Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính

Giải thích, gợi ý và mẹo

Trang này hiển thị báo cáo tài chính hàng năm đầy đủ cho hoạt động của công ty trên cả bốn khu vực địa lý, bao gồm báo cáo thu
nhập, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thống kê tài chính được chọn.

Báo cáo thu nhập

Doanh thu bán hàng thể hiện doanh thu thuần (sau khi giảm giá khuyến mãi và điều chỉnh tỷ giá hối đoái) mà công ty nhận được từ
việc bán hàng ở từng khu vực địa lý và trên toàn thế giới.

Giá vốn hàng bán thể hiện tổng chi phí sản xuất của cả máy ảnh AC và máy bay không người lái UAV. Bảng phân tích tổng chi phí sản
xuất cho máy ảnh và máy bay không người lái được hiển thị ở phần dưới cùng của báo cáo Hoạt động lắp ráp và cơ sở vật chất (trang
1 trong Báo cáo hoạt động của công ty bạn).

Chi phí giao hàng thể hiện tổng chi phí giao hàng mà công ty phải gánh chịu ở cả bốn khu vực địa lý, như được báo cáo trên trang
2 và 3 trong Báo cáo hoạt động công ty (COR) của bạn.

Chi phí tiếp thị thể hiện tổng của tất cả các chi phí khác nhau mà công ty phải gánh chịu cho việc tiếp thị máy ảnh và máy bay
không người lái. Chi phí tiếp thị cho máy ảnh được trình bày chi tiết trên trang 2 của COR hiển thị Hiệu suất của Phân khúc Thị
trường dành cho máy ảnh; chi phí tiếp thị cho máy bay không người lái được trình bày chi tiết trên trang 3 của COR hiển thị Hiệu
suất phân khúc thị trường cho máy bay không người lái.

Chi phí hành chính bao gồm chi phí chung của công ty, chi phí liên quan đến việc quản lý và giám sát hai cơ sở lắp ráp của công
ty và chi phí liên quan đến việc quản lý và giám sát.
lực lượng lao động PAT của công ty.

Chi phí chung của doanh nghiệp — Công ty của bạn phải chịu chi phí hành chính hàng năm là 5 triệu USD cho lương của giám đốc điều
hành và các chi phí chung khác của công ty—số tiền này dự kiến sẽ không thay đổi trong những năm tới.
Có thể có thêm chi phí chung của công ty liên quan đến các sáng kiến Trách nhiệm xã hội và Quyền công dân của doanh nghiệp khác
nhau mà bạn và những người đồng quản lý của bạn có thể quyết định thực hiện trong những năm tới. Các chi phí chung tiềm năng này
có thể bao gồm 300 nghìn đô la hàng năm cho các sáng kiến môi trường khác nhau, lên tới 1,1 triệu đô la cho nỗ lực cải thiện điều
kiện làm việc tại hai cơ sở lắp ráp của công ty và 500 nghìn đô la hàng năm để thiết lập và quản lý quy tắc ứng xử của nhà cung
cấp. Vì mục đích kế toán, tất cả chi phí chung của công ty được phân bổ cho hoạt động của AC Camera và hoạt động của máy bay không
người lái UAV dựa trên tỷ lệ phần trăm của tổng số đơn vị được bán. Vào Năm thứ 5, công ty đã bán được 840.000 camera ghi lại
hành động và 140.000 máy bay không người lái UAV, tổng cộng 980.000 chiếc—do đó, máy ảnh chiếm 85,7% tổng doanh số bán hàng và
máy bay không người lái chiếm 14,3%. Do đó, chi phí chung của công ty trong Năm 5 là 5 triệu USD, dẫn đến phân bổ chi phí chung
của công ty là 4.286.000 USD cho hoạt động của AC Camera và 714.000 USD cho hoạt động của máy bay không người lái.

