Professional Documents
Culture Documents
БП Малина+Сок Шаблон
БП Малина+Сок Шаблон
com
Цей документ був підготовлений компанією Pro-Consulting у червні 2018 року, ґрунтуючись на доступній,
на дану дату, інформацією. Інформація, на якій базується цей документ, походить із джерел, які, на думку
Pro-Consulting, можна вважати надійними та адекватними.
Серед наших клієнтів – міжнародні компанії, лідери ринків за своїми напрямами, компанії малого та
середнього бізнесу, які активно розвиваються, підприємці та бізнесмени-початківці. З інформацією про
наших клієнтів, а також їх рекомендаціями Ви можете ознайомитись на сайті компанії у розділі Клієнти.
ЗМІСТ
2 www.pro-consulting.ua
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТУ .............................................. .................................................. .......................................... 4
2. ОПИС ПРОЕКТУ.............................................. .................................................. ...................................... 5
3. ХАРАКТЕРИСТИКА ЦІЛЬОВОГО РИНКУ............................................. .................................................. ........ 7
3.1 ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РИНКУ ФРУКТІВ І ЯГОД........................................... .................................. 7
3.2 АНАЛІЗ КОНКУРЕНТНОГО СЕРЕДОВИЩА НА РИНКУ ЯГОД. ЦІНОВА СИТУАЦІЯ НА РИНКУ ЯГОД .......16
3.3 ПРОГНОЗИ РОЗВИТКУ РИНКУ ЯГОД. ПОРТРЕТ СПОЖИВАЧА ЯГОДНОЇ ПРОДУКЦІЇ В УКРАЇНІ. 23
3 www.pro-consulting.ua
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТУ
Вартість проекту $…
В тому числі:
4 www.pro-consulting.ua
2. ОПИС ПРОЕКТУ
...
...
...;
...
6 www.pro-consulting.ua
ХАРАКТЕРИСТИКА ЦІЛЬОВОГО РИНКУ
3.1 Загальна характеристика ринку фруктів та ягід
Рисунок 2. Динаміка виробництва ягідних культур та малини, тис. тонн, 2010-2017 рр.
150 30,0%
120 25,0%
20,0%
90
15,0%
60
10,0%
30 5,0%
0 0,0%
2010 2013 2015 2016 2017
Ягоди 117,6 136,4 130,1 127,7 126,8
Малина та ожина 25,7 29,5 30,4 31,9 34,2
% малини у загальному
21,9% 21,6% 23,4% 25,0% 27,0%
виробництві ягід
7 www.pro-consulting.ua
За даними офіційної статистики станом на 2017 рік під малину та ожину відведено …
тис. га землі.
Рисунок 3. Динаміка площ насадження ягідних культур та малини, тис. га, 2010-2017 рр.
30 26,0%
25,0%
20
24,0%
10
23,0%
0 22,0%
2010 2013 2015 2016 2017
Ягідники в плодоносному
19,9 20,3 19,8 19,8 19,9
віці
Малина та ожина 5,1 5,1 5 4,6 5
частка малини (%) у
структурі ягідних 25,6% 25,1% 25,3% 23,2% 25,1%
насаджень
2010
2013
Ягоди
2015
Малина та
ожина
2016
2017
8 www.pro-consulting.ua
Водночас ягідний ринок в Україні перебуває на стадії формування. У бізнесі задіяні
дрібні фермери, великі агрокомпанії та підприємці без відповідного досвіду з інших сфер. Як
результат – урожайність ягідних культур в Україні на …% нижча, ніж у схожій за кліматичними
умовами Польщі. Слід зазначити, що 2017 року Україна зібрала рекордний урожай малини за
всю історію незалежності нашої країни. Головною причиною збільшення врожаю стало вступ у
плодоношення молодих саджанців.
Рівненська
. . . ц/га
Кіровог-ка Харківська
. . . ц/га . . . ц/га
Хмельницька
. . . ц/га Вінницька
. . . ц/га
9 www.pro-consulting.ua
робить такі ягоди менш конкурентоспроможними порівняно з «місцевими»
виробниками.
Імпорт
Шокове знецінення гривні у 2014-2015рр. призвело до різкого подорожчання
імпортних продуктів та скорочення їх постачання в Україну. За даними Державної фіскальної
служби, імпорт ягід у 2015 році знизився майже в … рази і склав … тис. $, тоді як у 2014 році він
був майже … тис. $. Проте за останні два роки спостерігається зростання закупівлі ягід усіх видів.
Так, у 2017 році на ринок України було поставлено … тонн цих ягід на суму $… тис., що
перевищує показники минулого року більш ніж у … рази у натуральному вираженні.
