‫الدليل اإلرشادي لطلبات الميزانية الجديدة‬

‫‪ 19‬أبريل ‪2021‬م‬
 ‫قائمة المحتويات‬

‫الهدف من الدليل‬ ‫‪1‬‬

‫متطلبات تعبئة نموذج الطلبات الجديدة‬ ‫‪2‬‬

‫السياسات العامة‬ ‫‪3‬‬

 ‫‪01‬‬
‫الهدف من الدليل‬
 ‫الهدف من الدليل‬

‫الهدف من هذا الدليل هو تزويد الجهات الحكومية بإرشادات وتعليمات واضحة حول تعبئة نموذج دراسة طلبات الميزانية الجديدة وتوضيح المتطلبات‬
‫الالزمة لمراجعة وتقييم الطلبات الجديدة لرفع كفاءة مناقشتها خالل مرحلة إعداد الميزانية العامة للدولة لعام ‪2022‬م‬

‫األهداف الرئيسية لنموذج دراسة الطلبات الجديدة‬

‫التحقق من أن الطلب المقترح يعتبر الخيار‬

‫تزويد المعطيات والمرفقات الكافية‬ ‫تزويد المبررات الكافية لدراسة طلبات‬ ‫وضع معايير واضحة لتقييم طلبات الميزانية‬
‫األفضل واألكثر فعالية لتحقيق الفوائد‬
‫لدراسة طلبات الميزانية الجديدة‬ ‫الميزانية الجديدة‬ ‫الجديدة‬
‫والعوائد المرجوة‬

‫‪4‬‬
 ‫الخلفية – تعليمات تنفيذ الميزانية (‪)2/1‬‬

‫باإلشارة إلى تعليمات تنفيذ الميزانية العامة للدولة والتعليمات المالية والمحاسبية للسنة المالية ‪ 1443/1442‬هـ (‪2021‬م) والتي تنص في القسم الرابع من الفصل الثاني‬
‫(تعليمات تحقيق كفاءة اإلنفاق) ضمن فقرة ‪ 2.4‬على‪:‬‬

‫وجوب تقديم الدراسات التالية عند طلب المشاريع الجديدة‪:‬‬

‫أ‪ .‬الدراسات االستراتيجية للمشاريع بحيث توضح االرتباط االستراتيجي وتكون متوائمة مع استراتيجيات الجهة ورؤية المملكة ‪ 2030‬والخطط الوطنية والقطاعية والتي تحدد الحاجة إلى التغيير ودراسة‬
‫البدائل المحتملة‪.‬‬

‫ب‪ .‬الدراسات االقتصادية للمشروع والتي تحدد الحاجة للمشروع وفقاً لدراسات السعة والطلب وإثبات الحاجة والفائدة للمجتمع من خالل تحديد منافع المشروع وكيفية قياسها باإلضافة إلى المواقع‬
‫المقترحة للمشروع وتحديد تكلفة ومزايا المشروع مقابل العوامل االقتصادية واالجتماعية والتكنولوجية والبيئية والقانونية كما تحدد المخاطر المتوقعة وإجراءات الحد منها‪ ،‬ودراسة فرص تحقيق وفورات‬
‫مالية من خالل تحسين التصاميم للمشاريع ونماذج تقديم الخدمة‪.‬‬

‫ت‪ .‬الدراسة التجارية للمشروع التي توضح استراتيجية الشراء التي قد تؤثر على المشروع باإلضافة إلى إمكانية وجود طرق تمويل بديلة من خالل االشتراك مع القطاع الخاص بالتنسيق مع المركز الوطني‬
‫للتخصيص‪.‬‬

‫ث‪ .‬الدراسة المالية للمشروع التي تبين مدى قابلية تنفيذ المشروع بأفضل األسعار المناسبة ومقارنتها بمشاريع مشابهة قائمة لها أسعار نموذجية‪.‬‬

‫ج‪ .‬الدراسة اإلدارية لتوضيح إذا ما كانت هناك إمكانية لتنفيذ المشروع بنجاح في الوقت المحدد وفق إمكانات الجهة‬

‫‪5‬‬
 ‫الخلفية – تعليمات تنفيذ الميزانية (‪)2/2‬‬

‫وباإلشارة القسم الرابع من الفصل الثاني (تعليمات تحقيق كفاءة اإلنفاق) ضمن فقرة ‪ 2.3‬و‪ 2.6‬والتي تنص على‪:‬‬

