‫الجمهورية التونسية‬

‫وزارة التعليم العالي والبحث العلمي‬

‫إعداد مشروع ميزانية األداء‬

 ‫منهجية وروزنامة إعداد مشروع الميزانية‬
‫حسب منظومة التصرف حسب األهداف‬

‫الهيكلة الموحدة لمشروع ميزانية األداء‬

‫هيكلة ميزانية المؤسسة‬

‫قراءة في مشروع ميزانية ‪ 2019‬وأهم التوصيات‬

‫‪2‬‬
‫منهجية اعداد مشروع الميزانية حسب منظومة التصرف حسب األهداف‬

‫انطالقا من االستراتيجية القطاعية‬ ‫ضبط االستراتيجية‬

‫أهداف استراتيجية – أهداف عملياتية‬ ‫تحديد االهداف‬

‫في اطار المؤشرات المضبوطة على المستوى المركزي‬

‫ضبط مؤشرات األداء‬
‫مؤشرات فرعية‬

‫تحديد األنشطة المبرمجة لتحقيق‬

‫أنشطة رئيسية – أنشطة فرعية ‪ -‬مشاريع‬
‫األهداف‬

‫تقدير االعتمادات الضرورية إلنجاز‬

‫تقسيم االعتمادات حسب التبويب بالميزانية‬
‫األنشطة‬
 ‫منهجية ورزنامة إعداد مشروع الميزانية والمشروع السنوي للقدرة على األداء‬

‫على مستوى‬ ‫على مستوى المصالح‬ ‫على مستوى‬

‫وزارة المالية‬ ‫المركزية‬ ‫المؤسسة‬ ‫صدور منشور‬
‫توجيهي إلعداد‬
‫مشروع‬
‫الميزانية‬

‫‪ 31‬ماي‬ ‫‪ 15‬ماي‬ ‫‪ 30‬أفريل‬ ‫‪ 15‬أفريل‬ ‫‪ 1‬أفريل‬ ‫بداية فيفري‬

‫‪ 15‬ديسمبر‬

‫‪(1‬جلسات المناقشة‬ ‫‪ -‬إعداد الصيغة‬ ‫اإلعداد على‬

‫‪ (2‬التحكيم‬ ‫النهائية للمشروع‬ ‫مناقشة على‬
‫مناقشة الميزانية‬ ‫مستوى الهياكل‬
‫‪ (3‬التوازنات المالية‬ ‫لألداء‬ ‫السنوي‬ ‫دراسة مشاريع‬ ‫مستوى‬
‫وإطار األداء مع‬ ‫المؤسسات‬
‫والمؤسسات‬
‫وتقديرات الميزانية‬ ‫المؤسسات‬
‫‪ (4‬إحالة مشروع قانون‬ ‫المؤسسات‬ ‫والمصالح‬
‫‪ -‬إعداد الملف‬
‫المالية على مجلس‬ ‫التأليفي لألداء‬ ‫المركزية‬
‫وزاري‬
‫‪ (5‬إحالة المشروع إلى‬
‫مجلس نواب الشعب‬
 ‫• بالنسبة للوزارة‪:‬‬
‫بما يتوافق مع الهيكلة‬ ‫‪-‬وثيقة مشروع الميزانية‬
‫الموحدة بين جميع الوزارات‬ ‫‪-‬المشروع السنوي لألداء‬
‫‪-‬التقرير السنوي لألداء‬

‫• بالنسبة للمؤسسات‪:‬‬
‫إعداد وثيقة واحدة تتضمن‪:‬‬
‫‪ -‬تقديم المؤسسة ‪:‬الموارد البشرية‪ ،‬عدد هياكل البحث‪ ،‬مهام‬
‫المؤسسة وكل المعطيات اإلحصائية ذات الصلة‪،‬‬
‫‪ -‬إطار األداء (األهداف الخصوصية وربطها بمؤشرات قيس‬
‫اعتمادا على األنموذج الموضوع‬ ‫األداء‪ ،‬إبراز كل هدف على حدة وربطه باألنشطة والوسائل‬
‫على موقع واب المنظومة‬ ‫الالزمة لتحقيقه‪).....‬‬
‫‪www.gbo.mes.rnu.tn‬‬ ‫‪ -‬التقديرات المالية (مع األخذ باإلجراءات الواردة بالمنشور‬
‫التوجيهي لرئاسة الحكومة والوزارة)‬
‫‪ -‬المالحق (بطاقات للمشاريع‪ ،‬الدراسات المبرمجة‪ ،‬العقود‬
‫المنجزة‪).......‬‬
‫الهيكلة الموحدة لمشروع‬
‫ميزانية األداء‬
 ‫الهيكلة الموحدة لمشروع ميزانية األداء‬