Quản lý cơ sở vật chất - Chi phí hành chính để giám sát và bảo trì hai cơ sở lắp ráp của công ty trung bình là 2.700 USD cho mỗi
không gian làm việc. Vào Năm thứ 5, tổng chi phí hành chính cho 300 không gian trạm làm việc trong cơ sở Camera AC là 810.000
USD. Chi phí hành chính cho 110 không gian làm việc trong cơ sở máy bay không người lái UAV lên tới 297.000 USD. Chi phí quản lý
cho hai cơ sở này sẽ tăng trong những năm tới khi có thêm nhiều không gian làm việc.

Quản lý lực lượng lao động - Chi phí hành chính để quản lý lực lượng lao động lắp ráp của công ty là 5.500 USD cho mỗi PAT được
tuyển dụng. Điều này chuyển thành chi phí hành chính là 1.540.000 USD cho 280 PAT camera được sử dụng trong Năm thứ 5 và 517.000
USD cho 94 PAT máy bay không người lái được sử dụng. Trong những năm tới, chi phí quản lý lực lượng lao động sẽ tăng lên khi có
nhiều PAT hơn được sử dụng để lắp ráp máy ảnh/máy bay không người lái.

Lợi nhuận hoạt động (Lỗ) bằng doanh thu bán hàng trừ đi tất cả các chi phí được liệt kê ở trên.

Thu nhập lãi (Chi phí) thể hiện thu nhập lãi trên số dư tiền mặt cuối kỳ của công ty từ năm trước trừ đi các khoản thanh toán lãi
cho các khoản nợ tồn đọng. Có thể tại một số thời điểm trong bài tập mà

Bản quyền © GLO-BUS Software, Inc. Trang 1

Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

công ty thanh toán hầu hết hoặc tất cả các khoản vay của mình và tích lũy đủ tiền mặt để thu nhập lãi trên số dư tiền mặt vượt
quá các khoản thanh toán lãi, trong trường hợp đó, số Thu nhập lãi (Chi phí) sẽ là
tích cực hơn là tiêu cực.

Thu nhập khác (Chi phí) thường sẽ là số âm nếu công ty của bạn đóng góp từ thiện—
đóng góp từ thiện xuất hiện như một khoản chi phí ở dòng này. Thu nhập hoặc chi phí khác có thể xảy ra nếu người hướng dẫn của
bạn quyết định, vì bất kỳ lý do gì, trao cho công ty của bạn một khoản "hoàn lại" hoặc đánh giá công ty của bạn một mức
"khỏe".

Lợi nhuận (Lỗ) trước thuế bằng Lợi nhuận (Lỗ) Hoạt động được điều chỉnh cho Thu nhập lãi (Chi phí) và Thu nhập khác (Chi phí).

Thuế thu nhập bằng 30% lợi nhuận trước thuế của toàn công ty. Không phải nộp thuế thu nhập nếu công ty chịu lỗ trước thuế đối
với các hoạt động trên toàn thế giới.

Lợi nhuận ròng bằng Lợi nhuận trước thuế (Lỗ) trừ đi Thuế thu nhập đã nộp. Nếu công ty bị lỗ ròng, khoản lỗ ròng có thể được
chuyển sang một năm và bù đắp một phần hoặc toàn bộ thuế thu nhập phải trả vào năm tiếp theo.

Bản quyền © 2016 GLO-BUS Software, Inc. Trang 2

Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

Bảng cân đối kế toán

Trừ khi được chỉ định, tất cả các mục trên bảng cân đối kế toán đều thể hiện số cuối kỳ.