‫سواء المشاريع الجديدة أو القائمة‪ ،‬تنفيذاً لألمرالسامي الكريم رقم (‪ )13003‬وتاريخ ‪1439/3/18‬هـ القاضي بالموافقة على المذكرة رقم‬
‫ً‬ ‫استكمال دراسات السعة والطلب لجميع المشاريع‪،‬‬
‫فقرة‬
‫(‪ )167‬بتاريخ ‪ 1439/2/12‬هـ ‪ ،‬المتضمن في البند الثاني تطبيق خطة العرض والطلب المتكاملة بوصفها أحد المستلزمات األساسية للموافقة على أي مشروع قبل االعتماد والتنفيذ‪،‬‬
‫‪2.3‬‬
‫بما في ذلك المشروعات القائمة‪.‬‬

‫أن يتم مشاركة طلبات المشاريع الجديدة للجهات الحكومية مع وكالة وزارة المالية لشؤون الميزانية والتنظيم بعد إعداد الدراسات المذكورة أعاله لكي تقوم الوكالة بمشاركة مركز‬ ‫فقرة‬
‫تحقيق كفاءة اإلنفاق بالمشاريع المطلوبة دراستها بحسب األولوية والسقف للجهات‪.‬‬ ‫‪2.6‬‬

‫‪6‬‬
 ‫‪02‬‬
‫متطلبات تعبئة نموذج‬
‫الطلبات الجديدة‬
 ‫متطلبات تعبئة نموذج الطلبات الجديدة | الدراسة اإلستراتيجية‬

‫‪ .1‬الدراسة اإلستراتيجية‬
‫الهدف من الدراسة هو توضيح االرتباط االستراتيجي ومدى موائمته مع استراتيجيات الجهة ورؤية المملكة ‪ 2030‬والخطط الوطنية والقطاعية والتي تحدد الحاجة إلى التغيير ودراسة البدائل المحتملة‬

‫متطلبات اإلجابة على األسئلة‬ ‫األسئلة التي يتطلب اإلجابة عليها في النموذج‬ ‫‪#‬‬
‫المرفقات التي يجب إرفاقها‬
‫يجب تحديد األهداف المرجوة من المشروع ويجب توضيح صلة تلك األهداف في‬ ‫كيف تساهم مستهدفات المشروع في تحقيق رؤية‬
‫‪1‬‬
‫تحقيق رؤية المملكة ‪2030‬م‬ ‫المملكة ‪2030‬م؟‬

‫يجب أن يتم توضيح الصلة بين أهداف المشروع المرجوة مع خطة‪/‬خطط القطاع ويجب‬ ‫ما هي الخطط القطاعية التي تم موائمة المشروع‬
‫يجب إرفاق ملف (‪ )pdf‬واحد فقط يوضح النقاط التالية‪:‬‬ ‫‪2‬‬
‫توضيح كيف سيساهم المشروع في تحقيق تلك الخطة‪/‬الخطط القطاعية‬ ‫معها؟‬

‫‪ .1‬االرتباط االستراتيجي ومدى موائمته مع استراتيجيات‬

‫الجهة ورؤية المملكة ‪ 2030‬والخطط الوطنية والقطاعية‬
‫والتي تحدد الحاجة إلى التغيير والخيارات المحتملة‬
‫‪ .2‬مخرجات المشروع‬
‫‪ .3‬تحديد الترابط مع مشاريع أو برامج أو مبادرات أخرى (إن‬
‫وجد)‬
‫يجب تحديد التحديات (على مستوى الجهة الحكومية أو على مستوى القطاع أو على‬
‫ويجب أن يتم تسمية الملف المرفق على النحو التالي‪:‬‬
‫"الدراسة اإلستراتيجية – إسم الطلب"‬
‫يجب أن يتم توضيح الصلة بين أهداف المشروع المرجوة مع إستراتيجية الجهة ويجب‬ ‫كيف تساهم أهداف المشروع في تحقيق إستراتيجية‬
‫‪3‬‬
‫توضيح كيف سيساهم المشروع في تحقيق تلك اإلستراتيجية‬ ‫الجهة الحكومية؟‬
‫ما هي التحديات أو المشاكل المتوقع معالجتها في حال‬
‫‪4‬‬
‫مستوى الدولة) التي من المتوقع معالجتها من خالل تنفيذ المشروع‬ ‫تمت الموافقة على المشروع؟‬
‫يجب تحديد المشاريع أو البرامج أو المبادرات ذات الصلة والتي ترتبط بالمشروع‬ ‫هل يرتبط المشروع مع أية مشاريع أو برامج أو مبادرات‬
‫المطلوب ويجب تحديد الجهات المشاركة في تنفيذ تلك المشاريع أو البرامج أو‬ ‫أخرى؟ (في حال تم اإلجابة بـ "نعم" يجب توضيح‬ ‫‪5‬‬
‫المبادرات‬ ‫المشروع‪/‬البرنامج‪/‬المبادرة ذات العالقة)‬