‫الفـــهـــــــــــرس‬

‫جداول إجمالية‬
‫جدول "أمد" حول نفقات التصرف والتنمية وصناديق الخزينة‬
‫جدول "أمد" توزيع النفقات حسب االجزاء‬
‫أه ّم المعطيات المتعلقة بالوزارة‬

‫المحور األول ‪ :‬تقديم عام للوزارة‬

‫‪ -1‬إستراتيجية القطاع‬
‫‪ -2‬هيكلة الوزارة حسب البرامج والبرامج فرعية‬
‫‪ -3‬أهداف ومؤشرات األداء الخاصة بالوزارة‬
‫‪ -4‬توزيع ميزانية الوزارة لسنة ‪ 2019‬حسب البرامج وطبيعة النفقة‬
‫‪ -5‬أعوان الوزارة‬
‫المحور الثاني ‪ :‬ميزانية الوزارة حسب البرامج‬

‫هيكلة البرنامج والمتدخلون في تنفيذه‬

‫أداء البرنامج‬
‫‪ -1-2‬تقديم البرنامج واستراتيجيته‬
‫‪ -2-2‬أهداف البرنامج وتطور مؤشرات األداء‬
‫‪ -3-2‬أنشطة البرنامج‬
‫نفقات البرنامج‬
‫‪ -1-3‬نفقات التصرف‬
‫‪ -2-3‬نفقات التنمية‬
‫‪ -3-3‬صناديق الخزينة‬

‫المالحق‪:‬‬
‫الجداول المتعلقة بالميزانية‬
‫الجداول والبطاقات المتعلقة باألداء‬
 ‫المحور األول‪ :‬التقديم العام للوزارة‬

‫‪ -1‬إستراتيجية القطاع‪:‬‬

‫تقديم مختصر لـسياسة القطاع واستراتيجيته بما في ذلك أهم اإلصالحات القطاعية‪.‬‬
‫يمكن االشارة الى بعض المؤشرات االقتصادية الهامة بالنسبة للقطاع‪ % :‬من الناتج المحلي‪ % ،‬من اليد‬
‫العاملة ‪...‬مع ضرورة اإلشارة إلى إطار النفقات المتوسط المدى‪.‬‬

‫ادراج بعض المعطيات االجمالية التي توضّح دور الوزارة في إطار مخطط التنمية‪ .‬يمكن إدراج ‪%‬المهمة‬
‫من اعتمادات المخطط‬

‫‪ -2‬هيكلة الوزارة حسب البرامج والبرامج الفرعية‪:‬‬

‫يمكن اعتماد رسم بياني لتوضيح التقسيم البرامجي للوزارة‬

 ‫التقسيم البرامجي للوزارة‬
‫وزارة التعليم العالي والبحث العلمي‬

‫البرامج‬
‫برنامج القيادة والمساندة‬ ‫برنامج الخدمات الجامعية‬ ‫برنامج البحث العلمي‬ ‫برنامج التعليم العالي‬

‫البرامج الفرعية‬

‫ديوان الخدمات الجامعية‬ ‫مراكز البحث‬ ‫الجامعات‬

‫المصالح المركزية‬ ‫للشمال‬
‫الوكالة الوطنية‬
‫للنهوض بالبحث‬
‫ديوان الخدمات الجامعية‬ ‫م‪.‬ع ‪ .‬للدراسات‬
‫للوسط‬ ‫التكنولوجية‬
‫الهيئة الوطنية لتقييم‬
‫أنشطة البحث‬
‫مركز الحساب الخوارزمي‬
‫الهيئة الوطنية‬
‫ديوان الخدمات الجامعية‬ ‫مدينة العلوم‬ ‫للتقييم وضمان‬
‫للجنوب‬
‫الجودة واالعتماد‬
‫قصر العلوم‬
‫مركز النشر الجامعي‬ ‫برامج أخرى للبحث‬ ‫برامج أخرى‬
‫خدمات جامعية أخرى‬
‫العلمي‬ ‫للتعليم العالي‬
 ‫‪ -3‬أهداف ومؤشرات األداء الخاصة بالوزارة‬
‫مؤشرات قيس األداء‬ ‫األهداف‬ ‫البرامج الفرعية‬ ‫البرامج‬