TÀI SẢN

Tiền mặt bằng với số dư tiền mặt cuối năm của công ty trong năm vừa hoàn thành. Trong trường hợp số tiền mặt hiện có là 0 thì
Ngân hàng Cộng đồng Toàn cầu nơi công ty của bạn thực hiện hoạt động kinh doanh ngân hàng sẽ tự động cho công ty vay đủ tiền để
trang trải số dư tiền mặt âm cuối năm (số tiền mà tài khoản séc của công ty đã bị rút thấu chi) —các “khoản vay thấu chi” như
vậy có số lượng đủ để đưa số dư tiền mặt cuối năm của công ty bạn về 0. Bất kỳ khoản vay nào như vậy đều đến hạn và phải trả vào
cuối năm.
năm sắp tới. Khoản vay thấu chi có mức phạt lãi suất 2% cao hơn mức lãi suất mà ngân hàng sẽ tính cho công ty của bạn cho khoản
vay 1 năm (dựa trên xếp hạng tín dụng của công ty bạn và lãi suất hiện hành đối với người vay với xếp hạng tín dụng của bạn). Để
tránh các khoản vay thấu chi như vậy, bạn nên luôn cân nhắc việc duy trì một khoản dự trữ tiền mặt cuối năm có lẽ từ 10 đến 15
triệu USD để trang trải mọi khoản thiếu hụt tiền mặt bất ngờ. Ngân hàng Cộng đồng Toàn cầu trả cho công ty của bạn lãi suất hàng
năm trên số dư tiền mặt cuối năm; lãi suất thỏa thuận được ấn định ở mức thấp hơn ba điểm phần trăm so với lãi suất hiện hành
đối với các khoản vay một năm dành cho người đi vay có xếp hạng tín dụng A+.

Các khoản phải thu luôn bằng 25% doanh thu thuần của năm trước trên toàn thế giới từ việc bán máy ảnh cho các nhà bán lẻ máy ảnh
và việc bán máy bay không người lái cho các nhà bán lẻ trực tuyến bên thứ 3—công ty cấp cho các nhà bán lẻ đó thời hạn thanh toán
90 ngày cho tất cả các đơn đặt hàng. Khách hàng mua máy bay không người lái UAV tại trang web của công ty thanh toán giao dịch
mua hàng của họ bằng thẻ tín dụng, do đó không có khoản phải thu nào đối với các giao dịch mua hàng đó.

Kho linh kiện xuất phát từ thông lệ của công ty là luôn duy trì mức dự trữ 10% cho các linh kiện máy ảnh và máy bay không người
lái. Điều này ngăn ngừa sự gián đoạn hoạt động lắp ráp trong trường hợp các nhà cung cấp linh kiện gặp phải sự chậm trễ không
mong muốn (do thời tiết khắc nghiệt, sự cố vận chuyển hoặc các trường hợp bất thường khác) trong việc giao linh kiện đúng lúc
cho các nhà máy lắp ráp của công ty.

Tổng tài sản hiện tại bằng tiền mặt cộng với các khoản phải thu cộng với hàng tồn kho thành phần.

Tổng đầu tư vào nhà máy và thiết bị bằng số tiền công ty đã trả cho các cơ sở, máy trạm, nâng cấp robot cũng như nội thất và
thiết bị văn phòng ở cả văn phòng công ty và văn phòng bán hàng ở mỗi khu vực trong số bốn khu vực địa lý. Tổng đầu tư mới xảy
ra bất cứ khi nào việc mở rộng cơ sở vật chất để có thêm không gian làm việc, lắp đặt máy trạm mới và nâng cấp robot được thực
hiện.

Khấu hao lũy kế bằng tổng số tiền khấu hao kể từ khi công ty bắt đầu hoạt động. Tỷ lệ khấu hao hàng năm của công ty là 5% tổng
đầu tư, tương đương với mức trung bình
tuổi thọ của nhà máy/thiết bị là 20 năm.

Tổng đầu tư tài sản cố định thể hiện giá trị chưa khấu hao của toàn bộ tổng đầu tư vào nhà máy và thiết bị của công ty.

Tổng tài sản được tính bằng cách cộng Tổng tài sản hiện tại và Tổng đầu tư tài sản cố định.

TRÁCH NHIỆM

Tài khoản phải trả thể hiện số tiền mà nhà cung cấp nợ các bộ phận được sử dụng để lắp ráp máy ảnh và máy bay không người lái.
Hóa đơn do nhà cung cấp gửi cho các bộ phận sẽ được thanh toán vào cuối 90 ngày. Vì vậy, khoản thanh toán cho các nhà cung cấp
linh kiện trong một năm bất kỳ chiếm 25% lượng linh kiện được sử dụng trong 90 ngày cuối cùng của năm trước và 75% lượng linh
kiện được sử dụng trong năm vừa hoàn thành.

