ЗМІСТ

Резюме…………………………………………………………………………………….1
Маркетинг-план………………………………………………………………………….2
Виробничий план………………………………………………………………………..5
Організаційний план……………………………………………………………………10
Оцінка ризиків…………………………………………………………………………..17
Фінансовий план………………………………………………………………………...19
Висновки………………………………………………………………………………...30
 1

РЕЗЮМЕ
Кафе «AmaZoniA» створюється з метою швидкого та якісного обслуговування
відвідувачів, з максимальною увагою до нього і пропозицією найбільш якісних виробів.
В даний час змінився темп життя, і люди все рідше мають можливість і час для
приготування смачної їжі. Всі страви готуються тільки з натуральних продуктів.
У будні дні головними відвідувачами кафе будуть студенти, школярі, працівники
різних організацій. У вихідні дні кафе добре підходить для відпочинку всією сім’єю.
Затишний інтер’єр, привітний персонал і дуже смачні страви, торти і всілякі десерти
створять прекрасну атмосферу, і відвідати кафе захочеться знову.
Суть даного проекту полягає в тому, щоб забезпечити населення хорошими,
якісними, завжди свіжими стравами та подарувати затишок, якого не вистачає в будення.
Для досягнення успіху кафе запропонує відмінну якість продукції, що
виготовляється, високий рівень обслуговування, в штаті присутні кваліфіковані і
освіченні працівники з достатнім стажем роботи в харчовій промисловості.
Адреса: м.Київ, вул. Шота Руставелі 15
Для здійснення даного проекту береться в оренду приміщення, площа якого 130 м2.
Середня ціна покупки: 200 грн.
 2

МАРКЕТИНГ-ПЛАН
Кафе «AmaZonia» - нове кафе у стилі тропічних джунглів, розташоване на вул.
Шота Руставелі 15. Розраховане на споживачів з середнім рівнем доходу, тому
орієнтується на диференційований тип маркетингового підходу, адже до цільової
аудиторії відносяться і студенти, і бізнесмени, і жителі району, і прості перехожі.
Ми сконцентрували увагу на такій комбінації: висока якість продукції – помірні
ціни. До того ж, в Києві ще немає закладів з подібною тематикою, як в кафе «AmaZonia».
Оскільки в нас кафе, і продукція вироблятиметься безпосередньо на місці, то ми
обрали канал збуту нульового рівня: Виробник – Споживач.
Такий варіант збуту буде приносити Дохід безпосередньо Виробнику (Нам) без
додаткових Витрат посередникам.
Політика ціноутворення. Будемо використовувати стратегію проникнення на
ринок: оскільки кафе нове і споживач ще зовсім не знайомий з ним, Нам потрібно дещо
занизити ціни, порівняно з цінами найближчих конкурентів, щоб залучити більшу
кількість споживачів і завоювати більшу частину ринку. Поступово ціни можна буде
підвищити, як тільки буде налагодженим потік споживачів.
Буде застосована система знижок:
1 – впровадження карток з накопиченням знижки. Отримати картку можна буде при
оформленні замовлення на суму від 300 грн. Картка надає знижку 3% одразу, в процесі
користування знижка зростатиме до 5%, 10% та 15%.
2 – знижка у розмірі 20% на все меню в День Народження (за наявністю
підтверджувального документа).
3 – знижка на комплексні обіди, бізнес-ланчі.
Конкурентне середовище: Поблизу знаходяться достатньо дорогі ресторани
«Пектораль», «King David», «Touch Cafe» та інші заклади з середнім чеком в 420 грн, але
серед них є й такі кафе, як:
1 – New York Bagel Cafe – невелике кафе эвропейської кухні.
2 – Linass кафе – східна, європейська, японська кухні.
3 – Арт-кафе «Квіткове кафе» - камерне кафе-кондитерська.
З середнім чеком 200 грн.
 3

Таблиця 1
Порівняння найближчих конкурентів
Позиція New York Bagel Арт-кафе Кафе
Linass кафе
(приклад) Cafe «Квіткове кафе» «AmaZoniA»
Салат Греческий 67 грн 76 грн 54 грн 50 грн
Суп курячий 35 грн 40 грн 47 грн 30 грн
Страва з Лосося 125 грн 89 грн 75 грн 83 грн
Чізкейк 100г+ 30 грн 35 грн 35 грн 30 грн
Кава Еспресо 20 грн 25 грн 24 грн 18 грн
Середній чек 277 грн 265 грн 235 грн 200 грн
Рекламна кампанія.
Радіо ХітФМ – радіо для середнього класу (вікова категорія, в середньому, 25-35
років).
15.00-16.00: 30 сек · 16грн=480грн. 18.00-19.00: 30 сек · 26грн=780грн (три рази на
тиждень)
Буклети – флаєра: 130гр/м2 8000шт 944грн
Зовнішня реклама: Бігборд – розрахований не тільки на потік автомобілів, але й на
пішоходів – 3000грн\місяць. Штендер біля входу – 900 грн. Об’ємні літери з підсвіткою –
3000грн.
Паблісіті – неоплачувана реклама в ЗМІ – статті, інтерв’ю, відгуки тощо.
Перевагу буде надано зовнішній рекламі і рекламі за допомогою буклетів.
Таблиця 2
Бюджет витрат на рекламну діяльність
Види Місяць
засобів 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 У
поширення цілому
рекламної за рік
інформації
1. Радіо 15120 15120 10080 10080 5040 5040 2520 2520 0 0 0 0 65520
2. Буклети 944 0 0 0 0 944 0 0 0 0 0 0 1888
3.Зовнішня 6900 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 39900
реклама
4. Паблісіті 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Усього 22964 18120 13080 13080 8040 8984 5520 5520 3000 3000 3000 3000 107308
Квартали 2-го року У Квартали 3-го року У
1 2 3 4 цілому 1 2 3 4 цілому
4 рік 5 рік
1. Радіо 20160 15120 0 7560 42840 20160 15120 0 7560 42840 42840 42840
2. Буклети 944 944 944 944 3776 944 944 944 944 3776 3776 3776
3.Зовнішня
12000 12000 12000 12000 48000 12000 12000 12000 12000 48000 36000 36000
реклама
4. Паблісіті 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Усього 33104 28064 12944 20504 94616 33104 28064 12944 20504 94616 82616 82616
Спеціальні послуги, які пропонує Кафе «AmaZoniA» - проведення невеликих
банкетів (40 осіб), свят, вечірні шоу програми, музічні виступи молодих виконавців.
Майбутня стратегія. Коли нове Кафе займе свою нішу на ринку, витрати на рекламу
планується звести до мінімуму, оскільки надалі «безкоштовну» рекламу будуть надавати
 4

самі споживачі, розповідаючи про кафе своїм знайомим, тим самим залучаючи нових
клієнтів до Нас. Оскільки вже є безперервний потік клієнтів, ціни підвищаться до рівня
цін конкурентів.
Таблиця 3
Прогнозовані обсяги продажу
Місяць 1-го року У
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 цілому
за рік
Кількість
3247 4070 5035 6445 7730 8578 9130 9400 9850 10121 10200 10220 94026
відвідувачів
Середній
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 -
чек, грн
Виручка, 649400 814000 1007000 1289000 1546000 1715600 1826000 1880000 1970000 2024200 2040000 2044000 18805200
грн
Квартали 2-го року У Квартали 3-го року У
4 рік 5 рік
1 2 3 4 цілому 1 2 3 4 цілому
Кількість
27788 30100 28000 26000 111888 28000 30000 28000 26000 112000 112000 112000
відвідувачів
Середній
200 200 200 200 - 200 200 200 200 - 200 200
чек, грн
Виручка, 5557600 6020000 5600000 5200000 22377600 5600000 6000000 5600000 5200000 22400000 22400000 22400000
грн

Ми передбачаємо, що обсяги продажу будуть збільшуватися пропорційно зростанню

кількості відвідувачів за допомогою рекламної кампанії. При чому стрімкіше зростання
кількості відвідувачів буде в теплу пору (весна-літо).
 5

ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
Таблиця 4
Місце розташування
Об’єкт 1 Об’єкт 2 Об’єкт 3
Героїв Сталінграда Ярославов Вал, Шота Руставелі 15, Вагомість
14, Оболонь Золоті Ворота Палац Спорта
Вартість аренди 35 000 грн/міс 16 000 грн/міс 33 000 грн/міс 1
Площа 375 м2 160 м2 130 м2 4
Додаткова Євроремонт, цоколь, Без ремонта 2 поверхи: 1й – 32 м2,
інформація наявне обладнання нижній – 98 м2.
для бару і для Наявне все необхідне 3
розважальної обладнання для кафе.
програми
Інфраструктура:
Парковка Власна - Міська 5
Додаткова Великий потік Великий потік Близкість від
інформація про людей, близкість людей, близкість Сенагогі, НСК
об’єкт офісів, Оболонської офісів та посольств «Олімпійський»,
набережної метро «Льва
Толстого» та «Палац
спорту» - великий
2
потік людей. Наявна
Охоронна і Пожежна
сигналізації,
телефонна лінія,
приточно-витяжна
вентиляція.
Проаналізувавши варіанти, віддаємо перевагу Об’єкту 3, не дивлячись на те, що вартість аренди не
найнижча. Цей об’єкт має найвигідніше розташування та забезпечений вже необхідним обладнанням.

Машини і обладнання
Як вже було зазначено, приміщення, яке ми винаймаємо в оренду вже включає все
необхідне обладнання для гарячого та холодного цеху кухні. Усе обладнання, що
надається нам в оренду разом з приміщенням вироблене компанією Küneberg, яка відома
високою якістю та якісним обслуговуванням обладнання.
Таблиця 5
Устаткування, надане в оренду
Найменування обладнання Кількість Найменування обладнання Кількість
Холодильник 3 Електричні чайники 4
Морозильна камера 2 Міксери 3
Духова шафа 4 М’ясорубка 2
Варочна поверхня 4 Соковижималка 2
Мікрохвильова піч 4 Блендер 3
Кавова машина 1 Винна шафа 1

Нам необхідно придбати обладнання для залу.

Таблиця 6
 6

Необхідне обладнання
Амортизаційні
Назва обладнання Кількість Вартість, грн Строк служби, міс
відрахування
Посуд        
Столові прибори (комплект 143,50
110 8610,35 60
на 1 персону)
Винні бокали 95 3958,05 45 87,90
Столові глибокі тарілки 80 3840,75 55 69,83
Столова плоска тарілка 105 4095,5 50 81,91
Закусочна тарілка 100 3500,8 50 70,02
Десертна тарілка 75 2025,95 52 38,96
Хлібна тарілка 70 1849 50 36,98
Стакан (250 мл) 110 4185,55 42 99,65
Чашка 80 3253,2 55 59,15
Меблі        
Стілець 110 46200,45 75 616,01
Стіл 90х90 30 18000,1 75 239,40
Скатертина 50 14500,25 75 192,85
Бар        
Барна стійка 1 8900,1 75 118,37
Кавоварка 1 17200 75 228,76
Стілець барний 4 1540 75 20,48
Всього   141660,05   2 103,77
Норма А=100% / кіл-ть місяців

Сировина і матеріали
Розрахунок необхідних продуктів ведеться, виходячи з позицій меню:
Салати: Греческий, Бразильський.
Перші страви: Курячий суп, Суп-пюре з чечевиці.
Другі страви: М’ясо по-бразильськи, Філе лосося.
Десерти: Чізкейк, Банановий рай.
Напої: Еспресо, Сік-фреш в асортименті.
Таблиця 7.1
Вибір постачальника овочів, фруктів та зелені
1 постачальник 2 постачальник 3 постачальник
Найменування
УКРІНТЕХ AGROFOODS GreenGrocer
Овочі
Картопля 3,15 8,40 4,20
Цибуля ріпчаста 3,00 8,40 6,50
Морква 2,85 6,00 6,00
Огірок 24,00 27,60 60,00
Помідор 26,00 21,60 60,00
Помідор Чері 115,00 66,00 240,00
Перець болгарський 36,00 36,00 96,00
Фрукти
Лимон 24,50 16,80 52,00
Апельсин 18,80 18,00 32,60
Банан 21,50 15,60 35,00
Яблуко укр 12,00 12,00 10,00
Авокадо 75,00 43,20 40,00 (шт)
Ананас 33,00 24,00 150,00 (шт)
Манго 85,00 54,00 65,00
 7

Гранат 27,00 20,40 55,00

Виноград 50,00 51,50 51,00
Ківі 26,00 24,00 60,00
Зелень
Салат «Айсберг» 54,00 42,00 110,00
Руколла 135,00 144,0 500,00
Базилік 288,00 144,00 540,00
Селера 48,00 28,80 18,00
Інше
Маслини б\к 60,00 61,00 60,00
Проаналізувавши 3 постачальників овочів та фруктів, ми зупинили свій вибір на УКРІНТЕХ
За час своєї діяльності компанія «УКРІНТЕХ» зарекомендувала себе як надійний і стабільний
постачальник. Безкоштовна доставка.
Таблиця 7.2
Вибір постачальника м’яса та морепродуктів
Постачальник Найменування Постачальник
Найменування
HoReCa РибкаМоя
М’ясо Морепродукти
Яловича вирізка 180,00 Лосось 119,00
Куряче філе 53,00
Крило куряче 31,40
Доставка м'яса буде проведена вчасно, а м'ясо Компанія «Рибка Моя» є одним з провідних
буде відповідати найвищим запитам. HoReCa імпортерів морепродуктів преміум класу. Завдяки
постачає м'ясо в провідні ресторани і готелі гарантованій високій якості продуктів,
Києва та України. налагодженій і оперативній схемі поставок і
команді професіоналів, компанія «Рибка Моя»
зарекомендувала себе на ринку України як
надійний, стабільний і обов'язковий партнер.
Таблиця 7.3
Вибір постачальника бакалії
1 постачальник 2 постачальник 3 постачальник
Найменування
ТМ «G$G» Бакалий Ml&co.
Рис довгий 8,35 9,40 7,00
Чорна квасоля 52,00 50,00 53,00
Борошно 3,60 4,00 4,35
Олія 24,00 25,00 20,00
Яйця перепелині (20) 25,00 30,00 23,00
Яйця курячі (30 шт) 40,00 39,50 42,50
Молоко 2,5 10,00 11,00 10,45
Цукор, 50 кг 480,00 300,00 400,00
Сіль 15,00 16,00 20,35
Спеції асортимент 30,00 45,50 40,50
Кава 200,00 450,00 370,00
Проаналізувавши постачальників бакалії, ми зупинили свій вибір на ТМ «G$G».
Це оптовий постачальник бакалії у ресторани, кафетерії, їдальні, столові, організації які поставляють
продукти харчування в державні установи, школи, дитячі садочки, лікарні, заводи, військові
частини…
Для безперервного здійснення виробничого процесу потрібен наступний обсяг
сировини, розрахунок на місяць:
Таблиця 8
Мінімальна кількість продуктів на місяць
 8

Ціна за Ціна за
Назва Кількість Ціна Назва Кількість Ціна
одиницю одиницю
Картопля 3,15 20 63 Базилік 288 2 576
Цибуля ріпчаста 3 25 75 Селера 48 10 480
Морква 2,85 20 57 Маслини б\к 60 10 600
Огірок 24 30 720 Яловича вирізка 180 50 9 000
Помідор 26 40 1 040 Куряче філе 53 50 2 650
Помідор Чері 115 20 2 300 Крило куряче 31,4 50 1 570
Перець 36 Лосось 119
болгарський 30 1 080 30 3 570
Лимон 24,5 30 735 Рис довгий 8,35 10 83,5
Апельсин 18,8 30 564 Чорна квасоля 52 10 520
Банан 21,5 40 860 Борошно 3,6 100 360
Яблуко укр 12 20 240 Олія 24 15 360
Авокадо 75 20 1 500 Яйця перепелині (20) 25 20 500
Ананас 33 30 990 Яйця курячі (30 шт) 40 20 800
Манго 85 20 1 700 Молоко 2,5 10 30 300
Гранат 27 20 540 Цукор, 50 кг 480 2 960
Виноград 50 30 1 500 Сіль 15 5 75
Ківі 26 20 520 Спеції асортимент 30 3 90
Салат 54 Кава 200
«Айсберг» 5 270 5 1 000
Руколла 135 2 270 Всього 38 518,5
Деякі продукти потребують особливих умов зберігання:
 Холодильник для овочів та фруктів;
 Холодильник для м’яса (м’ясо замовляється кожен день свіже, отже замовляється
в невеликій кількості і не псується);
 Морозильна камера для морепродуктів;
 Холодильник для молочної та готової продукції.

