Тема 8: Контроль і нагляд у сфері грошового обігу та обігу валютних цінностей.

Фінансовий моніторинг
Задача № 1
Підприємство виробляє продукцію з подальшою її реалізацією за межами території
України. При виробництві такої продукції використовується сировина, що
імпортується з іншої країни.
У якій валюті буде здійснюватися оплата за придбану імпортну сировину
підприємством? Які органи здійснюють контроль за здійсненням розрахунків в
іноземній валюті? Які контрольні заходи можуть бути проведені для забезпечення
дотримання фінансової дисципліни на такому підприємстві?
Підприємство, яке виробляє продукцію для подальшої реалізації за межами території
України і використовує імпортну сировину, може здійснювати оплату за придбану
імпортну сировину в іноземній валюті. Зазвичай, торговельні операції, такі як імпорт і
експорт, проводяться в тій валюті, яка є валютою міжнародного ринку.
Контроль за здійсненням розрахунків в іноземній валюті зазвичай здійснюється
Національним банком України (НБУ) та іншими органами влади. НБУ встановлює
правила та обмеження щодо операцій з іноземною валютою та має право проводити
аудити та моніторинг для забезпечення дотримання валютного законодавства.
Контрольні заходи для забезпечення дотримання фінансової дисципліни на підприємстві
можуть включати:
1. **Ліцензування:** Підприємство може потребувати ліцензію від Національного банку
для проведення операцій з іноземною валютою.
2. **Подання Звітності:** Підприємство повинно регулярно подавати звітність щодо
операцій з іноземною валютою.
3. **Дотримання Обмежень:** Підприємство повинно дотримуватися обмежень,
встановлених Національним банком, щодо операцій з іноземною валютою.
4. **Моніторинг Фінансової Діяльності:** Внутрішній фінансовий контроль підприємства
повинен включати моніторинг іноземних валютних операцій та ведення обліку.
5. **Аудит:** Проведення внутрішнього та зовнішнього аудиту для перевірки дотримання
фінансових процедур та правил.
Важливо для підприємства вивчити валютне законодавство та дотримуватися
встановлених правил і обмежень для запобігання можливих проблем та санкцій.
Задача № 2
Державна служба фінансового моніторингу звернулася до агентства з нерухомості із
запитом про інформацію щодо відстеження фінансових операцій клієнтів агентства,
які звернулися із наміром придбати нерухоме майно, вартістю понад 2500000 грн.
Чи є правомірним такий запит?
Такий запит від Державної служби фінансового моніторингу є закономірним та
пов'язаним із здійсненням фінансового моніторингу та запобіганням легалізації
(відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму.
Україна має систему фінансового моніторингу, яка передбачає обов'язок підприємств та
організацій, зокрема агентств з нерухомості, надавати інформацію про фінансові операції,
які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, чи
фінансуванням тероризму. Запити на отримання такої інформації здійснюються з метою
виявлення та уникнення негативних фінансових операцій.
Однак важливо враховувати, що надання інформації має відбуватися відповідно до вимог
законодавства, зокрема забезпечуючи конфіденційність і захист персональних даних
клієнтів відповідно до встановлених правил та процедур.
Задача № 3
Отримавши інформаційне повідомлення від суб’єкта первинного моніторингу про
зупинення здійснення підозрілих фінансових операцій, Державна служба фінансового
моніторингу України проаналізувала відомості, співставила їх з повідомленнями
інших суб’єктів первинного фінансового моніторингу і прийняла рішення про
подальше зупинення фінансових операцій на 9 календарних днів.
Дайте правову оцінку такому рішенню.
Подальше зупинення фінансових операцій на 9 календарних днів є заходом фінансового
моніторингу, який може бути призначений з метою детальнішого розслідування та аналізу
підозрілих фінансових операцій. Цей захід є важливим для запобігання легалізації
доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму.
Правомірність такого рішення ґрунтується на відповідних положеннях законодавства,
зокрема Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансовому моніторингу" та
інших нормативних актів, що регулюють фінансовий моніторинг в Україні.
Важливо, що рішення про зупинення фінансових операцій на певний строк повинно бути
обгрунтованим і ґрунтуватися на конкретних фактах та обставинах, які можуть свідчити
про можливе порушення вимог законодавства щодо фінансового моніторингу. При цьому
важливо дотримуватися принципів пропорційності та рівноваги між забезпеченням
безпеки та правами осіб, що підлягають фінансовому моніторингу.
ТЕОРІЯ:
1. Контроль у сфері грошового обігу та розрахунків
Контроль у сфері грошового обігу та розрахунків зазвичай регулюється національним
банком та іншими відповідальними органами в країні. Основні аспекти контролю
включають:
1. **Ліцензування та Реєстрація:**
- Банки та інші фінансові установи повинні отримувати ліцензії та реєструватися
відповідно до законодавства.
2. **Контроль Національного Банку:**
- Національний банк або еквівалентна фінансова установа зазвичай відповідає за
моніторинг та контроль за функціонуванням фінансової системи.