‫المجموع‬

‫‪ -4‬توزيع ميزانية الوزارة لسنة ‪ 2019‬حسب البرامج وطبيعة النفقة‬

‫طبيعة النفقة‬

‫المجموع‬ ‫صناديق الخزينة‬ ‫نفقات التنمية‬ ‫نفقات التصرف‬

‫البرامج‬
‫البرنامج ‪1‬‬

‫البرنامج ‪2‬‬

‫البرنامج ‪3‬‬

‫البرنامج ‪.....‬‬

‫القيادة والمساندة‬

‫المجموع‬

‫اضافة رسم بياني‬

 ‫توزيع نفقات التصرف‬
‫طبيعة النفقة‬

‫المجموع‬ ‫التدخل العمومي‬ ‫وسائل المصالح‬ ‫التأجير العمومي‬

‫البرامج‬
‫البرنامج ‪1‬‬
‫البرنامج ‪2‬‬
‫البرنامج ‪3‬‬

‫البرنامج ‪.....‬‬

‫القيادة والمساندة‬
‫المجموع‬

‫توزيع نفقات التنمية‬

‫المجموع‬ ‫التمويل العمومي‬ ‫اإلستثمارات المباشرة‬ ‫طبيعة‬
‫النفقة‬
‫موارد قروض خارجية‬ ‫موارد قروض خارجية‬ ‫موارد قروض خارجية‬
‫الموارد العامة للميزانية‬ ‫الموارد العامة للميزانية‬ ‫الموارد العامة للميزانية‬
‫موظفة‬ ‫موظفة‬ ‫موظفة‬
‫البرامج‬
‫البرنامج ‪1‬‬
‫البرنامج ‪2‬‬
‫البرنامج ‪3‬‬
‫البرنامج ‪.....‬‬
‫القيادة والمساندة‬
‫المجموع‬
 ‫‪ -5‬أعوان الوزارة‬
‫يبلغ عدد أعوان الوزارة المرخص فيهم إلى موفّى سنة ‪ ............. 2019‬عونا ويتوزعون على النحو التالي‪:‬‬

‫أعوان المؤسسات‬ ‫أعوان المؤسسات‬

‫أعوان االدارات‬
‫المجموع ‪2‬‬ ‫العمومية غير الخاضعة‬ ‫المجموع ‪1‬‬ ‫العمومية الخاضعة‬
‫المركزية والجهوية‬
‫لمجلة المحاسبة العمومية‬ ‫لمجلة المحاسبة العمومية‬

‫األعوان إلى غاية ‪31‬‬ ‫‪-‬‬

‫مارس ‪2018‬‬
‫في حالة مباشرة‬ ‫‪-‬‬
‫في حالة الحاق‬ ‫‪-‬‬
‫في حالة عدم مباشرة‬ ‫‪-‬‬
‫في حالة تحت السالح‬ ‫‪-‬‬
‫حاالت أخرى‬ ‫‪-‬‬

‫التعديالت‬ ‫‪-‬‬
‫انتدابات ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫تقاعد ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫التدابير الجديدة‬ ‫‪-‬‬
‫انتدابات ‪2019‬‬ ‫‪-‬‬
‫تقاعد ‪2019‬‬ ‫‪-‬‬
‫التسويات‬ ‫‪-‬‬
‫‪......‬‬

‫المجموع‬

‫(*) التقاعد يأخذ بعين اإلعتبار التقاعد العادي والمبكر ‪....‬‬

 ‫ويتوزعون حسب البرامج على النحو التالي‪:‬‬

‫أعوان المؤسسات‬ ‫أعوان المؤسسات‬

‫العمومية غير الخاضعة‬ ‫العمومية الخاضعة‬ ‫أعوان االدارات‬
‫المجموع ‪2‬‬ ‫المجموع ‪1‬‬
‫لمجلة المحاسبة العمومية‬ ‫لمجلة المحاسبة‬ ‫المركزية والجهوية‬
‫(*)‬ ‫العمومية‬

‫البرنامج ‪1‬‬ ‫‪-‬‬

‫البرنامج ‪2‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪.....‬‬ ‫‪-‬‬

‫برنامج القيادة‬ ‫‪-‬‬

‫والمساندة‬

‫المجموع‬

‫(*)اإلقتصار على "المجموع" عند عدم إمكانية توزيع األعوان بين البرامج‬
 ‫المحور الثاني‪ :‬ميزانية الوزارة حسب البرامج‬

‫البرنامج ‪1‬‬

‫‪ -1‬هيكلة البرنامج والمتدخلون في تنفيذه‬

‫البرنامج ‪1‬‬

‫برنامج فرعي ‪3‬‬ ‫برنامج فرعي ‪2‬‬ ‫برنامج فرعي ‪1‬‬

‫الهياكل المتدخلة‬ ‫الهياكل المتدخلة‬ ‫الهياكل المتدخلة‬

‫‪ -2‬أداء البرنامج‬

‫‪ : 1-2‬تقديم البرنامج وإستراتيجيته‬

‫‪ : 2-2‬أهداف البرنامج وتطور مؤشرات األداء‬
‫القيمة المستهدفة‬ ‫تقديرات‬ ‫قم‬ ‫إنجاز‬
‫الوحدة‬ ‫مؤشرات قيس أداء الهدف‬ ‫األهداف‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪...........‬‬ ‫المؤشر‬ ‫الهدف ‪1‬‬
‫‪...........‬‬ ‫المؤشر‬
‫‪...........‬‬ ‫المؤشر‬
‫‪...........‬‬ ‫المؤشر‬ ‫الهدف ‪2‬‬
 ‫‪ :3-2‬أنشطة البرنامج‬