тонн
$ тис
10 www.pro-consulting.ua
Експорт
Зростання світового ринку ягід сприяло збільшенню обсягів експорту української
ягідної продукції. За останні 5 років експорт українських ягід до країн ЄС збільшився утричі.
Україна входить до десятки найбільших виробників малини у світі, що говорить про високий
експортний потенціал цієї продукції на зовнішні ринки.
1. Росія
2. США
3. Польща
4. Мексика
5. Сербія
6. Україна
7. Боснія та Герцеговина
Інші
* за даними www.tridge.com
1400
1200
1000
800
тонн
600
$ тис
400
200
0
2014 2015 2016 2017
11 www.pro-consulting.ua
Основним споживачем української малини у 2017 році стала Польща, яка за минулий
рік закупила понад… тонн цієї ягоди. Крім Польщі, активно купували українську ягоду Білорусь
та Румунія.
Малюнок 10. Географічна структура експорту малини та ожини з України у 2017 р., тонн
Ринок соку
Серед основних тенденцій розвитку плодово-ягідної галузі можна виділити розвиток
переробки, збільшення площ під нішевими культурами та органічними насадженнями.
12 www.pro-consulting.ua
Щодо обсягів виробництва фруктових та овочевих соків в Україні, можна відзначити
зниження виробництва на …% починаючи з 2013 року. Основною причиною такого спаду є
ситуація на сході України та в АР Крим.
експорт
імпорт
13 www.pro-consulting.ua
Експорт/імпорт соків у грошовому вираженні, $ млн.
Експорт
імпорт
Малюнок 13. Географічна структура експорту українського соку у 2016-2017 рр., (у грошовому
виразі)
Польща
Польща
Білорусь
Австрія
Австрія
Німеччина
Інші
Інші
14 www.pro-consulting.ua
Західної Європи стали популярними соки прямого віджиму. Натуральна продукція маркується
знаком NFC, що означає not from concentrate - не з концентрату.
Щодо імпорту, то ввезення імпортного соку скоротилося за останні 4 роки на …% у
натуральному вираженні та на …% у грошовому. Основними постачальниками соку на український
ринок у 2017 році були Бразилія, Нідерланди та Китай.
Малюнок 14. . Географічна структура імпорту соку у 2016-2017 рр., (у грошовому вираженні)
Бразилія Бразилія
Нідерланди Нідерланди
Іспанія Китай
Інші Інші
15 www.pro-consulting.ua
3.2 Аналіз конкурентного середовища над ринком ягід. Цінова ситуація
на ринку ягід
"Хайберрі" … …
ПрАТ «ФРУТИКА» … …
16 www.pro-consulting.ua
Компанія ... Місце розташування
ТОВ «Сільверстоун Інвестмент» … …
Також слід зазначити підприємства, які займаються заморозкою продуктів, у тому числі
ягід. До таких українських компаній входять такі:
Спеціал
Категорія ізація
(виробник Місце розташування на
Компанія Спеціалізація
/дистриб'ютор/ ення виробництво
імпортер) дстві
соку
… … … … …
17 www.pro-consulting.ua
Спеціал
Категорія ізація
(виробник Місце розташування на
Компанія Спеціалізація
/дистриб'ютор/ ення виробництво
імпортер) дстві
соку
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
18 www.pro-consulting.ua
Спеціал
Категорія ізація
(виробник Місце розташування на
Компанія Спеціалізація
/дистриб'ютор/ ення виробництво
імпортер) дстві
соку
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
19 www.pro-consulting.ua
Малюнок 15. Найбільші виробників соку в Україні та їх торгові марки
...
...
...
...
...
У 2011 році почали функціонувати потужності корпораціїTB Fruitяка випускає напої під
брендом Galicia.
…
Спочатку ТОВ «Сандора» було повністю українським підприємством, але у 2007 році всі
акції викупили компанії PepsiAmericas таPepsiCo.
…
Кока-Кола Бевереджіс Українавходить до складу…
З 1994 року холдинг«Вітмарк-Україна»виробляє соки, соковмісні продукти та газовані
напої. Спочатку постачала на ринок продукцію під брендом Jaffa, потім портфель брендів
поповнився "соком у білому пакеті" - "Нашим соком", що виробляється на Одеському
консервному заводі дитячого харчування.
У жовтні 2016 року київський завод«Росинка»було визнано банкрутом, але вже за
місяць антимонопольний комітет дав добро на створення корпорації «Росинка», тому зараз
виробництво соків Capri-Sonne продовжується.