Bản quyền © 2016 GLO-BUS Software, Inc. Trang 3

Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

Khoản vay thấu chi phải trả thể hiện số tiền mà Ngân hàng Cộng đồng Toàn cầu tự động cho công ty vay để trang trải mọi
số dư tiền mặt âm vào cuối năm gần đây nhất—bất cứ khi nào các khoản vay thấu chi đó xảy ra, tiền mặt có sẵn của công
ty vào đầu năm tiếp theo sẽ là 0 USD .

Khoản vay ngân hàng một năm phải trả là một mục nhập thể hiện khoản vay ngân hàng của những người đồng quản lý công ty
để tài trợ cho hoạt động của công ty. Số tiền này dự kiến sẽ được hoàn trả vào năm sau. Thuyết minh số 6 trong bảng
cân đối kế toán báo cáo lãi suất của khoản vay 1 năm này.

Phần vay dài hạn hiện tại thể hiện số tiền gốc hàng năm phải trả trong năm tới vào ngày 5-
dư nợ năm và 10 năm như trình bày tại Thuyết minh số 7 bên dưới Bảng cân đối kế toán. Thuyết minh số 8 của bảng cân
đối kế toán thể hiện số tiền gốc phải trả hàng năm cho từng khoản dư nợ kỳ hạn 5 năm và 10 năm; tổng số tiền thanh toán
hàng năm này bằng với phần hiện tại của các khoản vay dài hạn.

Tổng nợ phải trả hiện tại bằng tổng của các khoản nợ trước đó.

Dư nợ cho vay dài hạn ngân hàng bằng số dư nợ gốc của tất cả các khoản vay 5 năm và 10 năm chưa đến hạn và phải trả
trong năm tới. Thuyết minh số 8 trong bảng cân đối kế toán báo cáo chi tiết về các khoản nợ dài hạn còn tồn đọng của
công ty - số khoản vay, năm vay, số tiền gốc ban đầu, lãi suất, thời hạn cho vay, số tiền gốc còn nợ, trả gốc hàng năm
và trả lãi hàng năm. Bạn sẽ cần tham khảo Note 8 bất cứ khi nào bạn và những người đồng quản lý của bạn chọn thanh
toán khoản 5-
trả trước khoản vay 10 năm hoặc 10 năm—các quyết định trả trước các khoản vay đó yêu cầu nhập số khoản vay trên trang
nhập quyết định Tài chính và Dòng tiền.

Tổng nợ phải trả bằng tổng của Tổng nợ ngắn hạn và Dư nợ vay ngân hàng dài hạn.

VỐN CHỦ SỞ HỮU

Cổ phiếu phổ thông đại diện cho mệnh giá kết hợp (ở mức 0,50 USD mỗi cổ phiếu) của tất cả 20 triệu cổ phiếu phổ thông
đang lưu hành. Mỗi cổ phiếu phổ thông mới được phát hành sẽ làm tăng mục nhập bảng cân đối kế toán này thêm 0,50 USD.
Mỗi cổ phiếu phổ thông được mua lại sẽ làm giảm mục nhập bảng cân đối kế toán này thêm 0,50 USD. Thuyết minh 9 báo cáo
số lượng (tính bằng 000) cổ phiếu phổ thông đang lưu hành vào cuối năm vừa hoàn thành.

Vốn bổ sung thể hiện số tiền mà các cổ đông đã trả cho các cổ phiếu mới cao hơn mệnh giá là 0,50 USD trên mỗi cổ phiếu.
Ví dụ: nếu công ty quyết định huy động thêm vốn bằng cách phát hành 1 triệu cổ phiếu và giá phát hành là 25 USD/cổ
phiếu thì đợt phát hành 1 triệu cổ phiếu sẽ tạo ra 25 triệu USD tiền mặt (1 triệu cổ phiếu x 25 USD/cổ phiếu) . Trong
phần vốn chủ sở hữu của cổ đông trong bảng cân đối kế toán, tài khoản Cổ phiếu phổ thông sẽ tăng thêm 1 triệu đô la
(giá trị mệnh giá 1 đô la x 1 triệu cổ phiếu được phát hành) và tài khoản Vốn bổ sung sẽ tăng thêm 24 triệu đô la [giá
phát hành (giá phát hành 25 đô la - mệnh giá 1 đô la) ) x 1 triệu cổ phiếu phát hành ].