‫تقديرات‬
‫اإلعتمادات لألنشطة‬ ‫األنشطة والتدخالت‬ ‫المؤشرات‬ ‫األهداف‬
‫لسنة ‪2019‬‬
‫‪-‬‬ ‫الهدف ‪1-1-1‬‬
‫المؤشر‪.....‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫المؤشر‪.....‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫الهدف ‪2-1-1‬‬
‫المؤشر‪.....‬‬
‫‪-‬‬
‫المؤشر‪.....‬‬

‫‪ -3‬نفقات البرنامج‬
‫تبلغ النفقات المقترحة لبرنامج ‪ ....................‬وتتوزع كما يلي ‪:‬‬
‫النسبة (‪)%‬‬ ‫الفارق‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق م ‪2018‬‬ ‫إنجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬

‫نفقات التصرف‬

‫نفقات التنمية‬

‫صناديق الخزينة‬

‫المجموع‬
 ‫كما تتوزع تقديرات ‪ 2019‬للبرنامج المذكور حسب البرامج الفرعية كما يلي‬

‫المجموع‬ ‫صناديق الخزينة‬ ‫نفقات التنمية‬ ‫نفقات التصرف‬ ‫البيان‬

‫برنامج فرعي ‪1‬‬

‫برنامج فرعي ‪2‬‬

‫برنامج فرعي ‪....‬‬

‫المجموع‬
 ‫‪ : 1-3‬نفقات التصرف‬
‫ضبطت نفقات التصرف لبرنامج ‪ ...............‬لسنة ‪ 2019‬في حدود ‪ ..............‬مقابل ‪...........‬سنة ‪.2018‬‬
‫وتتوزع على النحو التالي‪:‬‬

‫النسبة (‪)%‬‬ ‫الفارق‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق م ‪2018‬‬ ‫إنجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬

‫التأجير العمومي‬

‫وسائل المصالح‬

‫التدخل العمومي‬

‫المجموع‬

‫ّ‬
‫تتوزع على النحو التالي‪:‬‬ ‫هذا باإلضافة إلى الموارد الذاتية للبرنامج والتي‬
‫النسبة (‪)%‬‬ ‫الفارق‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق م ‪2018‬‬ ‫إنجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬

‫التأجير العمومي‬

‫وسائل المصالح‬

‫التدخل العمومي‬

‫المجموع‬
 ‫وتتوزع نفقات التصرف لسنة ‪ 2019‬حسب البرامج الفرعية كما يلي‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫التدخل العمومي‬ ‫وسائل المصالح‬ ‫التأجير العمومي‬ ‫البيان‬

‫برنامج فرعي ‪1‬‬

‫برنامج فرعي ‪2‬‬

‫‪........‬‬

‫المجموع‬

‫ّ‬
‫فتتوزع على النحو التالي‪:‬‬ ‫أ ّما الموارد الذاتية للبرنامج‬

‫المجموع‬ ‫التدخل العمومي‬ ‫وسائل المصالح‬ ‫التأجير العمومي‬ ‫البيان‬

‫برنامج فرعي ‪1‬‬

‫برنامج فرعي ‪2‬‬

‫‪........‬‬

‫المجموع‬
 ‫أ‪ -‬نفقات الـتأجير العمومي‬

‫تحليل ‪ +‬توزيع للعدد الجملي ألعوان البرنامج حسب البرامج الفرعية أو الهياكل (التقاعد‪ ،‬الترقية‪ ،‬التسوية‪)...‬‬
‫كل ما يه ّم تأجير المؤسسات (‪ EPA‬و ‪)EPNA‬‬
‫توزيع األعوان حسب األسالك (اداريين‪/‬فنيين‪)...‬‬

‫ب ‪ -‬نفقات وسائل المصالح‬

‫توزيع اإلعتمادات حسب البرامج الفرعية أو الهياكل ‪ /‬الموارد الذاتية للمؤسسات‬

‫ت ‪ -‬نفقات التدخل العمومي‬

‫توزيع اإلعتمادات حسب البرامج الفرعية أو الهياكل ‪ /‬الموارد الذاتية للمؤسسات‬

‫اإلشارة إلى الهبات في صورة وجودها‬

 ‫‪ :2-3‬نفقات التنمية‬
‫ضبطت نفقات التنمية لبرنامج ‪ ................‬لسنة ‪ 2019‬في حدود ‪ ..............‬مقابل ‪...............‬سنة ‪.2018‬‬
‫وتتوزع على النحو التالي‪:‬‬
‫النسبة (‪)%‬‬ ‫الفارق‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق م ‪2018‬‬ ‫إنجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬
‫اإلستثمارات المباشرة‬
‫*) الموارد العامة للميزانية‬
‫*) موارد قروض خارجية موظفة‬
‫التمويل العمومي‬
‫*) الموارد العامة للميزانية‬
‫*) موارد قروض خارجية موظفة‬
‫المجموع‬