Виробничі та невиробничі приміщення

Загальна площа закладу – 130м2, з них 32м2 – перший поверх, 98м2 – нижній поверх.
Перший поверх:
Основне виробниче приміщення 12м2 – це кухня. Створені сприятливі умови для
роботи: температура повітря 18-20°С при відносній вологості 60%.
Службове приміщення, де зберігається уніформа працівників, їх особисті речі та
приладдя прибиральниці (невиробниче приміщення). – 3м2
Бар+каса – виробниче приміщення – 2м2.
15м2 – місце для відвідувачів (5 столів).
Другий поверх:
WC – 4 м2 : 2х2м2 (невиробниче).
VIP-зал на 40 осіб – 20 м2.
4 м2 – кабінет адміністратора.
 9

70 м2 основний зал (15 столів).

Складського приміщення не передбачено через відсутність потреби в ньому.
Особистих транспортних засобів немає.
Таблиця 9
Персонал та оклади в місяць
Оклад на 1
Посада Кількість співробітників Оклад загальний
людину, грн/міс
Адміністрація
Директор 15 000 1 15 000
Бухгалтер 8 000 1 8 000
Менеджер з закупок 8 000 1 8 000
Зал
Менеджер залу 6 000 1 6 000
Бармен 4 000 2 8 000
Старший офіціант 4 000 1 4 000
Офіціант 3 000 4 12 000
Кухня
Шеф-кухар 10 000 1 10 000
Су-шеф 8 000 1 8 000
Шеф-кондитер 8 000 1 8 000
Кухар гарячого цеху 5 000 3 15 000
Кухар холодного цеху 5 000 2 10 000
Кондитер 4 000 1 4 000
АХО
Прибиральниця-посудомийка 2 500 2 5 000
Разом 22 121 000

Влив зовнішніх факторів

Ціна сировини і собівартість продукції може змінюватись залежно від загальної
економічної ситуації в країні, розміру тарифів на електроенергію, газ та воду тощо.
Імовірність появи нових технологій виготовлення окремих видів продукції незначна.
Персонал згідно з санітарними нормами забезпечений стерильною формою, всі
продукти проходять необхідну обробку. Заклад не працює з небезпечними речовинами,
тому особливих умов утилізації не передбачено.

ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
 10

Організаційна форма підприємства – Товариство з обмеженою відповідальністю.

Всі учасники вносять певні частки у статутний фонд та несуть обмежену
відповідальність у межах внесків.
Статутний капітал – не менше 100 мінімальних ЗП = 100*1378=137 800грн.
Статусний Капітал нашого кафе = 294 297 грн
Вищий орган управління – Збори учасників
Ставка податку на прибуток: 18%
ЄСВ: 30%; Військовий збір: 1,5%
Таблиця 10
Персонал та оклад в місяць
Посада Оклад в міс., грн. Кількість співробітників
Адміністрація
Директор 15 000 1
Бухгалтер 8 000 1
Менеджер з закупок 8 000 1
Зал
Менеджер залу 6 000 1
Бармен 8 000 2
Старший офіціант 4 000 1
Офіціант 12 000 4
Кухня
Шеф-кухар 10 000 1
Су-шеф 8 000 1
Шеф-кондитер 8 000 1
Кухар гарячого цеху 15 000 3
Кухар холодного цеху 10 000 2
Кондитер 4 000 1
АХО
Прибиральниця-посудомийка 5 000 2
Разом 121 000 22
Треба якомога швидше знайти управляючого і шеф-кухаря. Ці люди допоможуть у
рішенні таких питань, як вибір кухні та меню, формування концепції, добір
устаткування, розробка технологічного плану. Наймати працювати весь інший персонал
без участі цих осіб не має жодного сенсу.
Таблиця 11
Вимоги до персоналу
Посада Кількість Освіта Якості Досвід роботи
Бармен 2 Середнє спеціальне Чесність, порядність, добрі знання винної Бажаний, але не
або курси карти, знання комп’ютера, касового апарату обов’язковий
Офіціант 4 Середнє, Середнє Чесність, порядність, знання етикету, Бажаний, але не
спеціальне або курси комп’ютера, касового апарату обов’язковий
Кухар 5 Вища Порядність, чесність, вміння швидко і смачно Обов’язковий, від
готувати, творчий підхід до роботи 2 років
Менеджер 2 Вища управлінська Творчий підхід до роботи, відповідальність, Бажаний, але не
комунікабельність, адміністративні навички, обов’язковий
аналітичні навички
Прибиральниця 2 Не важливо Порядкість, старанність, відповідальність Не обов’язковий
Наймання персоналу буде відбуватись за допомогою співбесід та на основі резюме.
Шеф-кухаря та менеджера наймає безпосередньо директор, Шеф-кухар наймає собі цех
кухарів, менеджер – обслуговуючий персонал.
 11

Організаційна структура
Власники підприємства Директор

Бухгалтер Менеджер з закупок Шеф-кухар Менеджер залу

Су-шеф Бармен

Шеф-кондитер Старший офіціант

Кухарі Офіціант

Обов’язки персоналу
Директор  керується статутом підприємства та посадовою інструкцією; 
Підпорядковується - засновнику підприємства.
Обов'язки: Оформляє документи, необхідні для здійснення діяльності з надання
послуг громадського харчування. 
Забезпечує надання клієнтам необхідної та достовірної інформації про послуги.
Здійснює організацію, планування і координацію діяльності ресторану.
Забезпечує високий рівень ефективності виробництва, впровадження нової техніки і
технології, прогресивних форм обслуговування й організації праці. 
Надає звітність про виробничу діяльність, в тому числі власнику кафе. 
Здійснює контроль за раціональним використанням матеріальних, фінансових і
трудових ресурсів, проводить оцінку якості обслуговування клієнтів. 
Представляє інтереси кафе і діє від його імені. Встановлює службові обов’язки для
підлеглих йому працівників і вживає заходів щодо забезпечення їх виконання. Приймає
рішення про призначення, переміщення та звільнення від займаних посад працівників
кафе, застосовує міри заохочення працівників, накладає стягнення на порушників
виробничої та трудової дисципліни. 
Керує працівниками кафе.
Бухгалтер - підпорядковується директорові.
Обов'язки: Керівництво здійсненням бухгалтерського обліку та звітності, контроль
за своєчасним і правильним оформленням бухгалтерської документації. 
Контроль за раціональним та економним використанням матеріальних, трудових і
фінансових ресурсів. 
Контроль за правильним відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх
господарських операцій та їх відповідністю законодавству. 
 12

