00
активами, 0,00
Чиста вартість активів
недержавного пенсійного 1800 0,00
фонду 0,00
Баланс 1900 70,88 1268359,00
104

база v2

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

база v2

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

КИЇВСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ БОРИСА ГРІНЧЕНКА

ФАКУЛЬТЕТ ІНФОРМАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ ТА УПРАВЛІННЯ

Банк є одним з найстаріших фінансових установ що створилися в

Метою діяльності Акцiонерне Товариство "Кредi Агрiколь Банк" є надання

Акціонерне товариство «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» десятий в світі банк

Аналізуючи активи 2018 року можна побачити домінуюче місце займає

А ось горизонтальний аналіз допомагає проаналізувати динаміку

Горизонтальний, або трендовий, аналіз використовується для виявлення

При розгляду активів за методом горизонтального аналізу можна

В зобовязаннях видно змінення політики Агріколя так як є зменшення

У структурі капіталу банку видно безперевне накопичення ресурсів на

Динаміка розділів балансу банку

Активи Зобовязання Власний капітал

Отже агріколь повністю забезпечує свої зобовязання активами. В

На разі розвиток штучного інтелекту йде семимильними кроками, та

Пандемія як ніколи підкреслила необхідність трансформації цифрового

У минулому фінансові установи могли отримати конкурентну перевагу

Наприклад Креді Агріколь Банк другий рік поспіль виступив

Ось як прокоментував Жан-Поль Пьотровскі, Голова Правління Креді

Цей більш розумний спосіб застосування технології дозволяє фінансовим

Інтелектуальні банківські організації повинні бути побудовані з

На додаток до підвищення ефективності та покращення прийняття

Здатність збирати й аналізувати як внутрішні, так і зовнішні дані для

Зі збільшенням кількості мобільних пристроїв, транзакцій і взаємодій

Управління збором і використанням даних вимагає чіткої програми

Донедавна AI використовувався головним чином для зменшення ризиків і

Для багатьох організацій ми входимо у фазу впровадження з розширеною

Залишається проблема з використанням даних для покращення

За даними IBM , більшість фінансових організацій ще не розгорнули

Однією з основних причин використання хмарних обчислень є

З гібридним хмарним середовищем організації можуть поєднувати як

Більшість щоденних банківських операцій зараз обробляються на

Технологія 5G не тільки прискорить усі взаємодії, але й дозволить

Нарешті, 5G забезпечує основу для покращення запобігання шахрайству в

У той час як банки зазнають дедалі більшого тиску з-за зростаючого

Є декілька можливих напрямів покращення. Об’єднання продуктів і

Перехресний обмін даними та створення 360-градусного огляду клієнта.

Перехресні продажі/розпродажі в реальному часі – банки можуть

Автоматизація обслуговування клієнтів – у цифрову епоху клієнти

Цифрова революція. Банки повинні намагатися залучати споживачів

Безперебійний багатоканальний досвід – Банки повинні прагнути

Інноваційний дизайн відділення банку – модний, сучасний і веселий.

Досвід роботи є невід'ємною частиною процесу виховання видатних

1. Офіційний сайт акціонерного товариства «Креді Агріколь Банк» /

Окремі юридичні особи –

КРЕДІ АГРІКОЛЬ Ес.А або АТ

** ніхто з акціонерів САС РЮ ЛА БОЕСІ або АТ «РЮ ЛА БОЕСІ» [SAS

*** «Кесс Режіональ де Креді Агріколь Мьючуел» [Caisses Regionales du

• 1 спеціальний рахунок • 1 спеціальний рахунок

кожний додатковий рахунок, який не входить у вартість пакету: 100 грн /

Звіт про фінансовий стан (Баланс)

Приміт Звітний Попередній

Звіт про фінансовий стан (Баланс)

Приміт Звітний Попередній

1 2 2018 2019 2020 у% в грн

2018 2019 2020 2018-2020

Статутний капітал 29,11 23,72 20,05

Розділ 1. Загальна характеристика АТ "СК "ARX"..........................................4

Розділ 2. Аналіз фінансового стану АТ «ARX»....................................................7

Розділ 3. Аналіз фінансового стану страхової компанії: визначити

Розділ 4. Шляхи удосконалення страхової компанії «ARX»...........................19

На сучасному етапі розвитку ринкової економіки підприємницька

Для кращого розуміння потужності та впливу страхової компанії варто

Медичне Страхування Страхування