‫وتتوزع هذه التقديرات حسب البرامج الفرعية كما يلي‪:‬‬

‫طبيعة‬
‫المجموع‬ ‫التمويل العمومي‬ ‫اإلستثمارات المباشرة‬
‫النفقة‬
‫موارد قروض خارجية‬ ‫موارد قروض خارجية‬ ‫موارد قروض خارجية‬ ‫البرنامج‬
‫الموارد العامة للميزانية‬ ‫الموارد العامة للميزانية‬ ‫الموارد العامة للميزانية‬
‫موظفة‬ ‫موظفة‬ ‫موظفة‬ ‫الفرعي‬

‫البرنامج الفرعي ‪1‬‬

‫البرنامج الفرعي ‪2‬‬

‫البرنامج الفرعي‪.....‬‬

‫المجموع‬
 ‫وقد تطورت تقديرات ‪ 2019‬على مستوى اعتمادات التعهد واعتمادات الدفع كما يلي‪:‬‬

‫تطوراإلعتمادات‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق م ‪2018‬‬ ‫انجازات ‪)*( 2017‬‬

‫البيان‬
‫دفع‬ ‫تعهد‬ ‫دفع‬ ‫تعهد‬ ‫دفع‬ ‫تعهد‬ ‫دفع‬ ‫تعهد‬
‫اإلستثمارات المباشرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*) مشاريع بصدد اإلنجاز‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*) مشاريع وبرامج جديدة‬

‫التمويل العمومي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*) مشاريع بصدد اإلنجاز‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫*) مشاريع وبرامج جديدة‬

‫المجموع‬
‫(*) اإلقتصار على "اإلستثمارات المباشرة" و"التمويل العمومي"‬

‫تحليل إجمالي ألهم المشاريع والبرامج (متواصلة وجديدة) في إطار كل برنامج (الكلفة‪ ،‬التمويل‪ ،‬مدة االنجاز‪،‬‬
‫مكونات المشروع‪)......‬‬
‫اإلشارة إلى الهبات في صورة وجودها‬

‫‪ :3-3‬صناديق الخزينة‬

‫تحليل لموارد الصندوق ونفقاته المتعلقة بالبرنامج مع امكانية توزيع حسب البرامج الفرعية‬
‫هيكلة ميزانيات المؤسسات‬
‫مشروع ميزانية‪...........‬‬
‫لسنة ‪2019‬‬
 ‫تقديم عام‬

‫‪ -1‬التعريف بالمؤسسة‬

‫تاريخ ونص االحداث‬

‫اإلدارة العامة‬

‫الكتابة العامة‬ ‫االشراف االداري‬

‫الخطط الوظيفية األخرى‬

‫مهام المؤسسة‬
 ‫‪ -2‬التعريف بأنشطة البحث‬
‫األعوان المباشرين‬ ‫المسؤول‬
‫هياكل البحث‬
‫مجاالت‬ ‫تاريخ‬ ‫عن‬ ‫مخبر ‪/‬‬
‫الطلبة‬ ‫سلك‬
‫العملة‬ ‫السلك االداري‬ ‫السلك الفني‬ ‫البحث‬ ‫االحداث‬ ‫المخبر‪/‬‬ ‫وحدة البحث‬
‫الباحثين‬ ‫الباحثين‬
‫الوحدة‬

‫االعتمادات المرصودة‬ ‫مشاريع التعاون العلمي‬

‫االطراف المشاركة‬ ‫عنوان المشروع‬ ‫السنة‬
‫على التعاون الدولي‬ ‫على ميزانية الدولة‬ ‫مع الخارج‬

‫االعتمادات المالية‬ ‫النتائج المنتظرة‬ ‫األطراف المشاركة‬ ‫المشروع‬ ‫السنة‬

‫مشاريع البحث التنموي في‬
‫اطار تفتح الجامعة على‬
‫المحيط‬

‫المنشورات ‪ ،‬براءات اإلختراع‪ ،‬التطبيقات ‪...‬‬

‫االنتاج العلمي‬
 ‫العدد‬ ‫الرتبة‬ ‫السلك‬
‫‪ -3‬الموارد البشرية‬

‫‪ -4‬االمكانيات اللوجستية والمادية‬

‫تاريخ‬
‫الصيانة‬ ‫الهيكل‬ ‫الحالة‬ ‫بيان التجهيزات‬
‫االقتناء‬
‫التجهيزات العلمية‬
‫الكبرى‬

