Professional Documents
Culture Documents
1
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
2
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
2
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
3
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
4
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
5
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
6
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
7
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
8
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
Bài tập:Áp dụng Phương pháp điều tra trong nhận dạng rủi ro
một trong các sự kiện đã xảy ra?
Sụ kiện:
1. Học trực tiếp, thi trực tiếp
2. Học online
3. Thi online
9
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
Bài tập về nhà: Áp dụng Phương pháp điều tra trong nhận dạng rủi
ro sự kiện đã xảy ra?
Sụ kiện:
1. Vừa học vừa làm?
10
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
11
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
PP3. Phương pháp làm việc với các bộ phận khác trong doanh
nghiệp
• Cách thức thực hiện: thông qua giao tiếp thường xuyên với các bộ phận
khác của doanh nghiệp như: trao đổi, giao tiếp, thăm hỏi, các báo cáo của
các bộ phận.
• Thời điểm : trong quá trình quan sát, theo dõi trực tiếp hoạt động của các bộ
phận trong doanh nghiệp.
• Mục đích: nhằm phát hiện các thông tin về nguồn gốc rủi ro, các yếu tố
mạo hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro và các loại rủi ro
12
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
13
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
14
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
Bài tập 1: Nhận diệnCHƯƠNG
rủi ro qua2: báo
NHẬNcáo thụPHÂN
tiêu VÀ
DẠNG sản phẩm củaRO
TÍCH RỦI doanh nghiệp (Doanh
thu – Sản lượng tiêu thụ - giá bán; Các khoản giảm trừ)
Xác định các nhân tố ảnh hưởng doanh thu Giải pháp gia tăng doanh thu
Khối lượng sản phẩm tiêu Nâng cao chất lượng sản phẩm.
thụ. Thay đổi mẫu mã, hình thức để phù hợp
Chất lượng, mẫu mã, chủng với thị hiếu của khách hàng.
loại của hàng hóa. Sử dụng các dịch vụ hỗ trợ trong bán hàng
Giá bán của sản phẩm hàng sau bán hàng.
hóa dịch vụ tiêu thụ. Sử dụng các hình thức khuyến mại, chiết
Phương thức thanh toán… khấu, giảm giá khi cần thiết.
Thực hiện quảng cáo, tiếp thị....
15
15
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
• Các nhân tố ảnh hưởng đến CPSX • Biện pháp tiết kiệm chi phí và hạ giá thành
và giá thành SX: SX:
Trình độ kỹ thuật công nghệ. Đổi mới kỹ thuật, công nghệ , ứng dụng tiến bộ
khoa học kỳ thuật.
Tổ chức quản lý SX và quản lý TC (tổ
chức SX, tổ chức lao động, huy động vốn, Hoàn thiện và nâng cao trình độ tổ chức SX, tổ
quản lý chặt chẽ các khoản chi phí phát chức lao động, nâng cao năng suất lao động.
sinh trong các khâu).
Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát tài chính
Điều kiện tự nhiên và môi trường kinh đối với hoạt động SXKD.
doanh…
Định kỳ tiến hành phân tích, đánh giá tình hình
quản lý chi phí và đưa ra biện pháp điều chỉnh phù
hợp.
Thực hiện các biện pháp nhằm thực hiện việc tiết
kiệm chi phí đối với người lao động.
Hiệu suất sử dụng vốn lưu động (vốn NH) 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛
Vòng quay/ Lần luân chuyển VLĐ 𝑉ố𝑛 𝑙ư𝑢 độ𝑛𝑔 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛
Trong đó: Doanh số mua hàng = giá vốn hàng bán + HTK ck –
HTK đk
18
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
19
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
20
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
Nhóm chỉ tiêu về phân phối lợi nhuận tại công ty cổ phần
Chỉ tiêu Cách xác định
Tỷ suất thu nhập cổ phần (EPS) 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑠𝑎𝑢 𝑡ℎ𝑢ế − 𝐶ổ 𝑡ứ𝑐 ư𝑢 đã𝑖
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑘ℎố𝑖 𝑙ượ𝑛𝑔 𝑐𝑝 đ𝑎𝑛𝑔 𝑙ư𝑢 ℎà𝑛ℎ
Cổ tức 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 đ𝑒𝑚 𝑐ℎ𝑖𝑎
𝑆ố 𝑙ượ𝑛𝑔 𝑐ổ 𝑝ℎầ𝑛 𝑡ℎườ𝑛𝑔
22
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
23
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
24
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
• Khái niệm 2: Phân tích rủi ro (Đo lường rủi ro) bao gồm quá trình tính toán, xác
định tần suất rủi ro và biên độ rủi ro, từ đó phân nhóm rủi ro. Trên cơ sở đó giúp
các nhà quản trị tìm ra các biện pháp phòng ngừa.
=> Đây là công việc hết sức phức tạp bởi không phải mỗi rủi ro là do chỉ một
nguyên nhân gây ra, mà thường do một nhóm nguyên nhân gây nên
25
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
• Để đo lường mức độ rủi ro, cần thu thập số liệu phân tích, đánh giá theo hai khía
cạnh: tần suất xuất hiện rủi ro và mức độ nghiêm trọng của rủi ro.