Vì tài khoản Vốn bổ sung thể hiện số tiền mà các cổ đông đã trả cho số cổ phiếu mới cao hơn mệnh giá nên tài khoản này
luôn được ghi nợ toàn bộ số tiền mà công ty trả cho số cổ phiếu mua lại vượt quá mệnh giá. Ví dụ: nếu công ty quyết
định mua lại 1 triệu cổ phiếu đang lưu hành với giá mua lại là 38,50 USD, thì việc mua lại 1 triệu cổ phiếu sẽ cần
38,5 triệu USD tiền mặt (38,50 USD trên mỗi cổ phiếu x 1 triệu cổ phiếu đã nghỉ hưu). Trong phần vốn cổ đông của bảng
cân đối kế toán, tài khoản Cổ phiếu phổ thông sẽ giảm 1 triệu USD (giá trị mệnh giá 1 đô la x 1 triệu cổ phiếu đã nghỉ
hưu) và tài khoản Vốn bổ sung sẽ giảm 37,5 triệu đô la [giá mua lại 38,50 đô la - mệnh giá 1 đô la) x 1 triệu cổ phiếu
đã nghỉ hưu].

Lợi nhuận giữ lại thể hiện khoản đầu tư bổ sung vào công ty của các cổ đông. Thu nhập giữ lại của công ty bạn đại diện
cho tất cả lợi nhuận mà công ty kiếm được trong tất cả các năm hoạt động của công ty mà không được trả cho cổ đông dưới
dạng cổ tức và do đó được tái đầu tư vào việc phát triển doanh nghiệp.
kinh doanh máy ảnh/máy bay không người lái của công ty. Số tiền giữ lại trong một năm bất kỳ bằng tổng lợi nhuận ròng
trừ đi khoản thanh toán cổ tức—nói cách khác, bất kỳ khoản lợi nhuận ròng nào không được trả cho cổ đông dưới dạng cổ
tức sẽ được giữ lại trong doanh nghiệp và thể hiện việc tái đầu tư thu nhập vào doanh nghiệp—tái đầu tư như vậy là, TRONG

Bản quyền © 2016 GLO-BUS Software, Inc. Trang 4

Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

có hiệu lực, số tiền bổ sung mà các cổ đông đã đầu tư vào hoạt động của công ty. Như vậy, lợi nhuận giữ lại thể hiện khoản
đầu tư vốn cổ phần của cổ đông cũng giống như các mục trong bảng cân đối kế toán đối với cổ phiếu phổ thông và vốn bổ sung.

Điều quan trọng là bạn phải hiểu rằng thu nhập giữ lại không đại diện cho một lượng tiền mặt tích trữ đã được cất đi đâu đó.
Tất cả tiền mặt có sẵn cho công ty của bạn được hiển thị trên bảng cân đối kế toán dưới dạng Tiền mặt hiện có. Lượng tiền
mặt mà một công ty có trong tay hoàn toàn khác với lượng lợi nhuận giữ lại được báo cáo trong phần vốn cổ đông của bảng cân
đối kế toán - cả hai hoàn toàn không liên quan. Bạn nên xem thu nhập giữ lại chỉ là một mục kế toán trên bảng cân đối kế
toán báo cáo việc tái đầu tư lũy kế của công ty từ lợi nhuận ròng không được trả dưới dạng cổ tức - hơn nữa, thu nhập giữ
lại cũng được điều chỉnh giảm theo số lỗ ròng mà công ty báo cáo.

