‫‪ -1‬تم إنشاء صندوق الزكاة لبنك البركه مصر طبقًا لقرار مجلس اإلدارة المنعقد بجلسته بتاريخ ‪ 29‬إبريل

‪.1994‬‬
‫مقر الصندوق المركز الرئيسي للبنك وأموال الصندوق وحساباته مستقلة عن أموال البنك وحساباته وتتكون من مصادر‬
‫الصندوق من المصادر التالية‬
‫ًا‬
‫‪ o‬الزكاة المفروضة شرع على أموال البنك‬
‫‪ o‬التبرعات والهبات النقدية أو العينية التي يقدمها المودعون أو غيرهم من األفراد أو الهيئات التي توافق عليها لجنة‬
‫إدارة الصندوق‪.‬‬
‫يلتزم الصندوق في جميع األحوال بصرف الزكاة في مصارفها الشرعية‬ ‫‪-2‬‬

‫صندوق الزكاة والخيرات لبنك البركة مصر‬

‫القوائم المالية عن السنة المالية المنتهية‬

‫فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫وتقرير مراقبا الحسابات عليها‬

 ‫‪ E&Y‬المتضامنون للمحاسبة والمراجعة‬ ‫وحيد عبد الغفار وشركاه‬

‫محاسبون قانونيون ومستشارون‬ ‫محاسبون قانونيون ومستشارون‬

‫تقرير مراقبي الحسابات‬

‫إلى السادة ‪ /‬مساهمي بنك البركة مصر‬

‫تقرير عن القوائم المالية‬

‫راجعنا القوائم المالية المرفقة لصندوق الزكاة ببنك البركة مصر والمتمثلة في الميزانية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ، 2012‬وكذا حساب‬
‫الموارد والمصارف عن السنة المنتهية في ذلك التاريخ ‪ ،‬وملخص السياسات للسياسات المحاسبية الهامة وغيرها من اإليضاحات ‪.‬‬

‫مسئولية اإلدارة عن القوائم المالية‬

‫هذه القوائم المالية مسئولية إدارة الصندوق ‪ ،‬فاإلدارة مسئولة عن إعداد وعرض القوائم المالية عرضا عادال وواضحا وفقا لمعايير‬
‫المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين المصرية السارية ‪ ,‬وتتضمن مسئولية اإلدارة تصميم وتنفيذ والحفاظ على رقابة داخلية ذات‬
‫صلة بإعداد وعرض قوائم مالية عرضا عادال وواضحا خالية من أية تحريفات هامة ومؤثرة سواء ناتجة عن الغش أو الخطأ ‪,‬‬
‫كما تتضمن هذه المسئولية اختيار السياسات المحاسبية المالئمة وتطبيقها وعمل التقديرات المحاسبية المالئمة للظروف‪.‬‬

‫مسئولية مراقب الحسابات‬

‫‪F‬ة‬
‫‪F‬ايير المراجع‪F‬‬
‫‪ًF‬ا لمع‪F‬‬
‫‪F‬ا وفق‪F‬‬
‫تنحصر مسئوليتنا في إبداء الرأي على هذه القوائم المالية في ضوء مراجعتنا لها وقد تمت مراجعتن‪F‬‬
‫المصرية وفى ضوء القوانين المصرية السارية ‪ ،‬وتتطلب هذه المعايير منا اإللتزام بمتطلبات الس‪FF‬لوك المه‪FF‬ني وتخطي‪FF‬ط وأداء‬
‫المراجعة للحصول على تأكد مناسب بأن القوائم المالية خالية من أية أخطاء هامة ومؤثرة ‪.‬‬