‫العدد‬
‫الحالة‬ ‫المستفيد‬ ‫القوة‬ ‫النوع‬ ‫رقم التسجيل‬
‫الرتبي‬
‫أسطول النقل‬

‫الفضاءات المتوفرة‬
‫المقترحات الجملية لميزانية المؤسسة لسنة ‪2019‬‬

‫‪ -1‬مذكرة عامة حول مشروع ميزانية ‪2019‬‬

‫أهم النقاط‪ :‬التوجهات العامة لمشروع الميزانية بالنسبة للعنوان األول والعنوان الثاني‬

‫أهم األهداف والمؤشرات المرسومة في اطار اعداد مشروع الميزانية‬

 ‫‪ -2‬التقديرات الجملية لمشروع ميزانية ‪2019‬‬
‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق‪.‬م ‪2018‬‬ ‫انجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬
‫منحة الدولة بعنوان التأجير‬ ‫العنوان األول‬
‫منحة الدولة بعنوان التسيير‬
‫منحة الدولة بعنوان التدخل‬
‫الموارد الذاتية‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الجملة‬

‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق‪.‬م ‪2018‬‬ ‫انجازات ‪2017‬‬ ‫االعتمادات‬

‫البيان‬
‫دفع‬ ‫تعهد‬ ‫دفع‬ ‫تعهد‬ ‫دفع‬ ‫تعهد‬ ‫المتبقية *‬
‫االستثمارات المباشرة‬
‫مشاريع متواصلة‬
‫العنوان الثاني‬
‫‪ -‬مشروع ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع ‪2‬‬
‫مشاريع جديدة‬
‫‪ -‬مشروع ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع ‪2‬‬
‫التمويل العمومي *‬
‫مشاريع متواصلة‬
‫‪ -‬مشروع ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع ‪2‬‬
‫مشاريع جديدة‬
‫‪ -‬مشروع ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع ‪2‬‬
‫الجملة‬
‫* بالنسبة للتمويل العمومي‪ :‬إدراج االعتمادات المتبقية من ميزانيات سابقة‬
‫تقديرات ميزانية ‪2019‬‬

‫‪ -‬العنوان األول ‪-‬‬

 ‫قسم التأجير‬
‫أ‪ -‬األعوان القارين‬
‫‪ -1‬قائمة اسمية في األعوان المباشرين‬
‫مكان التعيين‬ ‫الرتبة‬ ‫االسم واللقب‬

‫‪ -2‬جدول في اإلنتدابات المقترحة لسنة ‪2019‬‬

‫المبررات‬ ‫مكان التعيين‬ ‫العدد‬ ‫الرتبة‬

‫‪ -3‬جدول في الترقيات المقترحة لسلك المدرسين الباحثين المتوفر فيهم شروط الترقية لسنة ‪( 2019‬مراكز البحث)‬
‫الرتبة الجديدة‬ ‫الرتبة الحالية‬ ‫االسم واللقب‬

‫‪ -4‬قائمة اسمية في اإلحاالت على التقاعد لسنة ‪2019‬‬

‫تاريخ االحالة على التقاعد‬ ‫الرتبة‬ ‫االسم واللقب‬
‫‪ -6‬جدول في الترقيات المقترحة لألعوان المتوفر فيهم شروط الترقية لسنة ‪( 2019‬مدينة العلوم‪ ،‬قصر العلوم‪ ،‬المركز‬
‫الوطني للعلوم والتكنولوجيا النووية والوكالة الوطنية للنهوض بالبحث العلمي)‬
‫الرتبة الجديدة‬ ‫الرتبة الحالية‬ ‫االسم واللقب‬

‫ب ‪ -‬األعوان المتعاقدين‬
‫‪ -1‬قائمة اسمية في األعوان المباشرين‬
‫المدة التعاقدية الجملية‬ ‫تاريخ أول عقد‬ ‫الرتبة‬ ‫االسم واللقب‬

‫‪ -2‬جدول في االعتمادات المقترحة لسنة ‪ 2019‬بعنوان تأجير األعوان المتعاقدين‬

‫مساهمات‬
‫االجر الشهري‬
‫األجر السنوي الجملي‬ ‫المشغل‬ ‫المدة‬ ‫الرتبة‬ ‫االسم واللقب‬
‫الخام‬
‫(‪) % 17,5‬‬

‫الجملة‬
 ‫قسم وسائل المصالح‬

‫‪ -1‬مذكرة توضيحية في االعتمادات المقترحة لسنة ‪( 2019‬تبرير الزيادات)‬

‫الفارق‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق‪.‬م ‪2018‬‬ ‫انجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬

‫منحة الدولة بعنوان التسيير‬
‫الموارد الذاتية‬ ‫‪ -2‬الموارد‬
‫فواضل ميزانيات سابقة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المجموع‬

‫االعتمادات‬ ‫البيان‬
‫فواضل ميزانيات سابقة‬ ‫‪ -3‬وضعية فواضل االعتمادات‬
‫فواضل ميزانية ‪2017‬‬
‫الموارد الذاتية المنجزة خالل سنة ‪2017‬‬
‫‪0‬‬ ‫المجموع‬