Tổng vốn cổ đông bằng tổng các mục dành cho cổ phiếu phổ thông, vốn bổ sung và thu nhập giữ lại. Lưu ý rằng có những con số
thể hiện vốn cổ đông vào đầu năm và cuối năm và các mục—cổ phiếu phổ thông, vốn bổ sung, lợi nhuận giữ lại—trong đó có những
thay đổi xảy ra.

Lưu ý quan trọng: Hiệu quả hoạt động của công ty bạn được đánh giá dựa trên Tỷ suất lợi nhuận trên vốn cổ đông trung
bình—được định nghĩa là lợi nhuận ròng chia cho mức trung bình của tổng vốn cổ đông vào đầu năm và cuối năm—xem
Thuyết minh 11. Tỷ suất lợi nhuận trung bình của cổ đông của công ty bạn Vốn chủ sở hữu được thể hiện bằng đường
bóng mờ ngay dưới Tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

TIỀN MẶT CÓ SẴN

Số dư tiền mặt đầu kỳ thể hiện số tiền mặt còn sót lại từ năm trước. Số dư tiền mặt ban đầu không bao giờ âm vì thỏa thuận
của công ty bạn với Ngân hàng Cộng đồng Toàn cầu yêu cầu ngân hàng tự động cho vay một số tiền đủ để đưa số dư tiền mặt về 0
đô la trong bất kỳ năm nào mà công ty bạn thiếu tiền mặt. Số dư tiền mặt ban đầu bằng 0 USD là tín hiệu đáng tin cậy cho
thấy khoản vay tự động đó đã được cấp. Số dư tiền mặt ban đầu dương là điều mong muốn và phản ánh việc quản lý dòng tiền tốt
hơn. Hơn nữa, số dư tiền mặt ban đầu là số tiền mà công ty của bạn sẽ kiếm được tiền lãi—Cộng đồng toàn cầu

Ngân hàng trả cho công ty mức lãi suất hàng năm đối với số dư tiền mặt thấp hơn 3% so với “lãi suất cơ bản” mà họ tính đối
với các khoản vay đối với các công ty có xếp hạng tín dụng A+.

Dòng tiền vào bao gồm các khoản tiền đến từ một số hoặc tất cả sáu nguồn:

Biên lai bán hàng thể hiện dòng tiền thu được từ việc bán máy ảnh/máy bay không người lái trong năm vừa hoàn thành. Đây
thường là thành phần dòng tiền vào lớn nhất của công ty bạn trong năm báo cáo. Doanh thu từ việc bán máy ảnh/máy bay không
người lái bao gồm (1) 25% doanh thu bán hàng trong năm trước (không nhận được từ các nhà bán lẻ máy ảnh và nhà bán lẻ trực
tuyến bên thứ 3 cho đến năm báo cáo) và (2) 75% máy ảnh/ doanh thu từ việc bán máy bay không người lái mà công ty bạn đã báo
cáo trong năm nay. Dòng tiền từ việc bán lịch không tương ứng với doanh thu năm dương lịch vì công ty cấp điều khoản thanh
toán 90 ngày cho các đơn đặt hàng nhận được từ các nhà bán lẻ máy ảnh trên toàn thế giới và các nhà bán lẻ trực tuyến bên
thứ 3 về máy bay không người lái UAV.

Các khoản vay ngân hàng tạo thành một dòng tiền vào vì tất cả số tiền mà công ty bạn vay trong năm báo cáo thông qua các
khoản vay 1 năm, 5 năm và 10 năm đều có sẵn để tài trợ cho các khoản chi bằng tiền mặt trong năm khoản vay được giải ngân.

Các đợt phát hành cổ phiếu trong năm báo cáo là nguồn tiền mặt sẵn có để sử dụng trong trường hợp bạn chọn huy động thêm vốn
cổ phần bằng cách phát hành cổ phiếu phổ thông. Toàn bộ số tiền thu được từ việc phát hành cổ phiếu phổ thông mới sẽ có sẵn
để sử dụng trong năm cổ phiếu mới được phát hành. Dòng tiền thu được từ việc phát hành thêm cổ phiếu bằng số lượng cổ phiếu
phát hành nhân với giá phát hành trên mỗi cổ phiếu.