Практично всі великі перераховані компанії займаються масштабним виготовленням
соку, який у своєму складі містить консерванти і добавки, що допомагають продовжити період
зберігання і знизити собівартість виробництва. Натуральні соки реалізуються в Україні через
приватні інтернет-магазини чи так звані «нішеві» продуктові магазини. Особливий попит на
свіжі соки спостерігається у великих містах.
Цінова ситуація на натуральні соки виглядає так:
20 www.pro-consulting.ua
Таблиця 4. Ціни на натуральні соки в інтернет-магазинах України. Ціни на сік по
проекту, грн/л
… … …
… … …
… … …
30.06.17
15.07.17
30.07.17
14.08.17
29.08.17
13.09.17
28.09.17
21 www.pro-consulting.ua
Щодо експортних цін на ягоди, то середня українська ціна на малину становить $.../кг.
Ціни на малину є невисокими у розрізі світового експорту, що робить українські ягоди
привабливими для оптових покупців із інших країн.
США;
$6,0
$...
$4,0 Іспанія;
Мексика;
$....
$....
Росія;
$2,0
$...
Україна;
$...
Польща;
$0,0 $...
22 www.pro-consulting.ua
3.3 Прогнози розвитку ринку ягід. Портрет споживача ягідний
продукції в Україна.
В Україні за останні п'ять років ринок ягід зростав у середньому на …%. При цьому,
щорічно виробництво ягід збільшується на …%. Місткість ринку ягід оцінюється в ... тис. Тонн
або близько $ ... млн. У той же час ринок ягід, у тому числі малини не насичений. Внаслідок
зниження купівельної спроможності населення після кризи 2014-2015 рр., споживання ягід
скоротилося. Зниження ємності ринку торкнулося багатьох ягод, проте малина менше
постраждала від кризових явищ. Протягом 2012-2016 років обсяг ринку малини знаходився
приблизно на одному рівні – … тис. тонн, коливаючись у межах …%.
Ягідний ринок у нашій країні лише формується, а бізнес із вирощування ягід набирає
своїх обертів. Згідно з доповіддю «Global Berry», експорт м'яких ягід, що культивуються, до 2020
року досягне … тис. тонн, а загальний експорт ягід разом з “дикоросами” – … тис. тонн. При
цьому в структурі експорту частка нових ягід становитиме …%.
Такий динамічний розвиток зумовлений тим, що попит на основні види ягід в Україні
перевищує їхню реальну пропозицію, при цьому на зовнішньому ринку попит на українські
ягоди залишається стабільно високим. У результаті ціни на всі види ягід залишаються і
залишатимуться досить високими до повного насичення ринку, що створює всі передумови для
успішного розвитку даного бізнесу. Даний бізнес реалізується на внутрішньому та зовнішньому
ринку за різними напрямками, основними серед них є:
...
...
...
...
...
...
...
23 www.pro-consulting.ua
Малюнок 18. Гендерна та вікова структура покупців ягід в Україні
Свіжі
Заморожений
Місткість ринку м'яких ягід у 2017 році оцінювалася у … тис. тонн, що у грошовому
вираженні становить … млн. дол. За прогнозами, у наступні роки ягідний ринок продовжить
відновлення та його темп зростання становитиме близько …% щорічно. Невеликими темпами
зростатиме виробництво соку після значного скорочення у 2014-2016 роках.
Сьогодні Україна посідає вагоме місце на світовому ринку ягід. Очікується збільшення
обсягів експорту ягід малини. За прогнозами у 2018 році її продажі з України збільшаться у …
рази, що допоможе Україні увійти до трійки провідних країн Європи з експорту цієї ягоди.
Європейські трейдери зазначають, що українська ягода стала для них цікавішим товаром, ніж
була ще кілька років тому. Наші виробники почали більше уваги приділяти сортовій
різноманітності, зовнішньому вигляду, а також упаковці своєї продукції. До того ж, фермери
продають ягоди на …% дешевше, ніж їхні колеги з інших країн.
24 www.pro-consulting.ua
У 2017 році Україна отримала … мільйонів доларів США від експорту м'яких ягід. Частка
свіжої ягоди в експорті всіх ягід, включаючи дикорослі, зростає досить помітно, і в 2017 році
становила вже майже …% – проти …% три роки тому. А ось у культурній ягоді протилежна
тенденція – зростає частка заморозки завдяки тому, що дуже стрімко зростає експорт малини,
яку, в основному, експортують у замороженому вигляді.
