Правни основи на банковите операции

Парите са динамичен фактор, директно въздействащ върху

икономическата активност в страната. Затова наред с фискалната, в
общата икономическа политика се откроява отделна част -
паричната, или монетарната политика. Във всяка страна паричната
политика се провежда от Централната банка и контролираните от
нея търговски банки и другите финансови посредници.

Банките също са търговски предприятия, които акумулират парични

средства и натрупвания и осъществяват кредитно-разчетни и други
операции с цел печалба. Основните им функции са:

- превръщане на временно свободните парични средства в капитал;

- посредничество в кредита;

- посредничество в плащанията и създаване на кредитни средства на

обръщението.

Всички банки и небанкови финансови институции в тяхната взаимна

връзка и зависимост съставят банковата система на страната.
Съвременната банкова система има двузвенна структура - първото
звено се представя от Централната банка (ЦБ), а второто - от
банковите и небанковите финансови институции.

Търговските банки са първият елемент на второто звено на

банковата система. Те привличат средства чрез депозити или
вземането на заеми и използват средствата за отпускане на кредити.
В тази си дейност те извършват основно активни и пасивни банкови
операции. В съвременни условия все по-голям дял заемат банковите
услуги.

Участието на търговските банки в предлагането на парите в

значителна степен опира до емигрирането на безналичните пари
(чекове и др.), което е известно като "създаване" на пари или още като
депозитна мултипликация. Въпросът за "правенето" на пари от
търговските банки има два аспекта: първият е свързан с механизма за
правене на пари, а вторият - с практическата необходимост от
овладяването и контролирането на този процес от страна на ЦБ.

ПАСИВНИ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ

Пасивите изразяват цялата парична задлъжнялост на банките, в т.ч. и

към техните собственици.Те дават представа за източниците за
формиране на капитала им. Пасивите на ТБ се определят и като тяхна
ресурсна база. Набирането на ресурсите, т.е. формирането на
ресурсната база включва два вида основни пасивни операции:

а) операции свързани с формирането на собствения капитал и

б) операции, свързани с мобилизирането на чужд капитал

Основната операция на всяка търговска банка, с която практически се

започва, е формирането на собствения капитал. Структурата на
пасивите е съотношението на отделните източници на средства в
общата сума на пасива.

АКТИВНИ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ

Активните операции показват направлението на пасивите, т.е.

начините и формите на използване на пасивите с цел формиране на
доходи.

Най-общо активите на ТБ се разделят на две групи - финансови и

нефинансови. Финансовите активи, дефинирани от МСС са:

● пари;
● договорно право за получаване на пари и друг финансов актив от
друго предприятие;
● договорно право за размяна на финансови инструменти с друго
предприятие при потенциално благоприятни условия;
● капиталов инструмент на друго предприятие.

При осъществяване на всяка активна операция банките винаги трябва

да държат сметка за релацията “рентабилностликвидност”,
изискваща, от една страна повишение на рентабилността, а от друга
осигуряване на ликвидността им.

По степен на ликвидност, активите могат да бъдат подредени както

следва:

● Парични средства в каса и парични еквиваленти;

● Вземания от банки и други финансови институции;
● Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ЦК;
● Ценни книжа;
● Вземания от нефинансови институции и други клиенти.

От гледна точка на рентабилността подреждането на активите е

точно обратното на посоченото. Към нефинансовите активи се
отнасят активите за препродажба, инвестициите в асоциирани
дружества, дълготрайните материални и нематериални активи и
другите активи на банката