‫المبلغ‬ ‫مصدر الموارد‬

‫‪ -4‬جدول تفصيلي للموارد الذاتية‬

‫‪0‬‬ ‫المجموع‬
 ‫‪ -4‬جدول في النفقات‬

‫تقديرات‬ ‫قانون المالية‬ ‫انجازات‬

‫الفارق‬ ‫البيـان‬ ‫الفقرة الفرعية‬ ‫الفقرة‬
‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬
 ‫قسم التدخل‬
‫‪ -1‬مذكرة توضيحية في االعتمادات المقترحة لسنة ‪( 2019‬تبرير الزيادات)‬

‫‪ -2‬الموارد‬
‫الفارق‬ ‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫قانون المالية ‪2018‬‬ ‫انجازات ‪2017‬‬ ‫البيان‬

‫منحة الدولة بعنوان التدخل‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المجموع‬

‫‪ -3‬جدول في النفقات‬
‫تقديرات‬ ‫قانون المالية‬ ‫انجازات‬
‫الفارق‬ ‫البيـان‬ ‫الفقرة الفرعية‬ ‫الفقرة‬ ‫الفصل‬
‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المجموع ‪0‬‬

‫‪ -4‬المنحة المقترحة لفائدة ودادية األعوان‬

‫االعتمادات المقترحة‬ ‫المدة بالشهر‬ ‫المساهمة الشهرية للودادية‬ ‫عدد المنخرطين‬

‫‪9‬‬
‫تقديرات ميزانية ‪2019‬‬

‫‪ -‬العنوان الثاني‪-‬‬
 ‫جدول اجمالي في مشاريع التنمية‬
‫تقديرات ‪2019‬‬ ‫ق‪.‬م ‪2018‬‬
‫بيـان المشروع‬
‫الدفع‬ ‫التعهد‬ ‫الدفع‬ ‫التعهد‬

‫ق‪.‬خ‪.‬م‬ ‫م ‪ .‬ع ‪.‬م‬ ‫ق‪.‬خ‪.‬م‬ ‫م‪.‬ع‪.‬م‬ ‫ق‪.‬خ‪.‬م‬ ‫م‪.‬ع‪.‬م‬ ‫ق‪.‬خ‪.‬م‬ ‫م‪.‬ع‪.‬م‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫* االستثمارات المباشرة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مشاريع متواصلة‪:‬‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪2‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مشاريع جديدة‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪2‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫* التمويل العمومي‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مشاريع متواصلة‪:‬‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪2‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫مشاريع جديدة‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪1‬‬
‫‪ -‬مشروع عدد ‪2‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المجموع ‪0‬‬

‫ويتعين تعمير بطاقات المشاريع بكل دقة وعناية وذلك بالنسبة لكافة المشاريع بصدد االنجاز والجديدة مع ضرورة تقديم الوثائق المؤيدة للمشاريع المقترحة‪:‬‬
‫‪ -‬البرنامج الوظيفي والتقديرات المالية المفصلة‬
‫‪ -‬الدراسات المنجزة‬
‫‪ -‬قائمات تقديرية في االسعار‬
 ‫بطاقة مشروع أو برنامج بصدد االنجاز‬
‫صبغة وطنية وجهوية‬ ‫صبغة جهوية‬ ‫صبغة وطنية‬ ‫الفقرة‬ ‫الفصل‬

‫محتوى وأهداف المشروع‬

‫التكلفة وهيكلة تمويل المشروع‬

‫التكلفة الجديدة (*)‬ ‫التكلفة الحالية‬
‫تبرير اعادة تقييم‬
‫قروض خارجية تسددها‬ ‫قروض خارجية تسددها‬ ‫مكونات المشروع أو البرنامج‬
‫التكلفة‬ ‫موارد عامة للميزانية‬ ‫موارد عامة للميزانية‬
‫الدولة‬ ‫الدولة‬

‫التقدم المادي للمشروع‬

‫االنجازات المنتظرة إلى موفى ‪2019‬‬ ‫االنجازات المحتملة إلى موفى ‪2018‬‬ ‫االنجازات إلى موفى سنة ‪2017‬‬
‫مكونات المشروع أو‬
‫البرنامج‬
‫نسبة االنجاز‬ ‫مرحلة االنجاز‬ ‫نسبة االنجاز‬ ‫مرحلة االنجاز‬ ‫نسبة االنجاز‬ ‫مرحلة االنجاز‬
 ‫الحالة المالية في نهاية سنة ‪2018‬‬
‫اعتمادات الدفع إلى غاية ‪2018‬‬ ‫اعتمادات التعهد إلى موفى ‪2018‬‬
‫قروض خارجية‬ ‫قروض خارجية تسددها‬ ‫مكونات المشروع أو البرنامج‬
‫موارد عامة للميزانية‬ ‫موارد عامة للميزانية‬
‫تسددها الدولة‬ ‫الدولة‬