25 www.pro-consulting.ua
ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
4.1 Місце розташування об'єкта реалізації проекту
Рівненська область
За проектом планується:
- Купівля землі площею … га;
-…
-…
26 www.pro-consulting.ua
4.2 Опис процесу вирощування культур. Технологія
виробництва соку
Малина
№
п/п Операції Характеристика Період Техніка
Основна обробка
1. ґрунти
Підготовка земельного … … …
ділянки
Внесення добрив … … …
Закупівля кущів
Закупівля ремонтантних саджанців
2. малини
3. Посадка
Передпосадкова …
підготовка
Технологія посадки …
Мульчування ґрунту … …
4. Догляд за врожаєм
27 www.pro-consulting.ua
№
п/п Операції Характеристика Період Техніка
Культивація, розпушування … … …
ґрунти
Внесення добрив … … …
Боротьба з бур'янами … … …
Полив … … …
Підв'язка та … … …
нормування пагонів
Вилучення
відплодоносили … … …
стебел та нормування
пагонів
28 www.pro-consulting.ua
№
п/п Операції Характеристика Період Техніка
Збір врожаю … … …
...
Для розливу соків прямого віджиму найбільшого поширення набула тара зі скла, яке є
найкращим пакувальним матеріалом, що зберігає якість, корисні властивості та забезпечує
безпеку продукції протягом тривалого часу. Контроль якості та безпеки продукції здійснюється
протягом усього ланцюжка - від вирощування фруктів (овочів) до готового продукту.
…
У таких умовах напій не втрачає якості та зберігає всі корисні властивості.
протягом кількох місяців (навіть до початку наступного сезону збирання врожаю). За іншою
технологією сік прямого віджиму, отриманий зі свіжих фруктів (овочів) під час сезону збирання
врожаю, зберігається за низьких температур (не вище −…C) у замороженому вигляді. У такому
стані він може поставлятися, наприклад, на інше підприємство, розташоване в іншому регіоні,
яке здійснить розлив у споживчу тару після розморожування за спеціальною технологією.
30 www.pro-consulting.ua
…
Так, наприклад, у технологіях прямого віджиму не застосовують таких операцій,
характерних для відновлених соків, як концентрування (одержання концентрованих, яке
супроводжується відділенням природної води, ароматоутворювальних речовин та зміною
фізико-хімічного складу), стабілізація, освітлення, відновлення шляхом додавання питної води
та ароматоутворювальних речовин.
…
Слід згадати, що окрема асортиментна група соків прямого віджиму – охолоджені – не
піддається пастеризації взагалі або пастеризується один раз у т.з. «м'яких» умовах, потім
охолоджується і в охолодженому стані поставляється в роздрібну мережу. Такі продукти
необхідно зберігати у неушкодженій фабричній упаковці за умов знижених температур. Термін
придатності охолоджених соків прямого віджиму зазвичай не перевищує…
31 www.pro-consulting.ua
4.3 Характеристика продукції
Малина
Батьківщина малини – Середня Європа. Росте в тінистих лісах, серед чагарників, лісовими
галявинами, вирубками, берегами річок, в ярах.
Плоди малини містять яблучну, винну,
капронову, саліцилову, мурашину кислоту; глюкозу,
фруктозу, сахарозу, дубильні речовини, пектинові,
азотисті та барвники, солі калію, міді,
ціанін-хлорид, ацетоїн,
бензальдегід, вітамін С, каротин, сліди вітамінів групи
В та ефірна олія. Насіння містить жирне масло і
фітостерин. Малина широко застосовується при
лікуванні та профілактиці різних захворювань.
Калорійність малини становить 53 ккал на 100 г.
Ягідний сік
Фруктовий сік - сік, отриманий з доброякісних стиглих, свіжих або збережених завдяки
охолодженню фруктів, не зброджений, не здатний до бродіння,
призначений для безпосереднього
споживання або для промислової переробки.
32 www.pro-consulting.ua
ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
5.1 Мережевий графік реалізації проекту
Проектний період складає 7 років. Фінансування проекту відбувається у повному обсязі за рахунок власних коштів. Підготовка
дозвільної документації, купівля землі та будівництво складу для зберігання ягід здійснюється протягом семи місяців. Закупівля
проектного обладнання здійснюється за місяць до збору першого врожаю.
Допроектний період
… $...
… $...
$...
Лінії для фасування ягід (свіжі + заморожені)
… … … … … $...
… $...
Закупівля саджанців $...
Поповнення оборотних коштів $...
33 www.pro-consulting.ua
Період Допроектний період 0 рік
… … $...
…
… … … $...
… … … $...
Лінії для фасування ягід (свіжі + … … $...
заморожені)
… … … … … … $...
… … $...
