Distribuidora del hogar

Rayado diario

CUENTAS DEBE HABER

1
Caja -$ 150,000.00-
Bancos -$ 300,000.00-
Inventario -$ 750,000.00-
Documentos por cobrar -$ 400,000.00-
Mobiliario -$ 350,000.00-
Equipo de reparto -$ 200,000.00-
Proveedores -$ 500,000.00-
Documentos por pagar -$ 400,000.00-
Capital -$ 1,250,000.00-

2
Caja -$ 464,000.00-
Ventas -$ 400,000.00-
IVA trasladado -$ 64,000.00-

3
Clientes -$ 348,000.00-
Ventas -$ 300,000.00-
IVA trasladado -$ 48,000.00-

4
Documentos por cobrar -$ 220,400.00-
Ventas -$ 190,000.00-
IVA trasladado -$ 30,400.00-

5
Compras -$ 300,000.00-
IVA acreditable -$ 48,000.00-
Caja -$ 348,000.00-

6
Compras -$ 200,000.00-
IVA acreditable -$ 32,000.00-
Proveedores -$ 232,000.00-

7
Compras -$ 100,000.00-
IVA acreditable -$ 16,000.00-
Documentos por pagar -$ 116,000.00-

8
Proveedores -$ 11,600.00-
Dev. s/ compras -$ 10,000.00-
IVA acreditable -$ 1,600.00-

9
Dev. s/ ventas -$ 5,000.00-
IVA trasladado -$ 800.00-
Clientes -$ 5,800.00-

-$ 3,895,800.00- -$ 3,895,800.00-
 CAJA BANCOS
1) -$ 150,000.00- -$ 348,000.00- (5 1) -$ 300,000.00-
2) -$ 464,000.00- -$ 300,000.00-
-$ 614,000.00- -$ 348,000.00-

INVENTARIO CLIENTES
1) -$ 750,000.00- 3) -$ 348,000.00- -$ 5,800.00- (9
-$ 750,000.00- -$ 348,000.00- -$ 5,800.00-

MOBILIARIO DEPREC. DE MOBILIARIO

1) -$ 350,000.00- -$ 2,917.00- (1A -$ 2,917.00- (1A
-$ 350,000.00- -$ 2,917.00-

PROVEEDORES
8) -$ 11,600.00- -$ 500,000.00- (1
-$ 232,000.00- (6
-$ 11,600.00- -$ 732,000.00-

DOCUMENTOS POR COBRAR DOCUMENTOS POR PAGAR

1) -$ 400,000.00- -$ 400,000.00- (1
2) -$ 220,400.00- -$ 116,000.00- (7
-$ 620,400.00- -$ 516,000.00-

IVA TRASLADADO IVA ACREDITABLE

9) -$ 800.00- -$ 64,000.00- (2 5) -$ 48,000.00- -$ 1,600.00- (8
-$ 48,000.00- (3 6) -$ 32,000.00-
-$ 30,400.00- (4 7) -$ 16,000.00-
-$ 800.00- -$ 142,400.00- -$ 96,000.00- -$ 1,600.00-

DEV. S/COMPRAS DEV. S/ VENTAS

-$ 10,000.00- (8 9) -$ 5,000.00-
-$ 10,000.00- -$ 5,000.00-

VENTAS COMPRAS
-$ 400,000.00- (2 5) -$ 300,000.00-
-$ 300,000.00- (3 6) -$ 200,000.00-
-$ 190,000.00- (4 7) -$ 100,000.00-
-$ 890,000.00- -$ 600,000.00-