‫‪8‬‬
 ‫متطلبات تعبئة نموذج الطلبات الجديدة | الدراسة اإلقتصادية‬

‫‪ .2‬الدراسة اإلقتصادية‬
‫الهدف من الدراسة هو تحديد الحاجة للمشروع وفقاً لدراسات السعة والطلب وإثبات الحاجة والفائدة للمجتمع من خالل تحديد منافع المشروع وكيفية قياسها باإلضافة إلى المواقع المقترحة للمشروع وتحديد تكلفة ومزايا‬
‫المشروع مقابل العوامل االقتصادية واالجتماعية والتكنولوجية والبيئية والقانونية كما تحدد المخاطر المتوقعة وإجراءات الحد منها‪ ،‬ودراسة فرص تحقيق وفورات مالية من خالل تحسين التصاميم للمشاريع ونماذج تقديم الخدمة‬

‫متطلبات اإلجابة على األسئلة‬ ‫األسئلة التي يتطلب اإلجابة عليها في النموذج‬ ‫‪#‬‬
‫المرفقات التي يجب إرفاقها‬ ‫يجب أن يتم تحديد التبعات التي قد تنتج في حال لم يتم تنفيذ المشروع خالل العام‬ ‫ما هي التبعات في حال لم يتم تنفيذ المشروع خالل‬
‫‪1‬‬
‫المالي القادم‬ ‫العام المالي القادم؟‬
‫ما هي الحاجة لتنفيذ المشروع خالل العام المالي‬
‫يجب أن يتم تحديد الحاجة الضرورية من تنفيذ المشروع خالل العام المالي القادم‬ ‫‪2‬‬
‫القادم؟‬
‫يجب أن يتم التوضيح بشكل تفصيلي مدى توفر الخيارات البديلة التي قد تحقق أهداف‬ ‫هل يوجد بديل يحقق األهداف المرجوة؟ ( نأمل التفصيل‬
‫يجب إرفاق ملف (‪ )pdf‬واحد فقط يوضح النقاط التالية‪:‬‬ ‫‪3‬‬
‫المشروع المرجوة‬ ‫في حال اإلجابة بـ "نعم" او "ال")‬

‫‪ .1‬دراسة السعة والطلب‬ ‫يجب توضيح ما تم عمله فيما يخص دراسة السعة والطلب الخاصة بالمشروع المقترح‬ ‫هل تم عمل دراسة السعة والطلب للمشروع المقترح؟‬ ‫‪4‬‬
‫‪ .2‬دراسة لتوضيح وشرح العوائد واآلثار من كافة النواحي‬
‫(االقتصادية واإلجتماعية ‪ ....‬إلخ)‬
‫بناء على نتائج دراسة‬
‫يجب أن يتم تحديد مواضع الضعف الرئيسية في السعة الحالية ً‬
‫‪ .3‬توضيح الخيارات البديلة التي تم دراستها والمنهجية التي‬ ‫ما هي أبرز مواضع الضعف في السعة الحالية؟‬ ‫‪5‬‬
‫السعة والطلب‬
‫تم على أثرها تحديد الخيار األمثل‬

‫ويجب أن يتم تسمية الملف المرفق على النحو التالي‪:‬‬ ‫يجب أن يتم توضيح العوائد اإلقتصادية المتوقعة في حال تم اعتماد المشروع المقترح‬ ‫ما هي العوائد االقتصادية من المشروع المقترح؟‬ ‫‪6‬‬
‫"الدراسة اإلقتصادية – إسم الطلب"‬
‫يجب أن يتم تحديد اآللية التي سيتم تطبيقها لقياس تلك العوائد‬ ‫ما هي آلية قياس العوائد؟‬ ‫‪7‬‬

‫يجب أن يتم تحديد المدة الزمنية المتوقعة لتحقيق تلك العوائد‬ ‫ما هي المدة الزمنية لتحقيق تلك العوائد؟‬ ‫‪8‬‬

‫‪9‬‬
 ‫متطلبات تعبئة نموذج الطلبات الجديدة | الدراسة التجارية‬

‫‪ .3‬الدراسة التجارية‬
‫الهدف هو توضيح استراتيجية الشراء التي قد تؤثر على المشروع باإلضافة إلى إمكانية وجود طرق تمويل بديلة من خالل االشتراك مع القطاع الخاص بالتنسيق مع المركز الوطني للتخصيص‬