Закупівля саджанців … $...
Поповнення оборотних коштів … … … … … … … $...
УСЬОГО КАПІТАЛОВкладень … … … … … … … $...
Протягом семи місяців 1-го проектного року здійснюється поповнення оборотних коштів (фінансування,
спрямоване покриття операційних витрат на початок реалізації продукції).
34 www.pro-consulting.ua
Допроектний
• $ ...
$...
1-ий
проектний рік • $ ...
35 www.pro-consulting.ua
5.2 Необхідний персонал та кадрова політика за проектом
Директор
Адмін. персонал ...
(1)
(... людина разом із
директором) ...
...
...
(... людина)
...
...
...
36 www.pro-consulting.ua
Таблиця 7. Штатний розклад за проектом
2 … … … … … … …
3 … … … … … … …
4 … … … … … … …
5 … … … … … … …
Усього за
адміністративному … $... $... $...
у персоналу
Сезонні працівники
6 … … … … … … …
7 … … … … … … …
8 … … … … … … …
9 … … … … … … …
Усього за
сезонному … $... $... $...
персоналу
37 www.pro-consulting.ua
МАРКЕТИНГОВИЙ ПЛАН
Для визначення маркетингової стратегії виробнику необхідно визначиться з
потенційним ринком збуту. Крім реалізації ягід у свіжому вигляді, цю продукцію можна
реалізовувати за такими напрямками:
38 www.pro-consulting.ua
На початковому етапі реалізації проекту компанія націлена на проведення рекламної
та маркетингової компанії з метою інформування та презентації своєї продукції потенційної
цільової аудиторії, а також налагодження контактів із основними дистриб'юторами.
…
Нульовим каналом розподілу є метод прямого продажу безпосередньо споживачеві.
Для реалізації свіжих ягід нульовим каналом збуту буде власний інтернет-магазин, а також
продаж безпосередньо з плантацій.
…
Основним каналом збуту як свіжих ягід, так продукції з її переробки
(Сік) стане торгівля товаром за допомогою однорівневого каналу збуту (через посередників).
Реалізація продукції посередникам передбачається у вигляді організації презентацій продукції, і
навіть налагодження договірних відносин.
...
...
... ...
39 www.pro-consulting.ua
Таблиця 7. Мережі найбільших супермаркетів України
40 www.pro-consulting.ua
ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПЛАН
7.1. Загальна вартість проекту. Джерела фінансування
Власні Інвестиційні
Статті витрат Усього
засоби засоби
Дозвільна документація $... $...
… $... $...
$... $...
Будівництво складу.
… $... $...
Устаткування
… $... $...
... $...
... $...
... $...
$... $...
…
… $... $...
$... $...
…
$... $...
…
41 www.pro-consulting.ua
Власні Інвестиційні
Статті витрат Усього
засоби засоби
Посадкова компанія $... $... $...
… $...
… $...
… $...
… $...
… $...
Закупівля саджанців $... $...
… $... $... $...
ВАРТІСТЬ ПРОЕКТУ $... $... $...
Відсоткове співвідношення …% …%
42 www.pro-consulting.ua
7.2. Необхідне обладнання та інші активи за проектом
ВСЬОГО $...
Трактор …
Технічні характеристики …
… …
43 www.pro-consulting.ua
… …
… …
… …
… …
… …
… …
Двигун.
… …
… …
… …
… …
Технічні характеристики …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
44 www.pro-consulting.ua
Тракторний розкидач.
Тракторні розкидачі мін добрив … - це навісне обладнання,
розроблене польською компанією Jar-met, що використовується при
розсипанні добрив з урахуванням певного дозування. Бункер для
міндобрив встановлений на ..кг, що дуже важливо при великих
територіях. Агрегатується розкидач на трактори які мають потужність
…, що дорівнює приблизно …
Технічні характеристики …
Країна виробник …
Місткість, кг …
Кількість розсіювальних дисків, шт …
Кількість лопаток, що розсіюють, шт …
Ширина розсіювання, м …
Доза висіву, кг/га …
Обороти ВОМ, об/хв …
Необхідна потужність трактора, кВт …
Робоча швидкість, км/год …
маса, кг …
Культиватор причіпний.
45 www.pro-consulting.ua
Культиватор причіпний КПС-4ПП агрегатується з трактором потужністю … л.с.
Використовуючи функціональні особливості кріплення культиватора, можна складати
широкозахватний агрегат з декількох одиниць.
Технічні характеристики …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
Обприскувач польовий.