CAPITAL RESERVA LEGAL

10) -$ 250,000.00- -$ 1,250,000.00- (1 -$ 250,000.00- (10
-$ 250,000.00-

EQUIPO DE REPARTO DEPREC. DE EQUIPO DE REPARTO

1) -$ 200,000.00- -$ 40,000.00- (1B

-$ 200,000.00-

GASTOS DE VENTA GASTO ADMINISTRATIVO

1B) -$ 40,000.00- 1A) -$ 2,917.00-
 Distribuidora del hogar
Balanza de comprobación
D H D H
CAJA -$ 614,000.00- -$ 348,000.00- -$ 266,000.00-
BANCOS -$ 300,000.00- -$ 300,000.00-
INVENTARIOS -$ 750,000.00- -$ 750,000.00-
CLIENTES -$ 348,000.00- -$ 5,800.00- -$ 342,200.00-
MOBILIARIO -$ 350,000.00- -$ 350,000.00-
DEPREC. MOBILIARIO -$ 2,917.00- -$ 2,917.00-
EQUIPO DE REPARTO -$ 200,000.00- -$ 200,000.00-
DEPREC. EQUIPO DE REP. -$ 40,000.00- -$ 40,000.00-
DOC. POR COBRAR -$ 620,400.00- -$ 620,400.00-
DOC. POR PAGAR -$ 516,000.00- -$ 516,000.00-
IVA ACREDITABLE -$ 96,000.00- -$ 1,600.00- -$ 94,400.00-
PROVEEDORES -$ 11,600.00- -$ 732,000.00- -$ 720,400.00-
IVA TRASLADADO -$ 800.00- -$ 142,400.00- -$ 141,600.00-
CAPITAL -$ 250,000.00- -$ 1,250,000.00- -$ 1,000,000.00-
RESERVA LEGAL -$ 250,000.00- -$ 250,000.00-
VENTAS -$ 890,000.00- -$ 890,000.00-
DEVOL S/VENTAS -$ 5,000.00- -$ 5,000.00-
COMPRAS -$ 600,000.00- -$ 600,000.00-
DEVOL S/SOMPRAS -$ 10,000.00- -$ 10,000.00-
GASTO DE VENTA -$ 40,000.00- -$ 40,000.00-
GASTOS ADMIN. -$ 2,917.00- -$ 2,917.00-
SUMAS IGUALES -$ 4,188,717.00- -$ 4,188,717.00- -$ 3,570,917.00- -$ 3,570,917.00-
 0000..
06933333333333333333333333333

Detalles Parcial Total

Activo

Caja -$ 150,000.00-
Banco -$ 300,000.00-
Mercancías -$ 750,000.00-
Doc. por cobrar -$ 400,000.00-
Mobiliario -$ 350,000.00-
Equipo de reparto -$ 200,000.00-
Total activo -$ 2,150,000.00-

Pasivo
A corto plazo -$ 900,000.00-
Proveedores
Doc. por pagar

Capital -$ 1,250,000.00- -$ 1,250,000.00-

Total pasivo y capital -$ 2,150,000.00-

Capital contable 0
 Distribuidora del hogar
Balance general final

Detalles Parcial Total

Activo

Caja -$ 266,000.00-
Bancos -$ 300,000.00-
Mercancías -$ 750,000.00-
Clientes -$ 342,000.00-
Documentos por cobrar -$ 620,400.00-
IVA acreditable -$ 94,400.00-
Mobiliario -$ 150,000.00-
Depcion. Mobiliario -$ 1,250.00-
Equipo de reparto -$ 200,000.00-
Depción. Equipo de Reparto -$ 40,000.00-

Total Activo -$ 2,764,050.00-

Pasivo

Proveedores -$ 720,400.00-
Doc. por pagar -$ 516,000.00-
IVA trasladado -$ 141,600.00-
Capital -$ 1,000,000.00-
Reserva legal -$ 250,000.00-

Total Pasivo y Capital -$ 2,628,000.00-

Capital contable -$ 136,050.00-

 Distribuidora del hogar
Estado de resultado

1 2 3 4
Ventas -$ 890,000.00-
Menos: Dev s/ Ventas -$ 5,000.00-
Desc. s/ Ventas -$ -  - -$ 5,000.00-
Ventas netas -$ 885,000.00-
Inventario inicial -$ 750,000.00-
Compras -$ 600,000.00-
Mas: Gastos de compra -$ -  -
Compras totales -$ 600,000.00-
Menos: Dev s/ Compras -$ 10,000.00-
Desc. s/ Compras -$ -  - -$ 10,000.00-
Compras netas -$ 590,000.00-
Suma o total de mercancías -$ 1,340,000.00-
Menos: Inventario final -$ 765,000.00-
Costo de lo vendido -$ 575,000.00-
Utilidad bruta -$ 310,000.00-
Gastos de operación:
Gastos de venta -$ 40,000.00- -$ 40,000.00-

Gastos de administración -$ 2,917.00- -$ 2,917.00- -$ 42,917.00- -$ 42,917.00-

Utilidad de operación -$ 267,083.00-
Utilidad antes de ISR y PTU -$ 267,083.00-
Menos: ISR -$ 80,124.90-
PTU -$ 26,708.30- -$ 106,833.20-
Utilidad neta del ejercicio -$ 160,249.80-