‫التقديرات بالنسبة لسنة ‪2019‬‬

‫الدفع‬ ‫التعهد‬

‫قروض خارجية‬ ‫قروض خارجية تسددها‬ ‫مكونات المشروع أو البرنامج‬

‫موارد عامة للميزانية‬ ‫موارد عامة للميزانية‬
‫تسددها الدولة‬ ‫الدولة‬
 ‫بطاقة مشروع أو برنامج جديد‬
‫صبغة وطنية وجهوية‬ ‫صبغة جهوية‬ ‫صبغة وطنية‬ ‫الفقرة‬ ‫الفصل‬

‫محتوى وأهداف المشروع‬

‫توفر األراضي‬ ‫نضج المشروع‬

‫دراسة إمكانية اإلنجاز‬ ‫البرنامج الوظيفي‬

‫الدراسة االقتصادية‬
‫مرحلة الدراسات‬
‫الدراسة األولية للمشروع‬
‫والمالية‬
‫(‪)APS‬‬
‫الدراسة المفصلة‬
‫دراسة اإلنجاز‬
‫للمشروع (‪)APD‬‬

‫التكلفة‬ ‫التكلفة وهيكلة تمويل المشروع‬

‫مكونات المشروع أو البرنامج‬
‫قروض خارجية‬
‫الجملة‬ ‫موارد أخرى‬ ‫موارد عامة للميزانية‬
‫تسددها الدولة‬

‫‪0‬‬

‫‪0‬‬

‫‪0‬‬
 ‫روزنامة اإلنجاز المالي والمادي للمشروع‬
‫اعتمادات الدفع‬ ‫اعتمادات التعهد‬
‫مكونات المشروع أو‬
‫قروض خارجية‬ ‫السنة‬
‫موارد عامة للميزانية‬ ‫قروض خارجية تسددها الدولة‬ ‫موارد عامة للميزانية‬ ‫البرنامج‬
‫تسددها الدولة‬

‫‪ -‬طرق تنفيذ المشروع أو البرنامج قسط سنة ‪2019‬‬

‫أشغال تقوم بها اإلدارة مباشرة‬ ‫أشغال عن طريق المقاولة‬

‫تقييم عام لمشاريع ميزانيات ‪2019‬‬
‫المالحظات‬ ‫المعيار‬

‫تأخير في إرسال مشروع الميزانية لوزارة المالية‬

‫تأثير مباشر على المناقشات‬ ‫اآلجال‬

‫من حيث الشكل في أغلب االحيان‬

‫هيكلة الميزانية‬
‫عدم الدقة في تعمير الجداول‬
‫تعمير الجداول‬

‫صعوبة مناقشة الميزانية‬ ‫غياب المؤيدات‬ ‫‪-‬‬

‫عدم تبرير االعتمادات المطلوبة‬ ‫‪-‬‬
‫المؤيدات‬
‫عدم إعداد بطاقات المشاريع‬ ‫‪-‬‬
 ‫أهم النقائص في محتوى مشاريع الميزانيات‬
‫‪ ‬اطار األداء‬
‫‪ ‬حوار التصرف‬
‫‪ ‬تبرير االعتمادات المقترحة بالعنوان األول‪:‬‬
‫‪ :‬تبرير االنتدابات المقترحة‬ ‫‪ ‬الـتأجير‬
‫‪ ‬التسيير والتدخل ‪ :‬الزيادات المقترحة‬
‫الفواضل المسجلة‬
‫‪ ‬مؤيدات المشاريع بالنسبة للعنوان الثاني‪:‬‬
‫‪ ‬جدوى المشاريع وانعكاساتها‬
‫‪ ‬بطاقات المشاريع‬
‫‪ ‬درجة نضج المشاريع‬
‫‪ ‬التقديرات المالية تعهدا ودفعا‬
 ‫أهم التوصيات‬

‫‪ ‬اعتماد منهجية تشاركية في بلورة استراتيجية المؤسسة وأهدافها ومؤشرات قيس األداء‬

‫‪ ‬ضبط دقيق الطار األداء‬

‫‪ ‬ضبط تقديرات دقيقة لميزانية التصرف باالعتماد على األنشطة المبرمجة ‪،‬انجازات‬
‫السنة الفارطة ‪ ،‬الفواضل المتوفرة و النتائج المرجوة للسنة الموالية‬

‫‪ ‬تحديد قانون اإلطار بكل دقة (قائمات إسمية)‬

‫‪ ‬إدراج جميع المعطيات الخاصة بالمشاريع المقترحة مع تبرير الحاجة إلنجازها‬

‫‪ ‬إحترام روزنامة إعداد الميزانية‬
‫مع الشكر‬