Навісні тракторні обприскувачі призначені для проведення заходів щодо захисту
рослин та внесення рідких добрив. …. У зв'язку із сучасним та великим вибором різної ємності
баків, довжини штанги та багатою стандартною комплектацією, обприскувачі можуть повністю
задовольнити вимогливого споживача.
Навісні обприскувачі в стандартній комплектації оснащені: робочою ємністю … л
залежно від моделі, насосом, ємністю для миття рук, механізмом регулювання штанги по висоті,
стабілізатором штанги, пристроєм для розрідження хімічних засобів, арматурою
розпилювального апарату з запірним клапаном,
Технічні характеристики …
… …
… …
… …
… …
… …
46 www.pro-consulting.ua
Секатор … підходить для обрізання сухих гілок
високих дерев. У поєднанні з телескопічною ручкою …
цей сучкоріз дозволяє легко обрізати гілки.
- У тому числі розташовані на великій висоті - прямо з
землі, без використання сходів. Вбудована
п'ятиступінчаста передача забезпечує суттєву економію
сил. З таким інструментом можна легко зрізати гілки
діаметром до ... мм. Леза з покриттям від налипання
гарантують
акуратне та точне зрізання, а також легкість очищення. Корд стійкий до стирання та розриву, його
довжина становить …м. Сучкоріз можна використовувати без ручки комбісистеми. На з'єднання
сучкоріза … з ручками …
В тому числі:
47 www.pro-consulting.ua
- …
- …
- …
- …
- …
- …
- …
Технічні характеристики …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
Устаткування для виробництва соку прямого віджиму
Згідно з комерційною пропозицією, лінія для виробництва соку складається з такого
обладнання:
48 www.pro-consulting.ua
1. Мийна машина елеваторного типу, …
Технічні характеристики:
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
2. Прес гідравлічний, …
49 www.pro-consulting.ua
Тиск гідравліки контролюється перепускним
клапаном (аварійного скидання).
Прес обладнаний …-ма столами. На одному
відбувається пресування, на другому в цей час триває
підготовка до пресування. У комплект поставки
входить:
- ..
- …
- …
Технічні характеристики:
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
4. Розливна станція.
… …
… …
Технічні характеристики:
… …
… …
… …
… …
Технічна характеристика
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
51 www.pro-consulting.ua
Камера використовується для зберігання вже заморожених фруктів або ягід.
Технічна характеристика
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
52 www.pro-consulting.ua
. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ПРОЕКТУ
8.1 Вихідні дані для розрахунків їх аргументація
53 www.pro-consulting.ua
Електроенергія розраховувалася виходячи з потужності та сезонності запланованого за
проектом обладнання.
Вартість саджанців
Сорт густина Вартість Витрати на Витрати на
посадки кущів куща, грн закупівлю кущів, закупівлю
/га грн./га саджанців, $/га
Малина … … … …
ремонтантна
Вартість добрив на 1 га
Вид добрива Витрата Вартість Витрати на Витрати на
добрив, закупівлі закупівлю закупівлю
кг/га добрив, добрив, добрив, $/га
грн./кг грн./га
1. У період … … … …
посадки (у
весняний час)
… … … … …
2. Щорічне … … … …
просочування
… … … … …
… … … … …
… … … … …
… … … … …
Мульчування на 1 га
Речовини Витрата Вартість Витрати на Витрати на
речовини, на 1 речовини, мульчування, мульчування,
га грн/од. грн./га $/га
1. Один раз на рік … …
54 www.pro-consulting.ua
Солома, кг … … … …
Вартість обробки інсектицидами на 1 га
Речовини Витрата Вартість Витрати на Витрати на
речовини, л/га речовини, грн/л обробляючі обробляючі
е кошти, е кошти, $/га
грн./га
1. У період … … … …
передпосівний
підготовки
… … … … …
2. Щорічне … … … …
просочування
(навесні)
… … … … …
… … … … …
3. Щорічне … … … …
просочування
після
плодоношення
(восени)
… … … … …
55 www.pro-consulting.ua
Передумови до розрахунку амортизаційних відрахувань
Амортизаційні відрахування – це законний спосіб зменшення оподатковуваного прибутку, отже, і виплачуваного підприємством
прибуток.
Розрахунок амортизаційних відрахувань за проектом проводився на підставі Податкового кодексу України, статті 144 щодо прямолінійного
методом.
Для цих цілей основні засоби, що купуються за проектом, були згруповані за основними групами для основних засобів і
нематеріальних активів. За Проектом основні засоби включають сільськогосподарську техніку, яка належатиме до IV групи основних засобів –
обладнання з терміном експлуатації понад … років і так само склад, що відноситься до ІІІ групи основних засобів – будівлі з терміном
експлуатації більше .. років.