Здійснення економічного аналізу фінансово-господарської діяльності за даними

бухгалтерського обліку і звітності з метою виявлення та мобілізації
внутрішньогосподарських резервів, усунення втрат і невиробничих витрат. 
Формування облікової політики з розробкою заходів щодо її реалізації. 
Керівництво забезпеченням складання економічно обгрунтованих звітних
калькуляцій собівартості продукції (робіт, послуг), розрахунків по заробітній платі,
нарахувань та перерахувань податків і зборів до бюджетів різних рівнів, платежів у
банківські установи.
Менеджер залу – підпорядковується директорові.
Обов'язки: Забезпечує роботу з ефективного і культурного обслуговування
відвідувачів кафе, створенню для них комфортних умов. 
Контролює прийом замовлень офіціантам від відвідувачів. 
Вживає заходів до запобігання і ліквідації конфліктних ситуацій. 
Розглядає претензії, пов’язані незадовільним обслуговуванням відвідувачів, і
проводить відповідні організаційно-технічні заходи. 
Приймає замовлення і розробляє програму проведення та обслуговування
ювілейних урочистостей, весіль, банкетів. Контролює дотримання працівниками
організації трудової і виробничої дисципліни, правил і норм охорони праці, техніки
безпеки, вимог виробничої санітарії та гігієни. Інформує керівництво організації про
наявні недоліки в обслуговуванні відвідувачів, вживає заходів до їх ліквідації. Здійснює
контроль за виконанням працівниками вказівок керівництва організації. 
Складає графік роботи офіціантів та барменів.
Шеф-кухар - підпорядковується директорові. 
Обов'язки: Здійснює керівництво виробничо-господарською діяльністю підрозділу
підприємства громадського харчування. 
Спрямовує діяльність колективу на забезпечення ритмічного випуску продукції
виробництва необхідного асортименту та якості у відповідності з завданням. 
Складає заявки на необхідні продовольчі товари та сировину, забезпечує їх
своєчасне отримання зі складу, контролює терміни, асортимент, кількість і якість їх
надходження в реалізацію. Складає меню. 
 13

Здійснює постійний контроль за технологією приготування їжі, нормами закладки

сировини та дотриманням працівниками санітарних вимог і правил особистої гігієни. 
Здійснює розстановку кухарів та інших працівників виробництва. 
Складає графік виходу кухарів на роботу. 
Організовує облік, складання і своєчасне подання звітності про виробничу
діяльність, впровадження передових прийомів і методів праці. 
Контролює правильну експлуатацію устаткування та інших основних засобів. 
Контролює дотримання працівниками правил і норм охорони праці та техніки
безпеки, санітарних вимог і правил особистої гігієни, виробничої та трудової дисципліни,
правил внутрішнього трудового розпорядку. 
Проводить роботу з підвищення кваліфікації працівників.
Менеджер з закупок - підпорядковується директорові.
Обов’язки: Здійснює закупівлю необхідних продовольчих товарів та сировини
згідно з заявками шеф-кухаря, контролює їх терміни та свіжість.
Укладає договори поставки продовольчих товарів, контролює терміни, асортимент,
кількість і якість їх надходження і реалізації.
Постійне дослідження ринку продукту, який закуповується, перевірка якості цього
продукту у відповідності з необхідним рівнем, відстеження руху цін на ринку, з'ясування
репутації потенційних постачальників, обговорення умов контракту, термінів та умов
поставки, транспортних питань.
Су-шеф - підпорядковується шеф-кухарю.
Обов’язки:За відсутності шеф-кухаря здійснює його обов’язки.
Допомагати шеф-кухарю, виконувати його доручення з організації ефективної
роботи виробничого підрозділу (кухні).
Шеф-кондитер - підпорядковується шеф-кухарю та су-шефу.
Обов’язки: Складає десертне меню.
Складає заявки на необхідні продовольчі товари та сировину для виготовлення та
оформлення десертів та передає їх шеф-кухарю.
Контролює якість та швидкість виготовлення десертів та випічки.
На основі попиту робить необхідні заготовки для виготовлення десертів та випічки.
Кухар – підпорядковується шеф-кухарю, су-шефу.
 14

Обов'язки: Забезпечує підготовку робочого місця до початку робочого дня. 

Готує основну продукцію, що входить в меню, і готувати обіди для персоналу,
строго дотримуючи технологічний процес і згідно встановленим рецептам. 
Дотримуватися правил товарного сусідства і ротації продуктів, контролювати
терміни реалізації продуктів. 
Відпускати готові страви суворо по чеках. 
Щотижня готувати списки необхідних для кухні продуктів і товарів.
Підтримувати чистоту і порядок на кухні відповідно до вимог СЕС. 
Проводити планові інвентаризації. 
Своєчасно інформувати адміністрацію про відсутність продуктів, про несправності
інвентарю, сантехніки. 
Брати участь в планових генеральне прибирання кухні. 
Офіціанти - підпорядковуються менеджеру залу, старшому офіціанту.
Обов'язки: Сервіровка столу відповідно до встановлених стандартів. 
Контроль за чистотою, станом і комплектністю приладів, посуду та скатертинами та
серветками на закріплених за офіціантом столами. 
Вивчення меню, знання основних і сезонних страв і напоїв, пропонованих гостям. 
Консультування гостей кафе про особливості страв та напоїв, пропонованих гостям. 
Прийом замовлень від клієнта кафе. 
Подача страв і напоїв згідно з установленими правилами обслуговування. 
Прийняття заходів з вирішення проблем, що виникли у клієнта. 
Створення атмосфери гостинності. 
Здійснення керівництва над помічником офіціанта. 
Надання рахунку гостям. 
Отримання плати за рахунками. 
Бармени – підпорядковуються менеджеру залу.
Обов'язки: Обслуговувати гостей на високому рівні. 
Знати діючі продажні ціни на продукцію. 
Знати порядок складання заявок на необхідну кількість і асортимент напоєм,
закусок, і інших товарів, ведення обліку та потреби у посуді. 
Своєчасно отримувати товари і продукти зі складу чи виробництва. 
 15

Знати сорти види вітчизняної та зарубіжної продукції продається в барі. 

Знати рецептуру і етикет приготування коктейлів і напоїв. 
Повинен складати і надавати в бухгалтерію звіти про рух та залишок товарів, що
враховуються в сумовому вираженні. 
Забезпечувати належний санітарний стан торговельного залу бару, підсобного
приміщення, торговельно-технологічного обладнання та інвентарю. 
Старший офіціант - підпорядковується менеджеру залу.
Обов'язки: За відсутності менеджеру залу може виконувати його обов’язки.
Контролює якість роботи офіціантів.
Допомагає менеджеру залу у здійсненні організації якісного обслуговування
клієнтів, виконує його доручення.
Прибиральниці. Здійснюють прибирання всіх залів ресторану. Здійснюють постійне
прибирання туалетних приміщень, подають заявки на необхідне приладдя для приміщень
менеджеру з закупівель.

Система мотивації персоналу

Оплату праці у кафе «AmaZoniA» є найважливішим мотиваційним стимулом до
праці і має найважливіше значення.
Розмір зарплати офіціантів розраховується відсотком від товарообігу. Основною
перевагою відсотка від виручки як стимулу у тому, що офіціанту не ставиться межа у
його заробітку, отже, і обсяг продажу, який офіціант здатний здійснити, обмежується
переважно його умінням і уявою. Тому в офіціантів є стимул у великому товарообігу,
зацікавлені у постійних гостях і хорошому обслуговуванні.
На підприємстві застосовується система преміювання, ми прагнемо найбільш
справедливо оцінити працю персоналу та стимулювати підвищення ефективності, якості
і продуктивність праці. Преміювання працівників залежить від кінцевих результатів
діяльності у організації. Премії виплачуються після підбиття підсумків праці працівників
протягом місяця.
Офіціанти преміюються також за кожний чек, сума якого перевищує 900 грн.
Розмір премії становить 15-20% від суми замовлення
 16

Також персонал отримує преміальні виплати за досягнення особливо високих

виробничих показників у роботі. Крім зарплати є ще один спосіб мотивації, це не
грошові матеріальні стимули – внутрішньо фірмові пільги:
1) надання 20% знижки на всі страви, реалізовані у кафе «AmaZoniA».
2) гнучкий графік роботи;
3) харчування в робочий час;
4) не грошова матеріальна допомога у важких і кризових ситуаціях (у зв’язку з
хворобою, нещасним випадком, втратою близьких родичів);
5) подарунки до Дня Народження; привітання працівників зі святами;
6) спільне дозвілля, що організовується керівництвом організації.
Позитивне мотивування для підприємства підвищує в працівників самооцінку,
посилює творчу ініціативу. Заохочення вселяє в людину впевненість у собі, в свій
потенціал, здібності, дарує надію на успішне виконання нових завдань, що посилює
прагнення трудитися найкраще.
З метою дотримання трудової виробничої дисципліни застосовується
адміністративна мотивація у вигляді накладення стягнень, попереджень, доган, суворих
доган, штрафів, звільнення з роботи, у випадку коли окремі співробітники не виконують
вимоги, які пред’являються їх посадовими обов’язками, порушують правила
внутрішнього розпорядку (запізнення, прогул, тощо). При прояві недисциплінованості і
порушення вимог, що висуваються до роботи, співробітники отримують догану чи
звільняються. Такий вид мотивування створює несприятливий психологічний клімат.
Догани нараховуються за такими показниками:
- порушення правил обслуговування (у офіціантів);
- наявність претензій до якості приготування страв і напоїв;
- порушення правил внутрішнього трудового розпорядку (запізнення, використання
мобільного телефону у торгівельному залі, куріння у неналежному місці тощо);
- невідповідний зовнішній вигляд;
- невідповідність санітарного стану робочого місця персоналу (з вини працівника);
- наявність скарг із боку відвідувачів.
ОЦІНКА РИЗИКІВ
 17

