Professional Documents
Culture Documents
bài tập 10.2
bài tập 10.2
f. Several customers returned Lên đơn cho khách hàng nhưng + Nên có tủ đồ cá nhân cho
clothing purchases.Instead of lại giấu đem về nhân viên cất trước khi vào làm
putting the clothes into a return + Kiểm tra hóa đơn và đơn hàng
bin to be put back on the rack, a sau khi hết ca
clerk put the clothing separate +Thiết lập camera giám sát
bin under some cleaning rags.
After her shift,she transferred
the clothes to a gym bag and
took them home
g. A receiving clerk noticed that Nhân viên nhận 4 sản +Kiểm soát chặt quy trình nhận
four cases of MP3 players were phẩm,nhưng lại chiếm làm của hàng cả về số lượng sản phẩm
included in a shipment when riêng 1 sản phẩm vì 3 cái được và số bao bì
only three were ordered.The gói chung,cái còn lại được gói +Tăng cường khâu kiểm điểm
clerk put the extra case aside riêng đơn hàng và bàn giao khi hết ca
and took it home after his shift
ended
h. An insurance claims adjuster Người điều chỉnh có quyền Các chức năng đăng ký kiểm tra
had check-signing authority of them nhà cung cấp vào hồ sơ hóa đơn,phê duyệt nhà cung
up to $6.000. The adjuster của nhà cung cấp được, ủy cấp về việc duy trì tệp chính của
created three businesses that quyền viết séc lên đến $6,000 nhà cung cấp cần độc lập về
billed the insurance company và có quyền lưu giữ các séc đã mặt tổ chức
for work not performed on valid ký Thanh toán không nên được
claims. The adjuster wrote and thực hiện bởi bất kỳ ai không có
signed checks to pay for the trong danh sách nhà cung cấp
invoices, none of which được phê duyệt
exceeded $6.000 Kiểm soát nên được đặt vào vị
trí để biết rằng nhân viên không
thể them một trái phép hoặc
không được phê duyệt nhà cung
cấp cho hồ sơ của nhà cung cấp
i. An accounts -Nhân viên kế toán phải có trách -Các chức năng ghi hóa đơn và
payable clerk nhiệm vụ ghi sổ và được ủy ủy nhiệm chi phải độc lập về
recorded invoices quyền các khoản thanh toán mặt tổ chức
received from a -Ngoài ra,nhà cung cấp chỉ nên
company that he được phép mua hàng hóa và
and his wife owned dịch vụ từ nhà cung cấp được
and authorized chấp thuận
their payment -Các biện pháp kiểm soát cần
được thực hiện để nhân viên
không thể them một nhà cung
cấp trái phép hoặc không được
chấp thuận vào tệp chính của
nhà cung cấp
Công ty cần phải thiết lập các
chính sách và quy tắc ứng xử
nghiêm cấm các xung đột lợi ích
và các giao dịch của các bên liên
quan,chẳng hạn như mua hàng
hóa từ một công ty mà bạn có
quyền sở hữu
j. a cashier created faise Tạo chứng từ giả,trộm cấp tài Cần nâng cao khả năng bảo mật
purchase return vouchers to sản bằng các phần mềm nhận diện
hide his theft or several chứng từ hoặc tăng cường các
thousand dollars from his car khâu kiểm tra,đối chiếu
register
k. a purchase agent received a Đại lý thu mua vừa ghi ( chuẩn Đại lý mua chỉ được phép mua
10% kickback of the invoice bị phiếu mua hàng) và nhiệm vụ hàng và dịch vụ từ các nhà cung
amount for all purchases made ủy quyền ( chọn một nhà cung cấp đã được phê duyệt.Các biện
from a specific vendor cấp từ danh sách các nhà cung pháp kiểm soát cần được thực
cấp được ủy quyền ) hiệnđể đảm bảo rằng nhân viên
không thể them nhà cung cấp
trái phép hoặc không được chấp
thuận vào tổng thể nhà cung
cấp tập tin
Hiệu suất nhà cung cấp liên
quan đến độ tin cậy, chất lượng
hàng hóa và giá cả được tính
cần được theo dõi và giám sát
định kỳ.Gía cả nên được so sánh
định kỳ cho những người được
tính phí bởi nhà cung cấp khác
để đảm bảo rằng họ công bằng
cạnh tranh và hợp lý.Quy trình
phân tích có thể được thực hiện
để theo dõi tỷ lệ phần tram kinh
một đại lý mua cung cấp cho các
nhà cung cấp
Công ty cần thiết lập các chính
sách và quy tắc ứng xử nghiêm
cấm các xung đột lãi suất,các
giao dịch với bên liên quan và
tiền lại quả