Bản quyền © 2016 GLO-BUS Software, Inc. Trang 5

Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

Khoản vay thấu chi để trang trải sẽ mang lại số dư tài khoản séc thấu chi của bạn lên tới $0. Nếu công ty đột ngột thiếu tiền mặt,
khoản vay thấu chi sẽ được cấp tự động.

Thu nhập lãi trên số dư tiền mặt năm trước được kiếm được trên bất kỳ số dư tiền mặt dương nào vào đầu mỗi năm. Lãi suất trả cho số dư
tiền mặt luôn thấp hơn 3 điểm phần trăm so với lãi suất hiện hành đối với khoản vay một năm đối với người đi vay có xếp hạng tín dụng
A+. Tất cả tiền lãi thu được từ số dư tiền mặt đầu năm trước của công ty sẽ được thanh toán trong năm báo cáo và do đó công ty có thể
sử dụng để thanh toán các chi phí và các nghĩa vụ tiền mặt khác.

Hoàn tiền mặt đại diện cho một nguồn tiền mặt nếu người hướng dẫn của bạn tin rằng các trường hợp đặc biệt hoặc một số sự kiện bất thường đảm
bảo sẽ trao cho công ty của bạn một khoản hoàn lại bằng tiền mặt. Mọi khoản hoàn trả như vậy đều xuất hiện trên dòng này, nhưng thông thường

mục nhập ở đây sẽ là 0 USD.

CHI TIÊU TIỀN MẶT

Các khoản thanh toán cho Nhà cung cấp linh kiện thể hiện số tiền còn nợ đối với (1) 25% linh kiện được sử dụng để lắp ráp máy ảnh/máy
bay không người lái trong 90 ngày cuối cùng của năm trước và (2) 75% linh kiện được sử dụng để lắp ráp máy ảnh/máy bay không người lái
trong báo cáo năm (như được giải thích trong Thuyết minh 2 của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ). Các khoản thanh toán cho các bộ phận được
giao từ nhà cung cấp chưa đến hạn và phải được thanh toán trong vòng 90 ngày sau khi nhận được chúng.
các thành phần.

Chi phí sản xuất và lắp ráp thể hiện chi phí bằng tiền mặt cho tất cả các chi phí sản xuất và lắp ráp không phải thành phần ngoại trừ
khấu hao (là khoản phí kế toán không dùng tiền mặt); các khoản thanh toán này bao gồm bồi thường cho người lao động, đào tạo PAT và cải
thiện năng suất, R&D sản phẩm, vận hành và bảo trì nhà máy cũng như trợ cấp sửa chữa bảo hành.

Chi phí giao hàng, tiếp thị và hành chính bao gồm các khoản chi bằng tiền mặt cho phí vận chuyển, thuế nhập khẩu, tất cả các nỗ lực
liên quan đến tiếp thị (chẳng hạn như hỗ trợ nhà bán lẻ, quảng cáo và chi phí vận hành trang web) và chi phí hành chính chung. Chi tiết
các chi phí này cho từng khu vực địa lý được báo cáo trên trang 2 và 3 của Báo cáo Hoạt động của Công ty.

Chi phí vốn bao gồm các khoản thanh toán cho các máy trạm mới, nâng cấp robot, mở rộng cơ sở lắp ráp và bất kỳ chi phí vốn nào phát
sinh như một phần trong nỗ lực của công ty nhằm thể hiện trách nhiệm xã hội và quyền công dân của doanh nghiệp.

Việc hoàn trả gốc đối với các khoản vay Ngân hàng phải được thực hiện theo lịch trình đối với các khoản vay 1 năm, 5 năm, 10 năm và
thấu chi (các khoản vay thấu chi được coi là khoản vay 1 năm). Các khoản thanh toán gốc dự kiến cho mỗi khoản nợ tồn đọng được trình
bày trong Thuyết minh số 8 của Bảng cân đối kế toán.