У процесі практичної реалізації бізнес-плану ТОВ «Амазонія» вкрай важливо

враховувати можливість виникнення кількох критичних ситуацій, котрі можуть справити
негативний вплив на ефективність започатковуваного ресторану. Серед них можна
назвати: ризик погіршення кон'юнктури місцевого ринку; ризики втрати часу й
невиконання власних зобов’язань, пов’язані зі зниженням дієздатності засобів праці й
персоналу, заміною постачальників; ризик утрати власних майна й грошових коштів
через ускладнення криміногенної ситуації в місті; фінансові ризики (передусім
інфляційно-дефляційний та інвестиційний); політично-інституційний ризик.
Найбільш імовірні ризики у ресторанній сфері ї необхідні заходи для мінімізації
(нейтралізації) негативного впливу на започатковуваний бізнес наведено в таблиці. З неї
видно, що програма зменшення ризиків бізнесової діяльності ТОВ «Амазонія» не
охоплює заходів для захисту від інфляційно-дефляційних, інвестиційних і політично-
інституційних ризиків. Зазначені ризики зв’язані між собою і практично не залежать від
якості господарської діяльності керівництва фірми. До того ж варто сподіватися, що
тенденції економічного зростання суспільного виробництва сприятимуть зниженню
темпів інфляції, «пом’якшенню» її наслідків, а також стабілізації економічного та
соціально-політичного розвитку країни. Саме вони мають створити добрі умови для
подальшого розвитку індивідуального й колективного підприємництва в Україні.
Таблиця 12
Імовірні ризики й практичні заходи для зменшення їхнього впливу
Імовірні втрати(max) Заходи для зменшення
Види ризиків негативного впливу ризиків на
Грн/міс хлібопекарний бізнес
1.1. Пошук нової ринкової ніші в
інших районах міста
1.2. Запровадження цінової
1. Ризик появи нових прямих 131866 конкуренції
конкурентів, часткової втрати
1.3. Здійснення позавартісних
своєї ринкової ніші
методів ринкової конкуренції
2.1. Пошук оптових покупців у
сфері громадського
харчування(обіди в офіс,
обслуговування корпративів)
2. Загроза псування сировини 30915 2.2. Надання безкоштовного
через недостатню кількість харчування для персоналу
відвідувачів 2.3. Застосування достатньо
ефективної технології утилізації
зіпсованих продуктів
? 3.1. Розрив укладених угод з
 18

неконкурентоспроможними
постачальниками сировини й
термінове встановлення зв'язків із
надійними постачальниками
3. Ризик можливої зміни 3.2. Обгрунтоване підвищення
постачальників сировини через продажних цін на стави.
зниження її якості, підвищення 3.3 Хеджування (захист від
цін на сировину утрат) укладенням
довгострокової угоди на
поставку сировини за
обумовленою ціною;

10155 4.1. Готовність терміново

скористатися послугами
ремонтно-профілактичних фірм
4.2. Самострахування (утворення
спеціалізованого резервного
фонду і покриття збитків за
4. Вихід з ладу (поламка) рахунок власних обігових
коштів).
технологічного устаткування

5.1. Здійснення медичного

страхування та підвищення рівня
основної чи додаткової заробітної
плати персоналу.
5.2. Організація підвищення
5. Ризик можливого звільнення 9000 кваліфікації персоналу
персоналу і неналежного товариства.
виконання ними службових 5.3. Примусове звільнення
обов'язків недбайливих працівників і
прийняття на роботу нових
найманих робітників
6.1. Страхування майна
6. Ризик втрати майна та придбанням страхового полісу з
3000000
грошових коштів через конкретною умовою
навмисний підпал і крадіжку відшкодування заподіяної шкоди
 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Таблиця 13
Розрахунок вартості проекту
Обладнання Вартість Статутний Необхідні
Реклама Аренда Сировина ЗП
залу проекту капітал кошти
107 308,00 396 000,00 141 660,05 462 222,00 198 565,00 1 305 755,05 294 297,00 1 011 458,05
Кредит в Укрбізнесбанку 2 000 000 грн під 15% річних на 4 роки рівними частинами

Таблиця 14
Розрахунок виплат по кредиту

Сума непогашеного тіла Сума погашення тіла Сума % за користування Загальна сума до сплати
Рік
кредиту на початок року кредиту в кінці року кредитом за рік за рік
1 2 000 000 500 000 300 000 800 000
2 1 500 000 500 000 225 000 725 000
3 1 000 000 500 000 150 000 650 000
4 500 000 500 000 75 000 575 000
Всього 2 000 000 750 000 2 750 000

Виплата по кредиту буде проводитися рівними частинами протягом чотирьох років (по 500 000 грн щороку). При цьому відсотки
нараховуються на суму боргу, що залишився на початок року.
 20

Таблиця 15.1
Прогноз обсягів продажу фірми на перший рік (з помісячним розподілом)
Місяці Усього за
Показник
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 рік
Кількість виробів,
що продані, од.
Салат Греческий 3240 4 070 5 030 6 440 7 730 8 570 9 130 9 400 9 850 10 120 10 200 10 220 94 000
Суп курячий 3 100 3 680 4 650 5 670 6 500 7 000 8 100 8 700 9 150 9 500 9 800 10 100 85 950
Філе лосося 2 400 3 500 4 000 4 300 4 700 5 000 5 100 5 200 5 350 6 000 6 500 7 100 59 150
Чізкейк 3 240 4 070 5 030 6 440 7 730 8 570 9 130 9 400 9 850 10 120 10 200 10 220 94 000
Еспресо 3 240 4 070 5 030 6 440 7 730 8 570 9 130 9 400 9 850 10 120 10 200 10 220 94 000
Продажна ціна
Салат Греческий 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 -
Суп курячий 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 -
Філе лосося 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 -
Чізкейк 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 -
Еспресо 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 -
Обсяг продажу
Салат Греческий 162 000 203 500 251 500 322 000 386 500 428 500 456 500 470 000 492 500 506 000 510 000 511 000 4 700 000
Суп курячий 93 000 110 400 139 500 170 100 195 000 210 000 243 000 261 000 274 500 285 000 294 000 303 000 2 578 500
Філе лосося 199 200 290 500 332 000 356 900 390 100 415 000 423 300 431 600 444 050 498 000 539 500 589 300 4 909 450
Чізкейк 97 200 122 100 150 900 193 200 231 900 257 100 273 900 282 000 295 500 303 600 306 000 306 600 2 820 000
Еспресо 58 320 73 260 90 540 115 920 139 140 154 260 164 340 169 200 177 300 182 160 183 600 183 960 1 692 000
Загальний обсяг
609 720 799 760 964 440 1 158 120 1 342 640 1 464 860 1 561 040 1 613 800 1 683 850 1 774 760 1 833 100 1 893 860 16 699 950
продажу
Прогноз обсягів продажу продуктів фірми – основа, на якій будуються всі наступні фінансові розрахунки в бізнес-плані.
Обсяг продажу напряму залежить від кількості відвідувачів. Так, на початку діяльності в кафе очікується прохідність ≈6 осіб
на годину (враховуючи, що кафе працює без вихідних з 8:00 до 00:00), у кінці першого року прохідність зросте до 20 осіб на
годину. Звичайно показники приблизні та дещо занижені. Ґрунтуючись на тому, що обсяги продажу основних конкурентів
зростають, обсяги продажу нового кафе повинні зростати так само.
 21

