Yêu cầu 1: tính toán và hạch toán Yêu cầu 3: Trình bày BCTHTC cuối kỳ

Công Ty Mường Thanh BCTHTC Công Ty Mường Thanh

Nghiệp vụ Nội dung bút toán Số tiền Năm nay
Nợ 1361-SL 480,000,000 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
Mường Thanh cấp vốn
Nợ 214 120,000,000
cho Sơn La
1a, Có 211 600,000,000 2.Phải thu nội bộ ngắn hạn 514,000,000
Chi phí vận chuyển do Sơn la
trả TM nên không ghi nhận B. TÀI SẢN DÀI HẠN
Nợ 1361-MC 800,000,000
1b, MT cấp vốn cho Mộc Châu Nợ 214 400,000,000
Có 211 1,200,000,000 3.Vốn KD ở đơn vị trực thuộc 1,266,000,000
Sơn La ĐC TSCDDHH đang dùng
2a, Nợ 1361-MC 164,000,000
tại BPBH sang Mộc Châu
Có 1361-SL 164,000,000
Mường Thanh chuyển tiền Nợ 1368-SL 200,000,000
GNH cho Sơn La vay Có 112 200,000,000
3,
Mường Thanh chuyển tiền Nợ 1368-MC 300,000,000
GNH cho Mộc Châu vay Có 112 300,000,000
Mường Thanh TB số tiền Nợ 1368-SL 6,000,000
KHTSCDD phải thu của Sơn La Có 1361 SL 6,000,000
4,
Mường Thanh TB số tiền Nợ 1368-MC 8,000,000
KHTSCDD phải thu của Mộc Có 1361 MC 8,000,000
5, Cấn trừ không có

Đơn vị Sơn La BCTHTC ĐV Sơn La

Nghiệp vụ Nội dung bút toán Số tiền Năm nay
Nợ 211 600,000,000 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
Nhận vốn từ Mường Thanh Có 214 120,000,000
Có 411 480,000,000
1a,
Nợ 627 300,000 3.Phải thu nội bộ ngắn hạn 220,000
Thanh toán VC bằng TM Nợ 133 30,000
Có 111 330,000
Nợ 214 48,000,000
Sơn La ĐC TSCDDHH đang dùng
2a, Nợ 411 164,000,000 C. NỢ PHẢI TRẢ
tại BPBH sang Mộc Châu
Có 211 212,000,000 1.Phải trả ngắn hạn nội bộ 206,000,000
Sơn La chi hộ Mộc Châu Nợ 1368-MC 220,000
2b,
CPVC bằng TM Có 111 220,000 D. VCSH
Sơn La nhận tiền vay từ Mường Nợ 112 200,000,000 1.Vốn góp 310,000,000
3,
Thanh chuyển tiền bằng Có 3368 MT 200,000,000
Nợ 411 6,000,000
4, Mường Thanh thu hồi cấp vốn
Có 3368 MT 6,000,000
5, Cấn trừ không có
 Đơn vị Mộc Châu
Nghiệp vụ Nội dung bút toán Số tiền BCTHTC ĐV Mộc Châu
Nợ 211 1,200,000,000 Năm nay
1a, Nhận vốn từ Mường Thanh Có 214 400,000,000 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
Có 411 800,000,000
Nhận ĐC TSCDDHH đang dùng Nợ 211 212,000,000
2a, tại BPBH của Sơn La sang cho Có 214 48,000,000 B. TÀI SẢN DÀI HẠN
Mộc Châu Có 411 164,000,000
Nợ 641 200,000
2b, Nhận chi hộ bằng TM Nợ 133 20,000 C. NỢ PHẢI TRẢ
Có 3368-SL 220,000 1.Phải trả ngắn hạn nội bộ 308,220,000
Nhận tiền vay từ Mường Thanh Nợ 112 300,000,000
3, chuyển tiền bằng TGNH Có 3368 MT 300,000,000 D. VCSH
Nợ 411 8,000,000 Vốn góp 956,000,000
4, Mường Thanh thu hồi cấp vốn
Có 3368 MT 8,000,000
5, Cấn trừ không có

YÊU CẦU 2 : PHẢN ÁNH CHỮ T

TK 1368 MT TK 1368 SL TK 1368 MC
SDDK:0 SDDK:0 SDDK:0
200,000,000 220,000 0
300,000,000 220,000
6,000,000
8,000,000 TK 3368 SL TK 3368 MC
514,000,000 SDDK:0 SDDK:0
200,000,000 220,000
TK 3368 MT 6,000,000 300,000,000
SDDK:0 206,000,000 8,000,000
0 308,220,000
0