• Tần suất xuất hiện rủi ro là số lần xảy ra tổn thất hay khả năng xảy ra biến cố
trong một khoảng thời gian nhất định
• Mức độ nghiêm trọng của rủi ro được đo bằng những tổn thất, mất mát, nguy
hiểm
26
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
Tần suất
Cao Thấp
Mức độ
Cao I II
Thấp III IV
Trong đó, mức độ tổn thất chiếm vao trò quyết định. Vì vậy, thứ tự ưu tiên sẽ là rủi
ro thuộc nhóm I, sau đó đến nhóm II, nhóm III và cuối cùng đến nhóm IV.
Mức
độ
Cá sấu (II) Hổ trƣởng thành (I)
Nguy hiểm nhưng có thể Nguy hiểm và cần được
tránh được nhờ cẩn trọng giải quyết càng sớm càng
tốt
Tần suất
27
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
28
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
• Để đánh giá khả năng xảy ra tổn thất, có thể thực hiện thông qua các phân tích
định lượng trên cơ sở lý thuyết xác suất thống kê. Các biến số về rủi ro mà các nhà
quản trị thường tính toán là:
- Số tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu trong một khoảng thời gian nhất định.
- Mức độ thiệt hại của từng tổn thất.
- Tổng giá trị tổn thất
29
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
• Phương pháp đo lường định lượng có ưu điểm lớn, đó là cung cấp thông tin một
cách rõ nét, khách quan, giúp nhà quản trị dễ hình dung hơn về khả năng xảy ra
rủi ro và mức độ ảnh hưởng của các rủi ro. Tuy nhiên, các phương pháp định
lượng này cũng có một số những hạn chế, đó là:
• - Mô hình toán học phức tạp và dựa trên nhiều giả định về các đối tượng đo lường.
• - Yêu cầu một cơ sở dữ liệu đủ lớn.
• - Việc kiểm tra tính chính xác của kết quả định lượng chỉ có thể thực hiện được
sau một khoảng thời gian nhất định, thường là vài năm.
• - Mô hình rất nhạy cảm với sự biến đổi của các yếu tố xunh quanh
30
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
PP1.1: Phương pháp định lượng 1: Phương pháp xây dựng mô hình tính xác suất
xảy ra tổn thất trên cơ sở dữ liệu quá khứ về tổn thất đó.
• Phương pháp này áp dụng đối với các rủi ro đã từng xảy ra và số lần quan sát rủi
ro phải đủ lớn để các kết quả của việc ước lượng là đáng tin cậy. Phương pháp này
không tính đến sự tác động của các yếu tố xung quanh như văn hóa, chính trị, xã
hội, môi trường tự nhiên… Do vậy, các kết quả ước lượng sẽ có sự khác biệt đi rất
nhiều nếu các yếu tố trên có sự biến động
31
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
PP1.1: Phương pháp định lượng 1: Phương pháp xây dựng mô hình tính xác suất
xảy ra tổn thất trên cơ sở dữ liệu quá khứ về tổn thất đó.
• Để xác định phân phối xác suất của số rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải, có thể sử
dụng mô hình nhị thức (Binomial model) hoặc mô hình Poisson (Poisson model).
• Để xác định phân phối xác suất của mức độ thiệt hại của mỗi tổn thất, có thể sử
dụng phân phối logarit chuẩn (lognormal distribution) hoặc phân phối lũy thừa
(exponential distribution).
• Để xác định phân phối xác suất của tổng giá trị các tổn thất, có thể kết hợp phân
phối xác suất của số rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải với phân phối xác suất của
mức độ thiệt hại của mỗi tổn thất
32
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
PP1.2: Phương pháp định lượng 2: Phương pháp sử dụng mô hình giả lập
(sumilation models) để tích hợp những thay đổi của các yếu tố xung quanh vào phân
phối xác suất cần xác định.
• Các mô hình được sử dụng chủ yếu là giả lập Monte Carlo (Monte Carlo
simalation) và phân phối Gamma (Gamma distribution). Các phương pháp này
mặc dù đã khắc phục được các hạn chế của phương pháp mô hình tính xác suất
xảy ra tổn thất trên cơ sở dữ liệu quá khứ về tổn thất đó, nhưng không dễ để áp
dụng phương pháp này trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa
33
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
34
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
35
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
36
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved
CHƯƠNG 2: NHẬN DẠNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO
PP2: Phương pháp định tính : phương pháp lấy ý kiến chuyên gia. Phương pháp này
được thực hiện trên cơ sở đánh giá của chuyên gia để từ đó xếp hạng các rủi ro và
đưa ra một báo cáo tổng hợp.
• Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia được thực hiện thông qua các bước sau:
- Liệt kê và đánh giá định kỳ các rủi ro
- Chấm điểm rủi ro dựa trên các tiêu chí như tần suất xuất hiện, mức độ nghiệm
trọng, thời điểm phát sinh…
- Tập hợp và theo dõi sự biến đổi của rủi ro
• Hạn chế của phương pháp này là các kết quả như nhận xét, xếp hạng, đánh giá,
chấm điểm rủi ro là chủ quan
37
Webiste: https://haui.edu.vn © 2021 Hanoi University of Industry All rights reserved