Амортизація за проектом загалом виглядає так:
Початкова Балансова
Рік Зношування 1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал ВСЬОГО
вартість вартість
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
$... $... $... $...
56 www.pro-consulting.ua
8.2 Прогноз продажів за проектом
57 www.pro-consulting.ua
8.3 Формування прибутку за проектом
За весь прогнозований період показники прибутку та витрат дозволяють сформувати обсяг накопиченого чистого прибутку у розмірі
$…
Період проекту 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік 6 рік 7 рік ВСЬОГО
58 www.pro-consulting.ua
Період проекту 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік 6 рік 7 рік ВСЬОГО
… … … … … … … … …
Gross Profit (Валовий прибуток (збиток)) … … … … … … … …
…
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
… … … … … … … … …
EBITDA … … … … … … … …
Амортизація … … … … … … … …
EBIT … … … … … … … …
59 www.pro-consulting.ua
8.4 Прогноз руху грошових потоків за проектом
… …
… …
… …
… …
… …
… …
Платежі
Платежі за цим інвестиційним проектом:
- …
- …
- …
60 www.pro-consulting.ua
Сукупні платежі на фінансування початкових інвестиційних витрат проекту
становитимуть$...і складаються з таких статей:
61 www.pro-consulting.ua
Малюнок 26. Схема операційних витрат за Проектом
- Єдиний податок$...
62 www.pro-consulting.ua
8.5 Розрахунок точки беззбитковості за проектом
Для забезпечення беззбиткового обсягу реалізації, тобто обсягу, при якому величина
витрат на продаж дорівнює величині доходів, а прибуток дорівнює «0», на запланованому
підприємстві необхідно реалізовувати такий обсяг продукції
Свіжі ягоди
Свіжі ягоди Обсяг беззбитковості у Обсяг беззбитковості у грошовому
натуральному вираженні еквіваленті
кг/рік
1 рік … …
2 рік … …
3 рік … …
4 рік … …
5 рік … …
6 рік … …
7 рік … …
Заморожені ягоди
Свіжі ягоди Обсяг беззбитковості у Обсяг беззбитковості у грошовому
натуральному вираженні еквіваленті
кг/рік
1 рік … …
2 рік … …
3 рік … …
4 рік … …
5 рік … …
6 рік … …
7 рік … …
Малиновий сік
Свіжі ягоди Обсяг беззбитковості у Обсяг беззбитковості у грошовому
натуральному вираженні еквіваленті
л/рік
1 рік … …
2 рік … …
3 рік … …
4 рік … …
5 рік … …
6 рік … …
7 рік … …
63 www.pro-consulting.ua
Мінімальна вартість одного кг (літра) продукції для отримання «0» прибутку за
Проектом, тобто роботи у точці беззбитковості має становити:
64 www.pro-consulting.ua
. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ПРОЕКТУ
9.1 Аналіз прибутковості проекту
$500 000
$450 000
$400 000
$350 000
$300 000
$250 000
$200 000
$150 000
$100 000
$50 000
$0
1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік 6 рік 7 рік
Операційні витрати Податки
Фінансові витрати Амортизація
Валовий виторг від реалізації Чистий прибуток
65 www.pro-consulting.ua
У таблиці, а також на рисунках нижче показано поетапне формування рентабельності
діяльності с/г підприємства з урахуванням різних факторів:
- Gross profit Margin (%)– валова рентабельність – показує рентабельність
с/г підприємства з урахуванням собівартості продукції, що реалізується.
66 www.pro-consulting.ua
Малюнок 28. Валовий виторг і маржа валового прибутку
$400 000
50%
$350 000
$250 000
30%
$200 000
$100 000
10%
$50 000
$0 0%
1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік 6 рік 7 рік
$20 000 5%
$0 0%
1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік 6 рік 7 рік
67 www.pro-consulting.ua
9.2 Показники інвестиційної привабливості Проекту: NPV,
IRR, DPP, PI
= ×(– )× + × ,
68 www.pro-consulting.ua
Чиста поточна вартість проекту (NPV)
Цей показник згідно данихТаблицібільше«0». Отримана сума підтверджує $...
прибутковість проекту. Інакше висловлюючись, все наведені до нинішньої вартості грошові
надходження значно перевищують вкладені у проект кошти, що свідчить про ефективність
здійснюваних інвестицій.