Таблиця 15.2
Прогноз обсягів продажу фірми на другий та третій роки (поквартально) та на четвертий і п’ятий (загалом)
Другий рік (квартали) Усього Третій рік (квартали) Усього за
Показник Четвертий рік П’ятий рік
1 2 3 4 за рік 1 2 3 4 рік
Кількість виробів,
що продані, од.
Салат Греческий 27 700 30 100 28 000 26 000 111 800 28 000 30 000 28 000 26 000 112 000 120 000 120 000
Суп курячий 27 000 30 000 28 000 28 000 113 000 28 000 30 000 28 000 28 000 114 000 120 000 120 000
Філе лосося 26 000 28 000 30 000 31 000 115 000 26 000 28 000 30 000 31 000 115 000 120 000 120 000
Чізкейк 27 700 30 100 28 000 26 000 111 800 28 000 30 000 30 000 31 000 119 000 120 000 120 000
Еспресо 28 000 30 000 30 000 36 000 124 000 29 000 31 000 30 000 31 000 121 000 120 000 120 000
Продажна ціна
Салат Греческий 50 50 50 50 - 50 50 50 50 - 50 50
Суп курячий 30 30 30 30 - 30 30 30 30 - 30 30
Філе лосося 83 83 83 83 - 83 83 83 83 - 83 83
Чізкейк 30 30 30 30 - 30 30 30 30 - 30 30
Еспресо 18 18 18 18 - 18 18 18 18 - 18 18
Обсяг продажу
Салат Греческий 1 385 000 1 505 000 1 400 000 1 300 000 5 590 000 1 400 000 1 500 000 1 400 000 1 300 000 5 600 000 6 000 000 6 000 000
Суп курячий 810 000 900 000 840 000 840 000 3 390 000 840 000 900 000 840 000 840 000 3 420 000 3 600 000 3 600 000
Філе лосося 2 158 000 2 324 000 2 490 000 2 573 000 9 545 000 2 158 000 2 324 000 2 490 000 2 573 000 9 545 000 9 960 000 9 960 000
Чізкейк 831 000 903 000 840 000 780 000 3 354 000 840 000 900 000 900 000 930 000 3 570 000 3 600 000 3 600 000
Еспресо 504 000 540 000 540 000 648 000 2 232 000 522 000 558 000 540 000 558 000 2 178 000 2 160 000 2 160 000
Загальний обсяг
5 688 000 6 172 000 6 110 000 6 141 000 24 111 000 5 760 000 6 182 000 6 170 000 6 201 000 24 313 000 25 320 000 25 320 000
продажу
Кількість відвідувачів у другому та третьому році приблизно однакова. Прохідність у другому кварталі більша, адже саме в
цей період до міста приїжджають багато туристів. Середня прохідність у другому та третьому роках = приблизно 19 осіб на
годину; у четвертому та п’ятому роках = 20 осію на годину.
 22

Таблиця 16.1
Прогноз собівартості обсягів продажу фірми на перший рік (з помісячним розподілом)
Місяці Усього за
Показник
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 рік
Кількість виробів,
що продані, од.
Салат Греческий 3240 4 070 5 030 6 440 7 730 8 570 9 130 9 400 9 850 10 120 10 200 10 220 94 000
Суп курячий 3 100 3 680 4 650 5 670 6 500 7 000 8 100 8 700 9 150 9 500 9 800 10 100 85 950
Філе лосося 2 400 3 500 4 000 4 300 4 700 5 000 5 100 5 200 5 350 6 000 6 500 7 100 59 150
Чізкейк 3 240 4 070 5 030 6 440 7 730 8 570 9 130 9 400 9 850 10 120 10 200 10 220 94 000
Еспресо 3 240 4 070 5 030 6 440 7 730 8 570 9 130 9 400 9 850 10 120 10 200 10 220 94 000
Продажна ціна
Салат Греческий 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 -
Суп курячий 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 -
Філе лосося 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 -
Чізкейк 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 -
Еспресо 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 -
Обсяг продажу
Салат Греческий 64 800 81 400 100 600 128 800 154 600 171 400 182 600 188 000 197 000 202 400 204 000 204 400 1 880 000
Суп курячий 31 000 36 800 46 500 56 700 65 000 70 000 81 000 87 000 91 500 95 000 98 000 101 000 859 500
Філе лосося 72 000 105 000 120 000 129 000 141 000 150 000 153 000 156 000 160 500 180 000 195 000 213 000 1 774 500
Чізкейк 42 120 52 910 65 390 83 720 100 490 111 410 118 690 122 200 128 050 131 560 132 600 132 860 1 222 000
Еспресо 16 200 20 350 25 150 32 200 38 650 42 850 45 650 47 000 49 250 50 600 51 000 51 100 470 000
Загальний обсяг
226 120 296 460 357 640 430 420 499 740 545 660 580 940 600 200 626 300 659 560 680 600 702 360 6 206 000
продажу

Собівартість страв розраховується на остові реальних затрат продуктів на їх виготовлення. Необхідну кількість продуктів
визначає Шеф-кухар зі своєю бригадою.
 23

Таблиця 16.2
Прогноз собівартості продажу фірми на другий та третій роки (поквартально) та на четвертий і п’ятий (загалом)
Другий рік (квартали) Усього Третій рік (квартали) Усього за
Показник Четвертий рік П’ятий рік
1 2 3 4 за рік 1 2 3 4 рік
Кількість виробів,
що продані, од.
Салат Греческий 27 700 30 100 28 000 26 000 111 800 28 000 30 000 28 000 26 000 112 000 120 000 120 000
Суп курячий 27 000 30 000 28 000 28 000 113 000 28 000 30 000 28 000 28 000 114 000 120 000 120 000
Філе лосося 26 000 28 000 30 000 31 000 115 000 26 000 28 000 30 000 31 000 115 000 120 000 120 000
Чізкейк 27 700 30 100 28 000 26 000 111 800 28 000 30 000 30 000 31 000 119 000 120 000 120 000
Еспресо 28 000 30 000 30 000 36 000 124 000 29 000 31 000 30 000 31 000 121 000 120 000 120 000
Продажна ціна
Салат Греческий 20 20 20 20 - 20 20 20 20 - 20 20
Суп курячий 10 10 10 10 - 10 10 10 10 - 10 10
Філе лосося 30 30 30 30 - 30 30 30 30 - 30 30
Чізкейк 13 13 13 13 - 13 13 13 13 - 13 13
Еспресо 5 5 5 5 - 5 5 5 5 - 5 5
Обсяг продажу
Салат Греческий 554 000 602 000 560 000 520 000 2 236 000 560 000 600 000 560 000 520 000 2 240 000 2 400 000 2 400 000
Суп курячий 270 000 300 000 280 000 280 000 1 130 000 280 000 300 000 280 000 280 000 1 140 000 1 200 000 1 200 000
Філе лосося 780 000 840 000 900 000 930 000 3 450 000 780 000 840 000 900 000 930 000 3 450 000 3 600 000 3 600 000
Чізкейк 360 100 391 300 364 000 338 000 1 453 400 364 000 390 000 390 000 403 000 1 547 000 1 560 000 1 560 000
Еспресо 140 000 150 000 150 000 180 000 620 000 145 000 155 000 150 000 155 000 605 000 600 000 600 000
Загальний обсяг
2 104 100 2 283 300 2 254 000 2 248 000 8 889 400 2 129 000 2 285 000 2 280 000 2 288 000 8 982 000 9 360 000 9 360 000
продажу
 24