‫متطلبات اإلجابة على األسئلة‬ ‫األسئلة التي يتطلب اإلجابة عليها في النموذج‬ ‫‪#‬‬
‫المرفقات التي يجب إرفاقها‬
‫يجب أن يتم توضيح ما تم عمله فيما يخص دراسة مشاركة القطاع الخاص في تنفيذ‬
‫هل تمت دراسة مشاركة القطاع الخاص في تنفيذ‬
‫المشروع (أو التواصل مع المركز الوطني للتخصيص) وبجب توضيح النتائج الرئيسية لتلك‬ ‫‪1‬‬
‫المشروع؟ وما هي النتائج؟‬
‫الدراسة‬

‫يجب أن يتم توضيح ما تم عمله فيما يخص دراسة مصادر التمويل البديلة وبجب توضيح‬ ‫هل تمت دراسة مصادر التمويل البديلة؟ وما هي‬
‫‪2‬‬
‫النتائج الرئيسية لتلك الدراسة‬ ‫النتائج؟‬
‫يجب إرفاق ملف (‪ )pdf‬واحد فقط يوضح النقاط التالية‪:‬‬

‫‪ .1‬فرص التمويل البديلة (إن وجدت)‬

‫يجب أن يتم تحديد آلية الشراء المتوقعة (منافسة أو تعميد مباشر) ويجب توضيح‬
‫‪ .2‬إستراتيجية الشراء للمشروع المراد طرحه مع نوع التعاقد‬ ‫هل سيتم طرح الطلب كمنافسة أو تعميد مباشر؟‬ ‫‪3‬‬
‫أسباب إختيار تلك اآللية‬
‫المحدد‬

‫ويجب أن يتم تسمية الملف المرفق على النحو التالي‪:‬‬

‫"الدراسة التجارية – إسم الطلب"‬

‫‪10‬‬
 ‫متطلبات تعبئة نموذج الطلبات الجديدة | الدراسة المالية‬

‫‪ .4‬الدراسة المالية‬
‫الهدف هو تبين مدى قابلية تنفيذ المشروع بأفضل األسعار المناسبة ومقارنتها بمشاريع مشابهة قائمة لها أسعار نموذجية‬

‫متطلبات اإلجابة على األسئلة‬ ‫األسئلة التي يتطلب اإلجابة عليها في النموذج‬ ‫‪#‬‬
‫المرفقات التي يجب إرفاقها‬
‫يجب أن يتم تحديد التكاليف التي تم تقديرها للطلب‬ ‫ما هي التكاليف التقديرية للمشروع المقترح؟‬ ‫‪1‬‬

‫ما هي اآللية المتبعة في تقدير التكاليف مقابل نطاق‬

‫يجب أن يتم توضيح اآللية التي تم استخدامها في تقدير التكاليف‬ ‫‪2‬‬
‫العمل؟‬
‫يجب إرفاق ملف (‪ )pdf‬واحد فقط يوضح النقاط التالية‪:‬‬
‫يجب أن يتم توضيح بشكل تفصيلي خطط الدفع السنوية التقديرية من خالل ربطها مع‬ ‫ما هي خطط الدفع السنوية التقديرية للطلب وهل تم‬
‫‪ .1‬جداول الكميات المسعرة للمشروع‬ ‫‪3‬‬
‫المراحل الرئيسية للمشروع‬ ‫ربطها مع مراحل تنفيذ المشروع المتوقعة؟‬
‫‪ .2‬جدول التكلفة الكاملة للمشروع (عقد اإلشراف‪ ،‬رسوم‬
‫التصاميم ‪ ،‬التكاليف التشغيلية‪)..‬‬
‫‪ .3‬طلب معلومات (‪ )RFI‬لطلبات الدراسات واالستشارات‬ ‫يجب أن يتم توضيح التكلفة التقديرية التي تخص مرحلة الدراسات والتصاميم للمشروع‬ ‫ما هي التكلفة التقديرية للدراسات والتصاميم؟‬ ‫‪4‬‬

‫ويجب أن يتم تسمية الملف المرفق على النحو التالي‪:‬‬

‫"الدراسة المالية – إسم الطلب"‬
‫يجب أن يتم توضيح التكلفة التقديرية التي تخص مرحلة اإلشراف على تنفيذ المشروع‬ ‫ما هي التكلفة التقديرية لإلشراف خالل مرحلة التنفيذ؟‬ ‫‪5‬‬

