2018: НОВЕ

ЗАКОНОДАВСТВО ДЛЯ
ТОВ І ТДВ

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ І
КОНТРОЛЮ ТОВАРИСТВА:
НАГЛЯДОВА РАДА,
ВИКОНАВЧИЙ ОРГАН,
РЕВІЗІЙНИЙ ТА ІНШІ
ОРГАНИ ТОВАРИСТВА
 НАГЛЯДОВА РАДА ТОВАРИСТВА:
КОМПЕТЕНЦІЯ,
ОСОБЛИВОСТІ УТВОРЕННЯ, ОБРАННЯ ЧЛЕНІВ,
ОРГАНІЗАЦІЇ РОБОТИ І ОФОРМЛЕННЯ
РЕЗУЛЬТАТІВ
 Утворення наглядової ради

• Статутом може бути передбачено утворення

наглядової ради.
• Наглядова рада контролює та регулює діяльність
виконавчого органу Товариства.
(ч.1, 2 ст.38 Закону про Товариства)
 Компетенція наглядової ради
До компетенції НР може бути віднесено:
• обрання одноосібного виконавчого органу або членів
колегіального виконавчого органу (всіх чи окремо одного
або декількох з них);
• зупинення та припинення повноважень членів
виконавчого органу;
• встановлення розміру винагороди членам виконавчого
органу.
Наглядовій раді можуть бути делеговані повноваження ЗЗУ,
крім віднесених до виключної компетенції ЗЗУ.
(ч.2, 4 ст.38 Закону про Товариства)
 Порядок діяльності наглядової ради

Статутом товариства визначаються:

• порядок діяльності НР;
• компетенція НР;
• кількість членів НР і порядок їх обрання, у тому
числі незалежних членів НР;
• розмір винагороди членів НР;
• порядок обрання та припинення повноважень
членів НР.

(ч.2 ст.38 Закону про Товариства)

 Порядок обрання та припинення
повноважень членів наглядової ради
До компетенції ЗЗУ належать:
• обрання та припинення повноважень НР або окремих
членів НР;
• встановлення розміру винагороди членам НР.
(п.6 ч.2 ст.30 Закону про Товариства)
Рішення ЗЗУ з цих питань приймаються більшістю голосів
усіх учасників Товариства, які мають право голосу з
відповідних питань (ч.4 ст.34 Закону про Товариства), якщо
статутом не передбачена інша кількість голосів учасників для
прийняття рішення.
 Порядок обрання та припинення
повноважень членів наглядової ради
• З кожним членом НР укладається цивільно-
правовий договір або трудовий контракт.
• Цивільно-правовий договір може бути оплатним
чи безоплатним.
• Договір, що укладається з членом НР від імені
Товариства, підписує особа, уповноважена на таке
підписання ЗЗУ.

(ч.5 ст.38 Закону про Товариства)

 Порядок припинення повноважень членів
наглядової ради
• За рішенням ЗЗУ повноваження членів НР можуть
бути у будь-який час та з будь-яких підстав
припинені або члени НР можуть бути тимчасово
відсторонені від виконання своїх повноважень.
• У разі припинення повноважень члена НР за
рішенням ЗЗУ відповідний договір із цією особою
вважається автоматично припиненим.
(ч.6 ст.38 Закону про Товариства)
 За рішенням ЗЗУ повноваження членів НР
можуть бути у будь-який час та з будь-яких
підстав припинені
 ВИКОНАВЧИЙ ОРГАН ТОВАРИСТВА:
КОМПЕТЕНЦІЯ,
ОСОБЛИВОСТІ УТВОРЕННЯ, ОБРАННЯ ЧЛЕНІВ,
ОРГАНІЗАЦІЇ РОБОТИ І ОФОРМЛЕННЯ
РЕЗУЛЬТАТІВ
 Особливості утворення виконавчого органу

Виконавчий орган може бути:

• одноосібним, АБО
• колегіальним.
Новелла
Назвою одноосібного виконавчого органу є "директор",
назвою колегіального виконавчого органу є "дирекція",
а його голови - "генеральний директор", якщо статутом
не передбачені інші назви.
(ч.4, 5 ст.39 Закону про Товариства)
 Статус, компетенція виконавчого органу

• Виконавчий орган – орган Товариства, що здійснює

управління поточною діяльністю Товариства.
• Виконавчий орган підзвітний ЗЗУ і НР (у разі
утворення) та організовує виконання їх рішень.
• До компетенції виконавчого органу належить
вирішення всіх питань, пов’язаних з управлінням
поточною діяльністю Товариства, крім питань, що
належать до виключної компетенції ЗЗУ та НР (у разі
утворення).
(ч.1-3 ст.39 Закону про Товариства)
Порядок обрання членів виконавчого органу

До компетенції ЗЗУ належить:

• обрання одноосібного виконавчого органу або
членів колегіального виконавчого органу (всіх чи
окремо одного або декількох з них);
• встановлення розміру винагороди членам
виконавчого органу.
(п.7 ч.2 ст.30 Закону про Товариства)
! Член виконавчого органу не може бути членом
наглядової ради цього Товариства (ч.9 ст.39 Закону про
Товариства).
 Порядок обрання членів колегіального
виконавчого органу
• Статутом може бути встановлено, що виконавчий
орган є колегіальним, та визначено його
кількісний склад.
• Обрання членів колегіального виконавчого органу
та його голови здійснюється голосуванням щодо
кожного кандидата окремо, якщо статутом не
передбачено обрання членів виконавчого органу
та його голови списком, кумулятивним
голосуванням чи в іншому порядку.
(ч.5,6 ст.39 Закону про Товариства)
 Порядок прийняття рішень
колегіальним виконавчим органом
• Для прийняття рішень з питань, які є компетенцією
виконавчого органу, але виходять за межі звичайної
щоденної діяльності Товариства, голова колегіального
виконавчого органу зобов’язаний скликати засідання
виконавчого органу.
Статут може містити обмеження щодо:
• суми, типу, предмета правочинів, для прийняття рішення
щодо яких голова колегіального виконавчого органу має
скликати засідання виконавчого органу.
Порушення цих вимог головою виконавчого органу - підстава
для розірвання з ним цивільно-правового або трудового
договору (ч.7 ст.39 Закону про Товариства).
 Порядок прийняття рішень
колегіальним виконавчим органом
• Рішення колегіального виконавчого органу
приймаються більшістю голосів усіх його членів.
• Статут може містити перелік питань, прийняття
рішення щодо яких вимагатиме більшої кількості
голосів.
(ч.8 ст.39 Закону про Товариства)
• Член колегіального виконавчого органу не може
передати свій голос іншим членам цього
виконавчого органу (ч.11 ст.39 Закону про
Товариства).
 Зберігання документів Товариства

Новела
Товариство зобов’язано зберігати такі документи:
• протокол ЗЗ (рішення одноосібного засновника);
• статут Товариства та зміни до статуту;
• Протоколи ЗЗУ;
• документи Товариства, що регулюють діяльність органів
Товариства, та зміни до них;
• положення про філії (представництва) Товариства у разі їх
створення (відкриття);
• протоколи засідань НР та колегіального виконавчого
органу, накази і розпорядження виконавчого органу;
 Зберігання документів Товариства

• аудиторські висновки та результати надання інших

аудиторських послуг;
• річну фінансову звітність;
• документи звітності, що подаються відповідним
державним органам;
• документи, пов’язані з випуском емісійних цінних паперів;
• інші документи, передбачені законодавством, статутом,
рішеннями ЗЗУ, НР та виконавчого органу;
• документи, що підтверджують права Товариства на майно;
• документи бухгалтерського обліку.
(ч.1 ст.43 Закону про Товариства)
 Відповідальність
за зберігання документів Товариства
Відповідальність за зберігання документів Товариства
покладається на:
• виконавчий орган, та
• на головного бухгалтера (у разі призначення) - щодо
документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

Документи підлягають зберіганню протягом усього строку

діяльності Товариства, крім документів бухгалтерського
обліку (строки зберігання яких визначаються
законодавством).
(ч.2, 3 ст.43 Закону про Товариства)
Директор та головний бухгалтер (за наявності) –
особи відповідальні за зберігання документів
Доступ учасників до документів Товариства

• Товариство забезпечує кожному учаснику (його

представнику) доступ до документів Товариства.
• Протягом 10 днів з дня надходження письмової вимоги
учасника виконавчий орган зобов’язаний надати такому
учаснику копії відповідних документів.
• За підготовку копій документів Товариство може
встановлювати плату. Розмір такої плати не може
перевищувати розмір витрат на виготовлення копій
документів та витрат, пов’язаних з пересиланням
документів поштою.
(ч.4, 5 ст.43 Закону про Товариства)
 Припинення повноважень
виконавчого органу
Повноваження одноосібного виконавчого органу
(голови колегіального виконавчого органу) можуть
бути:
• припинені АБО
• він може бути тимчасово відсторонений від
виконання своїх повноважень
тільки шляхом обрання нового одноосібного
виконавчого органу (голови колегіального
виконавчого органу) або тимчасово виконуючих їх
обов'язки (ч.13 ст.39 Закону про Товариства).
 Припинення повноважень
виконавчого органу
• У разі припинення повноважень одноосібного
виконавчого органу (члена колегіального
виконавчого органу) договір із цією особою
вважається припиненим.
• Статут може містити вимогу про обрання нових
членів чи тимчасових виконувачів обов’язків для
всіх членів колегіального виконавчого органу.
(ч.13 ст.39 Закону про Товариства)
 Обов’язки та відповідальність
членів НР та членів виконавчого органу
• Члени НР та члени виконавчого органу повинні діяти
добросовісно і розумно в інтересах Товариства.
• Члени НР та члени виконавчого органу несуть
відповідальність перед Товариством за збитки,
заподіяні Товариству їх винними діями
(бездіяльністю).
• Член НР, член виконавчого органу звільняється від
відповідальності, якщо доведе, що шкоду заподіяно
не з його вини.
• Відповідальність членів виконавчого органу чи членів
НР перед Товариством відповідно є солідарною.
 Погодження діяльності
членів НР та членів виконавчого органу
Член виконавчого органу не може без згоди ЗЗУ або НР, а член НР
- без згоди ЗЗУ:
• здійснювати господарську діяльність як фізична особа -
підприємець у сфері діяльності Товариства;
• бути учасником повного товариства (повним учасником
командитного товариства), що здійснює діяльність у сфері
діяльності Товариства;
• бути членом виконавчого органу або НР іншого суб’єкта
господарювання, що здійснює діяльність у сфері діяльності
Товариства.
! Порушення цих обов’язків - підстава для розірвання Товариством
договору з такою особою без виплати компенсації (ст.40 Закону
про Товариства).
 Посадові особи Товариства

• Посадові особи Товариства:

 члени виконавчого органу, НР;
 інші особи, передбачені статутом Товариства.