Таблиця 17.1
План Доходів і Видатків фірми на перший рік (з помісячним поділом), грн
Місяць Разом за
Показник
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 рік
А. Загальний обсяг
609 720 799 760 964 440 1 158 120 1 342 640 1 464 860 1 561 040 1 613 800 1 683 850 1 774 760 1 833 100 1 893 860 16 699 950
продажу товарів
Б. Собівартість проданих
289 120 359 460 420 640 493 420 562 740 608 660 643 940 663 200 689 300 722 560 743 600 765 360 6 962 000
товарів – усього
у тому числі:                          
матеріальні витрати 226 120 296 460 357 640 430 420 499 740 545 660 580 940 600 200 626 300 659 560 680 600 702 360 6 206 000
прямі затрати праці 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 63 000 756 000
В. Валовий прибуток (А-Б) 320 600 440 300 543 800 664 700 779 900 856 200 917 100 950 600 994 550 1 052 200 1 089 500 1 128 500 9 737 950
Г. Операційні витрати –
154 579 149 735 144 695 144 695 139 655 140 599 137 135 137 135 134 615 134 615 134 615 134 615 1 686 688
усього
у тому числі:                          
заробітна плата персоналу
(за виключенням прямих 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 696 000
затрат праці)
нарахування на ЗП 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 457 380
комунальні послуги 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 30 000
реклама 22 964 18 120 13 080 13 080 8 040 8 984 5 520 5 520 3 000 3 000 3 000 3 000 107 308
аренда 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 396 000
Д. Операційний прибуток
166 021 290 565 399 105 520 005 640 245 715 601 779 965 813 465 859 935 917 585 954 885 993 885 8 051 262
(В-Г)
Е. Сплата процентів за
25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 300 000
кредит
Є. Чистий прибуток до
141 021 265 565 374 105 495 005 615 245 690 601 754 965 788 465 834 935 892 585 929 885 968 885 7 751 262
сплати податків (Д-Е)
Ж. Податок з прибутку 25 384 47 802 67 339 89 101 110 744 124 308 135 894 141 924 150 288 160 665 167 379 174 399 1 395 227
З. Чистий прибуток (Є-Ж) 115 637 217 763 306 766 405 904 504 501 566 293 619 071 646 541 684 647 731 920 762 506 794 486 6 356 035
План доходів і видатків – перший фінансовий документ фінансового плану. Він характеризує загальні суми очікуваних
доходів фірми та її витрат за певний період. В перші місяці діяльності фірми витрати на рекламу значно більші, ніж в подільші
роки і місяці, адже фірма тільки-но виходить на ринок, тому потребує великої та ефективної кампанії.
Валовий прибуток зростає ≈20-30% щомісяця. Чистий прибуток – в середрьому на 10-20%.
Податок на прибуток =18%.
 25

Таблиця 17.2
План Доходів і Видатків фірми на другий та третій роки (поквартально) та на четвертий і п’ятий (загалом), грн
Другий рік (квартали) Усього за Третій рік (квартали) Усього за Четвертий
Показник П’ятий рік
1 2 3 4 рік 1 2 3 4 рік рік
А. Загальний обсяг
5 688 000 6 172 000 6 110 000 6 141 000 24 111 000 5 760 000 6 182 000 6 170 000 6 201 000 24 313 000 25 320 000 25 320 000
продажу товарів
Б. Собівартість
проданих товарів – 2 293 100 2 472 300 2 443 000 2 437 000 9 645 400 2 318 000 2 474 000 2 469 000 2 477 000 9 738 000 10 116 000 10 116 000
усього
у тому числі:                        
матеріальні витрати 2 104 100 2 283 300 2 254 000 2 248 000 8 889 400 2 129 000 2 285 000 2 280 000 2 288 000 8 982 000 9 360 000 9 360 000
прямі затрати праці 189 000 189 000 189 000 189 000 756 000 189 000 189 000 189 000 189 000 756 000 756 000 756 000
В. Валовий прибуток (А-Б) 3 394 900 3 699 700 3 667 000 3 704 000 14 465 600 3 442 000 3 708 000 3 701 000 3 724 000 14 575 000 15 204 000 15 204 000
Г. Операційні витрати
430 449 425 409 410 289 417 849 1 683 996 430 449 425 409 410 289 417 849 1 683 996 1 661 996 1 661 996
– усього
у тому числі:                        
заробітна плата
персоналу (за
174 000 174 000 174 000 174 000 696 000 174 000 174 000 174 000 174 000 696 000 696 000 696 000
виключенням прямих
затрат праці)
нарахування на ЗП 114 345 114 345 114 345 114 345 457 380 114 345 114 345 114 345 114 345 457 380 457 380 457 380
комунальні послуги 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 30 000 30 000
реклама 33 104 28 064 12 944 20 504 94 616 33 104 28 064 12 944 20 504 94 616 82 616 82 616
аренда 99 000 99 000 99 000 99 000 396 000 99 000 99 000 99 000 99 000 396 000 396 000 396 000
Д. Операційний
2 964 451 3 274 291 3 256 711 3 286 151 12 781 604 3 011 551 3 282 591 3 290 711 3 306 151 12 891 004 13 542 004 13 542 004
прибуток (В-Г)
Е. Сплата процентів
56 250 56 250 56 250 56 250 225 000 37 500 37 500 37 500 37 500 150 000 75 000 0
за кредит
Є. Чистий прибуток 2 908 201 3 218 041 3 200 461 3 229 901 12 556 604 2 974 051 3 245 091 3 253 211 3 268 651 12 741 004 13 467 004 13 542 004
до сплати податків (Д-
Е)
Ж. Податок з
523 476 579 247 576 083 581 382 2 260 189 535 329 584 116 585 578 588 357 2 293 381 2 424 061 2 437 561
прибутку
З. Чистий прибуток
2 384 725 2 638 794 2 624 378 2 648 519 10 296 415 2 438 722 2 660 975 2 667 633 2 680 294 10 447 623 11 042 943 11 104 443
(Є-Ж)
 26

Таблиця 18.1
План грошових надходжень і виплат на перший рік (з помісячним поділом), грн
Місяць Разом за
Показник
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 рік
А. Готівкові кошти
114 118 1 910 256 1 852 257 1 841 618 1 879 099 1 967 500 2 132 338 2 279 259 2 440 420 2 621 951 2 827 872 3 050 054 - 
на початок місяця
Б. Грошові
2 320 600 440 300 543 800 664 700 779 900 856 200 917 100 950 600 994 550 1 052 200 1 089 500 1 128 500 11 737 950
надходження
у тому числі:                          
виторг від продажу 320 600 440 300 543 800 664 700 779 900 856 200 917 100 950 600 994 550 1 052 200 1 089 500 1 128 500 9 737 950
позички 2 000 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 000 000
В. Грошові платежі
524 463 498 299 554 439 627 219 691 499 691 363 770 179 789 439 813 019 846 279 867 319 889 079 8 562 594
на сторону - усього
у тому числі:                          
придбання товарів 226 120 296 460 357 640 430 420 499 740 545 660 580 940 600 200 626 300 659 560 680 600 702 360 6 206 000
заробітна плата 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 58 000 696 000
нарахування та
податки на заробітну 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 38 115 457 380
плату
комунальні послуги 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 30 000
рекламні витрати 22 964 18 120 13 080 13 080 8 040 8 984 5 520 5 520 3 000 3 000 3 000 3 000 107 308
амортизація 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 2 104 25 246
придбання
141 660 0 0 0 0 3 000 0 0 0 0 0 0 144 660
устаткування
виплата боргу 0 50 000 50 000 50 000 50 000 0 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 500 000
аренда 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 396 000
Г. Чистий потік готівки
(Б-В) 1 796 137 (-57 999) (-10 639) 37 481 88 401 164 837 146 921 161 161 181 531 205 921 222 181 239 421 3 175 356
Д. Готівкові грошові
кошти на кінець 1 910 256 1 852 257 1 841 618 1 879 099 1 967 500 2 132 338 2 279 259 2 440 420 2 621 951 2 827 872 3 050 054 3 289 475 - 
місяця (А+Г)
Готівкові кошти на початок місяця – готівка зі статутного капіталу (Статутний капітал=294297 грн=141660,05(обладнання)
+38518,5(сировина)+114118,45(готівка)). Для наступних місяців ця сума являє собою готівкові кошти на кінець попереднього
місяця. Грошові надходження – кошти, отримані від реалізації продукції та надання послуг, у першому місяці туди ще входять
кошти, отримані в кредит. Платежі – досить широкий перелік обов ’язкових грошових видатків: з них рекламні витрати великі
лише на початку діяльності кафе, придбання устаткування закладається на початку, потім протягом року передбачаються
додаткові витрати на МШП (тарілки, стакани тощо). Всі інші платежі – постійні.
 27

