საქმიანობა(საოპერაციო,სა

ფინანსო,საინვესტიციო)

საფინანსო

საფინანსო

საფინანსო

საფინანსო

საინვესტიციო

საინვესტიციო

საოპერაციო

საოპერაციო

დავალება: საოპერაციო
1 ასახეთ გარიგებები საბალანსო ტოლობაში
მოამზადეთ 2იანვრის თვის ყველა ფინანსური ანგარიშგება მათ შორის cashflow-ც საოპერაციო

საოპერაციო

საფინანსო

საოპერაციო

შპს "ალფა"
მოგება-ზარალის ანგარიშგება
1-31 იანვარი

შემოსავლები:
საპროცენტო შემოსავალი 15
შემოსავალი საქონლის გაყიდვიდან 70000
ჯამური შემოსავალი 70015

ხარჯები:
პროცენტის ხარჯი -300
აღჭურვილობის ცვეთის ხარჯი -83.3333
რეალიზებული საქონლის
-40000
თვითღირებულება
ხელფასის ხარჯი -20000
იჯარის ხარჯი -3000
ხარჯი მოგების გადასახადზე -17.6471
ჯამური ხარჯები -63401

წმინდა მოგება 6614.02

 შპს "ალფა"
გაუნაწილებელი მოგების ცვლილების ანგარიშგება
1-31 იანვარი

გაუნაწილებელი მოგება 1 იანვარს 0

პერიოდის წმინდა მოგება 6614.02

დივიდენდი -100
გაუნაწილებელი მოგება 31 იანვარს 6514.02

შპს "ალფა"
საბალანსო ანგარიშება
31-Jan

აქტივები:
ფული 200582
გაცემული სესხი 3000
საპროცენტო მოთხოვნა 15
წინასწარ გადახდილი იჯარა 3000
აღჭურვილობა 9916.667
სავაჭრო საქონელი (კომპიუტერები) 10000
სავაჭრო მოთხოვნა 2000
ჯამური აქტივები 228514

ვალდებულებები:
ბანკის სესხი 15000
მიღებული ავანსი 1000
გადასახდელი ხელფასი 1000
სავაჭრო ვალდებულება 5000
ჯამური ვალდებულებები 22000

კაპიტალი:
მფლობელის ინვესტიცია 200000
გაუნაწილებელი მოგება 6514.02
ჯამური კაპიტალი 206514

შპს "ალფა"
ფულადი ნაკადების ცვლილების ანგარიშგება
1-31 იანვარი

საოპერაციო:
შეძენილი სავაჭრო საქონელი -45000
კლიენტებისგან მიღებული ფული 68000
გადახდილი ხელფასი -19000
გადახდილი იჯარა -6000
კლიენტებისგან მიღებული ფული 1000
გადახდილი მოგების გადასახადი -17.6471
საოპერაციო ფულადი ნაკადები -1017.65

საინვესტიციო:
სესხის გაცემა -3000
შეძენილი აღჭურვილობა -10000
საინვესტიციო ფულადი ნაკადები -13000

საფინანსო:
მფლობელის ინვესტიცია 200000
აღებული სესხი 20000
სესხის ძირის დაფარვა -5000
გადახდილი პროცენტი -300
დივიდენდი -100
საფინანსო ფულადი ნაკადები 214600

პერიოდის ფულადი ნაკადები 200582

ფული პერიოდის დასაწყისში 0
ფული პერიოდის ბოლოს 200582
 საქმიანობის დასახელება თარიღი აქტივები

გაცემუ წინასწარ სავაჭრო

საპროცენტ აღჭურვი სავაჭრო
ფული ლი გადახდილი საქონელი
ო მოთხოვნა ლობა მოთხოვნა
სესხი იჯარა (კომპიუტერები)

მფლობელის ინვესტიცია 1 200000

აღებული სესხი 1 20000

სესხის ძირის დაფარვა 31 -5000

გადახდილი პროცენტი 31 -300

სესხის გაცემა 1 -3000 3000

31 15

შეძენილი აღჭურვილობა 2 -10000 10000

31 -83.3333

იანვარი 50000

შეძენილი სავაჭრო საქონელი 31 -45000

იანვარი -40000

კლიენტებისგან მიღებული
იანვარი 68000 2000
ფული

გადახდილი ხელფასი იანვარი -19000

 გადახდილი იჯარა 1 -6000 6000

31 -3000

კლიენტებისგან მიღებული
25 1000
ფული

დივიდენდი იანვარი -100

გადახდილი მოგების
31 -17.6471
გადასახადი
sum 200582 3000 15 3000 9916.667 10000 2000
= ვალდებულებები + კაპიტალი
გადასახ
მიღებუ სავაჭრო
ბანკის დელი მფლობელის გაუნაწილებ
ლი ვალდებ
სესხი ხელფას ინვესტიცია ელი მოგება
ავანსი ულება
ი

200000 1

20000 1

-5000 1

-300 პროცენტის ხარჯი 1

15 საპროცენტო შემოსავალი 1

აღჭურვილობის ცვეთის
-83.3333333 1
ხარჯი

50000 1

-45000 1

რეალიზებული
-40000 საქონლის 1
თვითღირებულება

შემოსავალი საქონლის
70000 1
გაყიდვიდან

1000 -20000 ხელფასის ხარჯი 1

 1

-3000 იჯარის ხარჯი 1

1000 1

-100 დივიდენდი 1

ხარჯი მოგების
-17.6470588 1
გადასახადზე
15000 1000 1000 5000 200000 6514.019608