• Винагорода за виконання посадовою особою

своїх обов’язків та надання їй інших благ
здійснюється виключно на умовах та підставах,
зазначених у договорі між нею і Товариством.
(ч.1, 2 ст.40 Закону про Товариства)
 Конфлікт інтересів

• Конфлікт інтересів - конфлікт між обов’язком

посадової особи діяти добросовісно і розумно в
інтересах Товариства в цілому та приватними
інтересами посадової особи або її афілійованих осіб.
• Конфлікт інтересів - отримання посадовою особою
або її афілійованими особами від третіх осіб виплат,
винагород чи інших благ за дії (бездіяльність),
пов’язані з виконанням посадовою особою її
повноважень.
(ч.3, 5 ст.42 Закону про Товариства)
 Афілійовані особи

Афілійованими особами (афілійованими одна щодо іншої

особами) вважаються:
• юридичні особи, за умови, що одна з них здійснює
контроль над іншою чи обидві перебувають під контролем
третьої особи;
• члени сім'ї фізичної особи - чоловік (дружина), а також
батьки (усиновителі), опікуни (піклувальники), брати,
сестри, діти та їхні чоловіки (дружини);
• фізична особа та члени її сім'ї і юридична особа, якщо ця
фізична особа та/або члени її сім'ї здійснюють контроль
над юридичною особою.
(п.1 ч.1 ст.2 Закону України "Про акціонерні товариства ")
 Надання Товариству
переліку афілійованих осіб посадової особи
Новела
• При обранні на посаду посадова особа зобов’язана подати
Товариству перелік своїх афілійованих осіб.
• У разі зміни складу афілійованих осіб посадова особа у
п’ятиденний строк з дня, коли їй стало відомо про таку зміну,
зобов’язана повідомити про це Товариство.
• Посадова особа, якій стало відомо про виникнення конфлікту
інтересів, зобов’язана протягом двох днів письмово
повідомити про це виконавчий орган та НР (у разі утворення).
• Виконавчий орган зобов’язаний повідомити про виникнення
конфлікту інтересів усіх учасників протягом двох днів з дня
отримання інформації про наявний конфлікт інтересів.
 Заборона розголошення інформації
посадовими особами
Посадовим особам забороняється:
• розголошувати інформацію, що стала їм відома у зв’язку з
виконанням ними посадових обов’язків та становить
комерційну таємницю товариства чи є конфіденційною.
Виключення: у випадках, коли розкриття такої інформації
вимагається законом.
Ця заборона діє також протягом одного року з дати
припинення (розірвання) договору між посадовою особою і
Товариством, якщо інший строк не встановлений таким
договором.
(ч.7 ст.42 Закону про Товариства)
 Наслідки порушення посадовою особою
обов’язків щодо конфлікту інтересів

• Порушення посадовою особою обов’язків щодо

надання Товариству переліку (змін до переліку)
своїх афілійованих осіб, про виникнення конфлікту
інтересів - підстава для розірвання Товариством
договору (контракту) з такою особою без виплати
компенсації.
(ч.8 ст.42 Закону про Товариства)
 РЕВІЗІЙНИЙ ТА ІНШІ ОРГАНИ ТОВАРИСТВА:
КОМПЕТЕНЦІЯ,
ОСОБЛИВОСТІ УТВОРЕННЯ, ОБРАННЯ ЧЛЕНІВ,
ОРГАНІЗАЦІЇ РОБОТИ І ОФОРМЛЕННЯ
РЕЗУЛЬТАТІВ
 Ревізійний орган

• Згідно з діючим законодавством контроль за

діяльністю виконавчого органу здійснюється
ревізійною комісією, яка створюється ЗЗУ з числа
учасників.
• Законом про Товариства не передбачено
створення в Товаристві такого органу як ревізійна
комісія.
• За Законом про Товариства контролює та регулює
діяльність виконавчого органу НР (за наявності),
яка може складатися з незалежних членів НР.
 Інші органи товариства
До компетенції ЗЗУ віднесені, серед інших
повноважень:
• визначення форм контролю і нагляду за
діяльністю виконавчого органу;
• створення інших органів Товариства, визначення
порядку їх діяльності.
! Рішення ЗЗУ з питань, створення інших органів
Товариства, приймаються одностайно всіма
учасниками Товариства, які мають право голосу з
відповідних питань.
ДЯКУЄМО ЗА УВАГУ!