‫‪F‬د‬
‫‪F‬ة ‪ ،‬وتعتم‪F‬‬ ‫‪F‬وائم المالي‪F‬‬
‫‪F‬احات في الق‪F‬‬
‫‪F‬أن القيم واإلفص‪F‬‬ ‫وتتضمن أعمال المراجعة أداء إجراءات للحصول على أدلة مراجعة بش‪F‬‬
‫اإلجراءات التي تم إختيارها على الحكم الشخصي للمراقب ويشمل ذلك تقييم مخاطر التحريف الهام والمؤثر في الق‪FF‬وائم المالي‪FF‬ة‬
‫‪F‬ك‬‫‪F‬ام البن‪F‬‬‫‪F‬لة بقي‪F‬‬
‫سواء الناتج عن الغش أو الخطأ ‪ ،‬ولدى تقييم هذه المخاطر يضع المراقب في إعتباره الرقابة الداخلية ذات الص‪F‬‬
‫بإعداد القوائم المالية والعرض العادل والواضح لها وذلك لتصميم إجراءات مراجعة مناسبة للظروف ولكن ليس بغرض إبداء راي‬
‫على كفاءة الرقابة الداخلية في البنك ‪ ،‬وتشمل عملية المراجعة أيضًا تقييم مدى مالئمة السياسات المحاسبية والتقديرات المحاس‪FF‬بية‬
‫الهامة التي أعدت بمعرفة اإلدارة وكذا سالمة العرض الذي قدمت به القوائم المالية ‪.‬‬

‫وأننا نرى أن أدلة المراجعة التي قمنا بالحصول عليها كافية ومناسبة وتعد أساسًا مناسبًا إلبداء رأينا على القوائم المالية‪.‬‬
 ‫الرأي‬
‫‪5‬ندوق‬‫‪F‬الي لص‪5‬‬‫‪F‬ز الم‪F‬‬‫ومن رأينا أن القوائم المالية المشار إليها أعاله تعبر بعدالة ووضوح ‪ ,‬في جميع جوانبها الهامة ‪ ,‬عن المرك‪F‬‬
‫‪ًF‬ا‬
‫الزكاة ببنك البركة مصر في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ، 2012‬وعن موارده ومصارفه عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وذلك طبق‪F‬‬
‫لمعايير المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين واللوائح المصرية ذات العالقة بإعداد هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى‬

‫يمسك الصندوق حسابات مالية منتظمة تتضمن كل ما نصت الالئحة الخاصة بالصندوق على وجوب إثباته فيها وأرقام الميزاني‪FF‬ة‬
‫وحساب الموارد والمصارف متفقة مع ما هو وارد بتلك الحسابات ‪.‬‬

‫البيانات المالية الواردة بتقرير لجنة الصندوق متفقة مع ما هو وارد بدفاتر وسجالت الصندوق وذلك في الحدود التي تثبت بها مثل‬
‫تلك البيانات بالدفاتر‪.‬‬

‫مراقبا الحسابات‬

‫طارق صالح‬ ‫حسام زكي نصر‬

‫‪ BT‬وحيد عبد الغفار وشركاه‬ ‫‪ E & Y‬المتضامنون للمحاسبة والمراجعة‬

‫محاسبون قانونيون ومستشارون‬ ‫محاسبون قانونيون ومستشارون‬

‫القاهرة فى ‪ 20 :‬يناير ‪2013‬‬

 ‫الميزانية‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫ديسمبر ‪2011 31‬‬ ‫ديسمبر ‪2012 31‬‬ ‫إيضاح‬

‫جنيه مصرى‬ ‫جنيه مصرى‬

‫‪ :‬نقدية وأرصدة بالبنك‬

‫‪24.952‬‬ ‫‪2,962‬‬ ‫حساب جارى استثمارى‬

‫‪3.643.188‬‬ ‫‪5,671,541‬‬ ‫حساب جارى استثمارى محدد المدة‬

‫‪3.668.140‬‬ ‫‪5,674,503‬‬ ‫إجمالى الحسابات الجارية‬

‫‪1.622.850‬‬ ‫‪1,622,850‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫حساب استثمارى خيرى عائد للصندوق (صدقة جارية)‬

‫‪5.290.990‬‬ ‫‪7,297,353‬‬ ‫اإلجمالى‬

‫‪3.668.140‬‬ ‫‪5,674,503‬‬ ‫زيادة الموارد عن المصارف‬

‫‪1.622.850‬‬ ‫‪1,622,850‬‬ ‫مقابل االستثمار الخيرى‬

‫‪5.290.990‬‬ ‫‪7,297,353‬‬ ‫اإلجمالى‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس االدارة والرئيس التنفيذى‬