Các khoản thanh toán lãi bao gồm lãi do các khoản vay thấu chi và tất cả các khoản nợ ngân hàng chưa thanh toán khác. Lãi suất phải trả
cho mỗi khoản vay ngân hàng được trình bày tại Thuyết minh số 8 của Bảng cân đối kế toán.

Việc mua lại cổ phiếu phản ánh số tiền mặt mà công ty đã sử dụng để mua lại cổ phiếu phổ thông trong năm báo cáo. Dòng tiền ra từ việc
mua lại cổ phiếu bằng số lượng cổ phiếu được mua lại nhân với giá mua lại mỗi cổ phiếu.

Các khoản thanh toán thuế thu nhập dựa trên thuế suất bằng 30% thu nhập trước thuế như được báo cáo trong Báo cáo thu nhập của công ty.
Tuy nhiên, trong trường hợp công ty của bạn thua lỗ trong một năm nhất định, khoản lỗ sẽ được chuyển sang một năm. Do đó, số thuế phải
nộp trong một năm bất kỳ có thể thấp hơn 30% lợi nhuận trước thuế của năm hiện tại nếu công ty của bạn thua lỗ trong năm trước.

Cổ tức được trả cho Cổ đông luôn bằng cổ tức được công bố trên mỗi cổ phiếu nhân với số lượng cổ phiếu đang lưu hành (sau khi mua lại
bất kỳ cổ phiếu nào trong năm báo cáo). Ví dụ: nếu công ty của bạn có 10 triệu cổ phiếu phổ thông đang lưu hành và trả cổ tức hàng năm
là 1 USD cho mỗi cổ phiếu,

Bản quyền © 2016 GLO-BUS Software, Inc. Trang 6

Machine Translated by Google

GLO-BUS Trợ giúp báo cáo tài chính

thì chi phí tiền mặt để trả cổ tức sẽ là 10 triệu USD. Mục nhập $0 cho mục này cho biết công ty của bạn đã quyết định tuyên bố không
chia cổ tức trong năm báo cáo.

Đóng góp từ thiện có thể là một phần trong chiến lược trách nhiệm xã hội của công ty bạn. Nếu đúng như vậy thì số tiền đóng góp từ
thiện cho năm báo cáo sẽ xuất hiện ở dòng này.

Trong một số trường hợp hiếm hoi, người hướng dẫn của bạn có thể đánh giá Tiền phạt tiền mặt đối với một số hành động nhất định mà
công ty của bạn thực hiện được coi là bất hợp pháp hoặc “ngoài luồng”. Số tiền phạt như vậy xuất hiện dưới dạng mục nhập trên dòng này.

Tổng số tất cả các khoản thanh toán bằng tiền mặt mà công ty bạn có nghĩa vụ phải thực hiện trong năm báo cáo bằng tổng của tất cả các
khoản thanh toán bằng tiền mặt được liệt kê trong phần Chi tiêu tiền mặt của Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ.

SỐ DƯ TIỀN MẶT THUẦN

Số dư tiền mặt ròng của công ty bạn vào cuối năm báo cáo được hiển thị trên dòng tô bóng ở cuối Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ.

LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Bạn nên đọc phần Ghi chú ở cuối Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ. Tại sao? Để giúp đảm bảo bạn nắm vững hoạt động của công ty và cách mọi
thứ hoạt động.

Thống kê tài chính được chọn

Phần này cho thấy vị trí của công ty bạn dựa trên ba thước đo xác định xếp hạng tín dụng của bạn, cộng với tỷ suất lợi nhuận hoạt
động chung và tỷ suất lợi nhuận ròng của công ty bạn trên tất cả các hoạt động, tỷ lệ chi trả cổ tức của bạn (phần trăm lợi nhuận
ròng được trả dưới dạng cổ tức và tổng thị trường vốn hóa (bằng giá cổ phiếu cuối năm của công ty bạn nhân với số lượng cổ phiếu phổ
thông đang lưu hành).

Bản quyền © 2016 GLO-BUS Software, Inc. Trang 7