3.**Заходи протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму:**
- Установлення процедур та заходів для виявлення та запобігання відмиванню грошей та
фінансуванню тероризму.
4. **Система моніторингу та Звітність:**
- Фінансові установи зобов'язані подавати звіти та іншу інформацію національним
фінансовим органам.
5. **Кібербезпека та Захист Даних:**
- Забезпечення безпеки електронних та фізичних систем грошового обігу та розрахунків.
6. **Нормативи та Політики:**
- Розробка та впровадження нормативів та політик, які регулюють операції та поведінку
фінансових установ.
7. **Співпраця з Міжнародними Організаціями:**
- Участь у міжнародних ініціативах та обмін інформацією для забезпечення
міжнародного фінансового стандарту.
8. **Заходи безпеки від фальсифікації та шахрайства:**
- Впровадження та вдосконалення заходів для запобігання фальсифікації грошей та
фінансових документів.
Ці заходи допомагають забезпечити стабільність та надійність фінансової системи та
захистити інтереси громадян і бізнесу.
2. Фінансовий моніторинг
Фінансовий моніторинг - це система заходів та процедур, спрямованих на виявлення,
запобігання та виявлення фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з відмиванням
грошей, фінансуванням тероризму та іншою недозволеною фінансовою діяльністю.
Фінансовий моніторинг зазвичай регулюється відповідним законодавством та
виконавчими органами в кожній країні. Основні елементи фінансового моніторингу
включають:
1. **Обов'язкова ідентифікація клієнтів:**
- Фінансові установи зобов'язані проводити процедури ідентифікації своїх клієнтів,
включаючи перевірку їх особистої та фінансової інформації.
2. **Моніторинг та аналіз транзакцій:**
- Системи автоматизованого моніторингу використовуються для виявлення незвичайних
або підозрілих фінансових транзакцій, які можуть вказувати на відмивання грошей або
іншу злочинну діяльність.
3. **Звітність інстанціям:**
- Фінансові установи повинні подавати звіти компетентним владам про підозрілі
транзакції та інші фінансові операції відповідно до законодавства.
4. **Запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (AML/CFT):**
 - Впровадження політик та процедур, спрямованих на запобігання відмиванню грошей
та фінансуванню тероризму.
5. **Навчання персоналу:**
- Забезпечення персоналу фінансових установ відповідними знаннями та навичками
щодо фінансового моніторингу та дотримання вимог AML/CFT.
6. **Політика та процедури внутрішнього контролю:**
- Впровадження внутрішніх політик та процедур, які дозволяють фінансовим установам
ефективно виконувати фінансовий моніторинг.
7. **Міжнародне співробітництво:**
- Участь у міжнародних ініціативах та обмін інформацією для боротьби з
транскордонною фінансовою злочинністю.
Фінансовий моніторинг є важливою частиною системи боротьби з фінансовою
злочинністю та забезпечує визначення та припинення незаконної фінансової діяльності.
3. Валютний нагляд: поняття і значення
Валютний нагляд в Україні - це система заходів, спрямованих на контроль та регулювання
обігу валютних активів та відносин з іноземними валютами в межах законодавства країни.
Основні поняття та значення валютного нагляду в Україні включають:
1. **Національна Валюта (Гривня):**
- Національною валютою України є гривня (грн). Національний банк України (НБУ)
відповідає за випуск та регулювання обігу гривні в країні.
2. **Ліцензування Валютних Операцій:**
- Валютні операції, такі як купівля та продаж іноземної валюти, ліцензуються
Національним банком України. Підприємства та громадяни повинні отримати ліцензії для
проведення певних видів валютних операцій.
3. **Обмеження Капіталовикиду:**
- Валютний нагляд може включати обмеження на виведення капіталу за межі країни або
на інші валютні операції з метою забезпечення фінансової стабільності.
4. **Резиденти та Нерезиденти:**
- Резиденти - це юридичні та фізичні особи, які мають постійне місце проживання або
зареєстровані в Україні. Нерезиденти - це ті, хто не є резидентами.
5. **Заборона Незаконної Валютної Діяльності:**
- Валютний нагляд спрямований на запобігання та припинення незаконної валютної
діяльності, такої як незаконний обіг валют та обмін валюти без ліцензії.
6. **Курсова Політика:**
- Національний банк визначає курс гривні відносно іноземних валют та вживає заходів
для збереження стабільності національної валюти.
7. **Валютні Контрольні Декларації:**
 - Фізичні та юридичні особи можуть бути зобов'язані подавати валютні контрольні
декларації при перетині кордону та здійсненні певних валютних операцій.
8. **Міжнародне Співробітництво:**
- Україна співпрацює з міжнародними організаціями та іншими країнами для
забезпечення взаємодії у сфері валютного нагляду та фінансової стабільності.
Валютний нагляд в Україні є важливою складовою економічної та фінансової політики
країни, спрямованою на забезпечення ефективного функціонування валютного ринку та
фінансової стабільності.