‫ورئيس لجنة الزكاة‬ ‫ونائب رئيس لجنة الزكاة‬

‫عدنان أحمد يوسف‬ ‫اشرف الغمراوى‬

‫‪ .‬اإليضاحات المرفقة جزء ال يتجزأ من القوائم المالية وتقرأ معها ‪-‬‬

‫‪ .‬تقرير مراقبا الحسابات مرفق ‪-‬‬

 ‫الموارد والمصارف‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2012‬‬

‫ديسمبر ‪31 2011‬‬ ‫ديسمبر ‪31 2012‬‬

‫جنيه مصرى‬ ‫جنيه مصرى‬

‫‪ :‬الموارد‬

‫‪1.917.630‬‬ ‫‪3,668,140‬‬ ‫رصيد أول المدة‬

‫‪ :‬زكوات محصلة‬

‫‪2.197.228‬‬ ‫‪2,689,628‬‬ ‫مستحقة شرعًا على أموال البنك عن العام السابق‬

‫‪-‬‬ ‫‪27,500‬‬ ‫زكاة مقدمة من األفراد‬

‫‪2.197.228‬‬ ‫‪2,717,128‬‬ ‫مجموع الزكوات المحصلة‬

‫‪257.557‬‬ ‫‪291,877‬‬ ‫عائد الحساب االستثمارى (جارى ‪ /‬محدد المدة)‬

‫‪47.642‬‬ ‫‪96,082‬‬ ‫" عوائد حسابات االستثمار الخيرية " صدقة جارية‬

‫‪150.976‬‬ ‫‪189,946‬‬ ‫تدعيم البنك لصندوق الزكاة‬

‫‪4.571.033‬‬ ‫‪6,963,173‬‬ ‫إجمالى الموارد‬

‫‪ :‬المصارف‬

‫زكوات منصرفة‬

‫)‪(6.000‬‬ ‫)‪(56,481‬‬ ‫طالب وأفراد‬

‫)‪(528.480‬‬ ‫)‪(811,875‬‬ ‫مستشفيات وهيئات طبية‬

‫)‪(27.450‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جوائز مسابقة القرآن الكريم‬

‫)‪(561.930‬‬ ‫)‪(868,356‬‬ ‫مجموع الزكوات المنصرفة‬

 ‫)‪(301.952‬‬ ‫)‪(420,314‬‬ ‫مصاريف إدارية وعمومية‬

‫)‪(863.882‬‬ ‫)‪(1,288,670‬‬ ‫إجمالى المصارف‬

‫‪1.917.630‬‬ ‫‪5,674,503‬‬ ‫زيادة الموارد عن المصارف‬

‫‪ .‬اإليضاحات المرفقة جزء ال يتجزأ من القوائم المالية وتقرأ معها ‪-‬‬

‫اإليضاحات المتممة للقوائم المالية‬

‫ديسمبر ‪31 2012‬‬

‫تم إنشاء صندوق الزكاة والخيرات لبنك البركة مصر (بنك التمويل المصرى السعودى سابقًا) طبقًا لقرار مجلس اإلدارة المنعقد بجلسته‬ ‫‪.1‬‬
‫بتاريخ ‪ 29‬إبريل ‪ . 1994‬مقر الصندوق المركز الرئيسى للبنك وأموال الصندوق وحساباته مستقلة عن أموال البنك وحساباته وتتكون‬
‫مصادر الصندوق من المصادر اآلتية ‪:‬‬
‫الزكاة المفروضة شرعًا على أموال البنك ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التبرعات والهبات النقدية أو العينية التى يقدمها المودعون أو غيرهم من األفراد أو الهيئات التى توافق عليها لجنة إدارة‬ ‫‪‬‬
‫الصندوق ‪.‬‬

‫يلتزم الصندوق فى جميع األحوال بصرف الزكاة فى مصارفها الشرعية ‪.‬‬ ‫‪.2‬‬

‫يتم إتباع األساس النقدى عند إثبات موارد ومصارف الصندوق ‪.‬‬ ‫‪.3‬‬

‫يتمثل بند " مقابل االستثمار الخيرى " فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2012‬فيما يلى ‪:‬‬ ‫‪.4‬‬
‫‪ 1,622,850‬جنيه مصرى قيمة الودائع الخيرية المتبرع بها من الغير للصندوق والتى ال يجوز المساس بأصلها على أن‬ ‫‪‬‬
‫يصرف عائدها وفقًا لنظام البنك كصدقة جارية بمعرفة صندوق الزكاة والخيرات بالبنك ‪.‬‬