Показник NPV є різницею між усіма грошовими надходженнями та виплатами,
наведеними до поточного моменту часу (моменту оцінки інвестиційного проекту). Він показує
величину коштів, яку інвестор очікує отримати від проекту, після того, як грошові надходження
окуплять його початкові інвестиційні витрати та періодичні грошові виплати, пов'язані із
здійсненням проекту. Оскільки грошові платежі оцінюються з урахуванням їхньої вартості у часі
та ризиків, NPV можна інтерпретувати як вартість, що додається проектом. Її також можна
інтерпретувати як загальний прибуток інвестора за проектний період від вкладення інвестицій
у реалізацію поточного проекту.
Ставка дисконту
69 www.pro-consulting.ua
Дисконтований період окупності проекту
Дисконтований період окупності проекту складає … місяців. Тобто,
вкладені у реалізацію проекту кошти з урахуванням прийнятої норми дисконту повернуться
ініціатору проекту протягом … років.
70 www.pro-consulting.ua
9.3 Сценарії розвитку проекту
… … … … … … …
NPV
… … … … … … …
IRR
… … … … … … …
PI
… … … … … … …
DPP, років
Причинами зміни прибутку може бути одна з таких або сукупність причин:
- …
- …
- …
При цьому кореляція між рівнем ціни на продукцію та NPV проекту в цілому виглядає
наступним чином:
71 www.pro-consulting.ua
Рисунок 32. Кореляція NPV та цін на продукцію
$700 000
10%
$600 000
0%
$500 000
$300 000
- 20%
$200 000
- 30%
$100 000
- 40% $0
NPV
Зміна
обсягів - 45% - 30% - 15% 0% 15% 30% 45%
виробництва
… … … … … … …
NPV
… … … … … … …
IRR
… … … … … … …
PI
… … … … … … …
DPP, років
Причинами зміни обсягу продажів може бути одна з таких або сукупність причин:
- …
- …
- …
- …
При цьому кореляція між зниженням обсягів продажу та NPV проекту виглядає
наступним чином:
72 www.pro-consulting.ua
Рисунок 33. Кореляція NPV та обсягів продажів
Зміна
30% 20% 10% 0% - 10% - 20% - 30%
собівартості
NPV … … … … … … …
IRR … … … … … … …
PI … … … … … … …
DPP, років
… … … … … … …
Причинами зміни розміру собівартості продукції може бути одна чи сукупність таких
причин:
- …
- …
- …
При цьому кореляція між величиною собівартості продукції комплексу, і NPV проекту
виглядає наступним чином:
73 www.pro-consulting.ua
Малюнок 34ю Кореляція NPV та собівартості
0% $400 000
- 40% $0
74 www.pro-consulting.ua
АНАЛІЗ РИЗИКІВ
10.1 Факторний аналіз ризиків проекту
75 www.pro-consulting.ua
Фінансові ризики
До фінансових ризиків належать:
1. …
2. …
3. …
4. …
5. …
Цей вид ризику перебуває на рівні.
Виробничий ризик
До цього виду ризику можна віднести:
- …
- …
- ….
Правові ризики
Існуючі недоліки українською правовий системи і української
законодавства призводять до створення атмосфери невизначеності у сфері комерційної
діяльності – виникає правовий вид ризику.
До таких недоліків слід зарахувати:
- …
- …
Перелічені недоліки можуть несприятливо позначитися на можливості майбутнього
підприємства домагатися здійснення прав, і навіть захищати себе у разі пред'явлення претензій
іншими лицами. Крім того, при виході на ринки збуту інших країн компанія може зіткнутися з
ризиком зміни правил митного контролю та величин мита. Зважаючи на поточні перетворення
в країні, мінливість нормативно-правової бази, даний вид ризиків має ймовірність середнього
рівня здійснення.
76 www.pro-consulting.ua
10.2 Стратегія зниження ризиків
Ресурсний ризик:
- …
- …
Правові ризики:
- …
- …
- …
Технологічні ризики
- …
- …
- …
77 www.pro-consulting.ua
10.3 SWOT-аналіз
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- …
Слабкі сторони (W) Зовнішні небезпеки (T)
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- … - …
- …
78 www.pro-consulting.ua
. ВИСНОВКИ
)
Проектом передбачається вирощування малини у Рівненській області на площі 30 га з
подальшою реалізацією цієї ягоди у замороженому та свіжому вигляді, а також виробництво
малинового соку.
Для реалізації запланованих фінансування (за
заходів ініціатору буде потрібно
79 www.pro-consulting.ua
Рисунок 36. Показники рентабельності (сумарно за 7 років)
…% …% …% …%
Gross profit EBITDA Margin Ordinary Income Return on sales
Margin (%) (%) Margin (%) (%)
80 www.pro-consulting.ua