Таблиця 18.2
План грошових надходжень і виплат на другий та третій роки (поквартально) та на четвертий і п’ятий (загалом), грн
Другий рік (квартали) Усього за Третій рік (квартали) Усього за Четвертий
Показник П’ятий рік
1 2 3 4 рік 1 2 3 4 рік рік
А. Готівкові кошти
на початок 3 289 475 4 008 514 4 868 194 5 736 594 -  6 643 433 7 394 673 8 255 952 9 135 352  - 10 022 192 13 675 950
кварталу
Б. Грошові 14 575
3 394 900 3 699 700 3 667 000 3 704 000 14 465 600 3 442 000 3 708 000 3 701 000 3 724 000 15 204 000 15 204 000
надходження 000
у тому числі:                        
виторг від продажу 3 394 900 3 699 700 3 667 000 3 704 000 14 465 600 3 442 000 3 708 000 3 701 000 3 724 000 14 575 000 15 204 000 15 204 000
позички 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
В. Грошові платежі 11 196
2 675 860 2 840 020 2 798 600 2 797 160 11 111 642 2 690 760 2 846 720 2 821 600 2 837 160 11 550 242 11 067 242
на сторону - усього 242
у тому числі:                        
придбання товарів 2 104 100 2 283 300 2 254 000 2 248 000 8 889 400 2 129 000 2 285 000 2 280 000 2 288 000 8 982 000 9 360 000 9 360 000
заробітна плата 174 000 174 000 174 000 174 000 696 000 174 000 174 000 174 000 174 000 696 000 696 000 696 000
нарахування та
податки на заробітну 114 345 114 345 114 345 114 345 457 380 114 345 114 345 114 345 114 345 457 380 457 380 457 380
плату
комунальні послуги 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 30 000 30 000
рекламні витрати 33 104 28 064 12 944 20 504 94 616 33 104 28 064 12 944 20 504 94 616 82 616 82 616
амортизація 6 311 6 311 6 311 6 311 25 246 6 311 6 311 6 311 6 311 25 246 25 246 25 246
придбання
10 000 0 3 000 0 13 000 0 5 000 0 0 5 000 3 000 20 000
устаткування
виплата боргу 125 000 125 000 125 000 125 000 500 000 125 000 125 000 125 000 125 000 500 000 500 000 0
аренда 99 000 99 000 99 000 99 000 396 000 99 000 99 000 99 000 99 000 396 000 396 000 396 000
Г. Чистий потік готівки
(Б-В) 719 040 859 680 868 400 906 840 3 353 958 751 240 861 280 879 400 886 840 3 378 758 3 653 758 4 136 758
Д. Готівкові грошові
кошти на кінець 4 008 514 4 868 194 5 736 594 6 643 433 -  7 394 673 8 255 952 9 135 352 10 022 192  - 13 675 950 17 812 708
кварталу (А+Г)

Виплата кредиту передбачається здійснювати рівними частинами щорічно (в плані сума щорічної сплати розділена на рівні
частини протягом року). Оскільки кредит береться на чотири роки, то у п’ятому виплата боргу = 0.
Чистий потік готівки незначно збільшиться за 5 років ≈ на 2 млн грн.
У 2му та 3му місяці діяльності кафе має від’ємний потік готівки (платежі перевищують надходження), в подальшому потік
готівки додатний.
 Таблиця 19
Плановий баланс фірми
АКТИВИ
На момент
На кінець 1 На кінець 2 На кінець 3 На кінець 4 На кінець 5
започаткув
року року року року року
ання
Поточні активи
Готівка 114 118 3 289 475 6 643 433 10 022 192 13 675 950 17 812 708
Рахунок в банку 2 000 000 0 0 0 0 0
Дебіторська
0 0 0 0 0 0
заборгованиість
Матеріальні запаси 38 519 702 360 2 248 000 2 288 000 9 360 000 9 360 000
Попередньо сплачені
33 000 33 000 33 000 33 000 33 000 33 000
витрати
Запаси (устаткування) 124 460 124 460 124 460 124 460 124 460 124 460
Загальні поточні активи 2 277 097 4 116 295 9 015 893 12 434 652 23 160 410 27 297 168
Постійні активи
Обладнання за мінусом
17 200 17 200 17 200 17 200 17 200 17 200
нарахованої амортизації
Загальні постійні активи 17 200 17 200 17 200 17 200 17 200 17 200
Загальні активи 2 294 297 4 133 495 9 033 093 12 451 852 23 177 610 27 314 368
ПАСИВИ
І. Власний капітал
Статутний капітал 294 297 294 297 294 297 294 297 294 297 294 297
ІІ. Поточні пасиви
Кредиторська
0 0 0 0 0 0
заборгованість
Заборгованість податковим
0 212 514 695 727 702 702 2 881 441 2 894 941
органам
Видатки, що нараховані до
0 952 079 121 000 121 000 121 000 121 000
виплати
ІІІ. Довгострокові пасиви
Довгострокові кредити
2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 0
банків
Загальні пасиви 2 294 297 2 958 890 2 111 024 1 617 999 3 296 738 3 310 238
ІV. Зобов’язання перед власниками
Нерозподілений прибуток 0 1 174 605 6 922 069 10 833 852 19 880 872 24 004 131
Загальні пасиви та
зобов’язання перед 0 1 174 605 6 922 069 10 833 852 19 880 872 24 004 131
власниками
Загальні пасиви та
зобов’язання перед 2 294 297 4 133 495 9 033 093 12 451 852 23 177 610 27 314 368
власниками
Активи=Пасиви+Власний капітал

Для визначення точки беззбитковості необхідно знати:

 ціну продажу одиниці продукції фірми;
 прямі витрати (змінні витрати) на одиницю продукції;
 загальні операційні витрати.
 29

Обчислення точки беззбитковості здійснюється за формулою

,
де Зов — загальні операційні витрати фірми;
Цоп — ціна одиниці продукції фірми;
Вп — прямі витрати на одиницю продукції.
Тб= 140 557 = 1482
200-105,16
Коефіцієнти ліквідності.
1) чистий оборотний капітал (він створюється за рахунок довгострокових
джерел і не потребує повернення найближчим часом):
,
де Ок — чистий оборотний капітал;
Па — поточні активи;
Пп — поточні пасиви;

Ок= 4 116 295- 2 958 890= 1 157 405

2) коефіцієнт поточної ліквідності

де Кпл — коефіцієнт поточної ліквідності;

Па — поточні активи;
Пп — поточні пасиви;
Кпл = 4 116 295/ 2 958 890=1,39
3) коефіцієнт термінової ліквідності
ï ˆ −̂
昑 =
ï•
,
де Ктл — коефіцієнт термінової ліквідності;
Па — поточні активи;
МЗ — матеріальні запаси;
Пп — поточні пасиви.
Ктл = (4 116 295– 702 360) /2 958 890 = 1,15

Окупність інвестицій
,
де Оі — окупність інвестицій;
ПР — чистий прибуток;
А — загальна сума активів.
Оі=153,77
 30

ВИСНОВКИ
Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити про те, що
представлений проект може бути реалізований з високою ефективністю.
Так окупність = 153,77%.
Високий рівень приросту власного капіталу говорить про високу оборотність
засобів.
У результаті розрахунків отримані наступні інтегральні показники ефективності
проекту:
• Термін окупності: 1 рік.
• Точка беззбитковості: 1482.
Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент на який орієнтована
діяльність створюваного кафе, на сьогоднішній день, в даному районі міста переважає і є
досить широким, що дозволяє розраховувати на те, що продукція створюваного
підприємства буде користуватися стійким попитом, з тенденцією зростання в міру
розвитку діяльності і розширення номенклатури послуг, що надаються.