‫ما هي التكلفة التقديرية لصيانة وتشغيل األصل بعد‬

‫يجب أن يتم توضيح التكلفة التقديرية التي تخص صيانة وتشغيل األصل بعد تسليمه‬ ‫‪6‬‬
‫تسليمه؟‬

‫‪11‬‬
 ‫متطلبات تعبئة نموذج الطلبات الجديدة | الدراسة اإلدارية‬

‫‪ .5‬الدراسة اإلدارية‬
‫الهدف هو توضيح إذا ما كانت هناك إمكانية لتنفيذ المشروع بنجاح في الوقت المحدد وفق إمكانات الجهة‬

‫متطلبات اإلجابة على األسئلة‬ ‫األسئلة التي يتطلب اإلجابة عليها في النموذج‬ ‫‪#‬‬
‫المرفقات التي يجب إرفاقها‬
‫يجب أن يتم توضيح التواريخ التي تخص معالم المشروع الرئيسية‬ ‫ما هي تواريخ معالم المشروع الرئيسية؟‬ ‫‪1‬‬

‫يجب إرفاق ملف (‪ )pdf‬واحد فقط يوضح النقاط التالية‪:‬‬ ‫يجب أن يتم تحديد المخاطر المتوقعة خالل تنفيذ المشروع وتوضيح خطة الحد‬ ‫ما هي المخاطر المتوقعة وخطط الحد من تلك‬
‫‪2‬‬
‫والتعامل مع تلك المخاطر‬ ‫المخاطر؟‬
‫خطة تنفيذ و إدارة المشروع‬ ‫‪.1‬‬
‫مخاطر المشروع المتوقعة و الطرق التي سيتم التعامل‬ ‫‪.2‬‬ ‫ما هي اآللية التي سيتم اتباعها لتقييم سير عمل‬
‫بها للحد من المخاطر وآثارها‬ ‫يجب أن يتم تحديد اآللية التي سيتم استخدامها لتقييم سير عمل المشروع‬ ‫‪3‬‬
‫المشروع ؟‬
‫مخطط المشروع الرئيسي والرسومات التفصيلية‬ ‫‪.3‬‬
‫الموائمة مع هيئة المساحة الجيولوجية السعودية‬ ‫‪.4‬‬
‫للمشاريع التالية (المشاريع اإلنشائية‪ ،‬مخططات المنح‪،‬‬
‫نزع الملكيات‪ ،‬مخططات التعويضات)‬

‫ويجب أن يتم تسمية الملف المرفق على النحو التالي‪:‬‬

‫"الدراسة اإلدارية – إسم الطلب"‬

‫‪12‬‬
 ‫‪03‬‬
‫السياسات العامة‬
 ‫السياسات العامة حول تقديم الطلبات الجديدة‬

‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬

‫خالل رحلة إعداد الميزانية لعام ‪2022‬م‪ ،‬يجب على‬
‫الجهات الحكومية تعبئة وإرسال نموذج الطلبات‬
‫الجديدة خالل ‪ 30‬يوم من تاريخ تبليغ األسقف‬
‫في حال عدم اإللتزام بتعبئة وإرفاق النموذج مع‬
‫يجب على الجهات الحكومية اإللتزام بتعبئة وإرفاق‬
‫طلبات الميزانية الجديدة‪ ،‬لن يتم دراسة الطلبات‬
‫نموذج الطلبات الجديدة عند تقديم أي طلب جديد‬
‫الجديدة التي تم طلب ميزانية لها‬

‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬

‫يجب على الجهات الحكومية تقديم طلبات الميزانية‬ ‫يجب على الجهات الحكومية استخدام اآللية‬
‫الجديدة التي تخص ميزانية األعوام الالحقة خالل‬ ‫الموضحة في تسمية المرفقات الخاصة بالدراسات‬
‫يجب على الجهات الحكومية إرسال نموذج الطلبات‬
‫شهر سبتمبر قبل البدء في إعداد الميزانية للسنة‬ ‫الخمسة وإرفاق الوثائق المطلوبة (موضحة في‬
‫الجديدة إلى الموظف المختص في القطاع‬
‫المطلوبة‪( .‬مثال‪ :‬الطلبات التي تخص ميزانية العام‬ ‫الشرائح التفصيلية)‪ ،‬وقد ينتج تأخير في دراسة‬
‫المالي ‪2023‬م يتم تقديمها خالل شهر سبتمبر ‪2021‬م)‬ ‫الطلبات الجديدة في حال عدم اإللتزام بها‬

‫‪14‬‬
‫شكراً‬